Январь 123*24,6*16 = 48412,8 тыс.руб.
Апрель 123*24,6*23 = 69593,4 тыс.руб.
Октябрь 123*24,6*23 = 69593,4 тыс.руб.
План поступления наличных средств представлен в таблице 9
Таблица 9 - План поступления наличных средств
| Показатели | Месяцы | |||||||||||
| Янв. | Фев. | Март | Апрель | Май | Июнь | Июль | Авг. | Сен. | Окт. | Нояб. | Дек. | |
| Реализация продукции за наличные | 794640 | 794640 | 794640 | 794640 | 794640 | 794640 | 794640 | 794640 | 794640 | 794640 | 794640 | 794640 |
| Оплата счетов дебиторов | 48412,8 | 101844 | 101844 | 69593,4 | 101844 | 11070 | 11070 | 11070 | 101844 | 69593,4 | 101844 | 101844 |
| Итого | 59,185 | 99,453 | 99,453 | 61,449 | 99,453 | 61,229 | 61,229 | 61,229 | 99,453 | 61,479 | 99,453 | 99,453 |
8. Риски проекта
Целью предпринимательства является получение максимальных доходов при минимальных затратах капитала в условиях конкурентной борьбы. Риск – это вероятность возникновения потерь, убытков, недопоступлений планируемых доходов, прибыли. Потери, имеющие место в предпринимательской деятельности, можно разделить на материальные, трудовые, финансовые.
Классификация рисков денежных потерь можно осуществить по различным признакам:
- в зависимости от вида хозяйственной деятельности:
а) предпринимательский;
б) потребительский.
- по признаку проявления:
а) спекулятивный;
б) простой.
- в зависимости от вида финансового посредничества:
а) инвестиционный;
б) страховой;
в) банковский.
Процесс управления риском может быть разбит на шесть стадий:
- Определение цели. Оно сводится к обеспечению существования фирмы в случае существенных убытков. В качестве цели могут фигурировать: защита работы предприятия от условий внешней среды или оптимизации внутренней среды. В качестве внешней среды предприятия рассматривают две группы факторов, таких как косвенного (состояния экономики, социально-культурные факторы, политические факторы, достижения научно-технической революции, международные события) и прямые (поставщики, покупатели, конкуренты, государства) воздействия.
- Выяснения риска. Выявляется риск при помощи сбора различной информации и использования различных каналов.
- Анализ (оценка) риска. После того, как убыток имел место уже, следующим шагом будет определение его серьезности.
- Выбор методов управления риском.
- Применение выбранного метода. Принятие конкретных шагов по применению того или иного метода.
- Оценка результатов. Для этого необходима хорошо отлаженная система точной информации, дающая возможность рассмотреть имеющиеся и сами действия, осуществляемые для их предотвращения.
Назначение анализа риска как одного из самых сложных этапов управления финансовыми рисками – в необходимости дать потенциальным партнерам данные для принятия решений о целесообразности участия в проекте и возможности предусмотреть меры по защите от финансовых потерь.
При проведении анализа рисков, прежде всего надо определить источники и причины рисков, какие из них являются основными, преобладающими. Источниками рисков могут быть хозяйственная деятельность, личность человека, природные факторы. Причиной рисков являются недостаток информации, неопределенность будущего, непредсказуемость поведения делового партнера.
Коммерческий риск связан с реализацией продукции (услуг) закупкой сырья, материалов и т.д. Причины такого риска – уменьшение планируемого объема реализации, повышение закупочных цен, рост издержек обращения, потери продукции в процессе обращения и т.д.
Кредитный риск – опасность неуплаты предприятием основного долга и процентов по нему. Даже устойчивые предприятия могут столкнуться с временным снижением доходов из-за краткосрочного падения спроса на их товары и услуги и т.д.
Поэтому без кредитования основной деятельности или капитальных вложений невозможно существования предприятия в рыночной экономике. Для предупреждения этого риска обычно используют следующие способы, как регулярная оценка платежеспособности предприятия, уменьшение размеров получаемых кредитов, страхование кредитов, устойчивое обеспечение кредита, заключение постоянных кредитных договоров вместо получения разовых кредитов и т.д.
Инвестиционный риск – это вероятность того, что отвлечение финансовых ресурсов из текущего оборота в будущем принесет убытки или меньшую прибыль, чем ожидалось [14]. Он присущ практически всем типам предприятий и неизбежен, поскольку инвестируя сбережения сегодня, покупатель того или иного вида актива отказывается от какой-то части материальных благ в надежде укрепить благополучие в будущем. Предприятие – инвестор, осуществляя венчурное вложение капитала, знает заранее, что возможны два типа результатов, такие как доход или убыток [12].
Важнейшее правило инвестирования заключается в том, что прибыль от вложений в ценные бумаги прямо пропорциональна риску, на который готов идти инвестор. Риски проекта и мероприятия противодействия представлены в таблице 10.
Таблица 10 – Риски проекта и мероприятия противодействия
| Простые риски | Мероприятия противодействия |
| Неплатежеспособность потребителей | Поиск новых рынков сбыта |
| Рост цен из-за инфляции | Занимать средства в твердой валюте |
| Рост налогов | - |
| Угроза забастовки | Постоянно контролировать настроение |
| Несвоевременная поставка | Минимизировать контакты |
| Отсутствие резерва мощности | Заключить договор об аренде |
9. Стратегия финансирования и окупаемости вложений
Для осуществления организации производства ряженки массовой доли жира 2,5% нам необходимо иметь первоначальный капитал.
Эти денежные средства на нужны для покупки сырья, оборудования, машина для доставки продукции. Денежные средства представлены в таблице 11.
Таблица 11 – Денежные средства
| Наименование имущества | Стоимость, тыс.руб. |
| Приобретение оборудования | 158 |
| Приобретение машины | 300 |
| Ремонт помещения | 5 |
| Приобретение сырья | 82 |
| Итого: | 445 |
Для производства ряженки массовой доли жира 2,5% рассчитаем стоимость приобретения сырья и основных материалов, необходимых для непрерывного производства в течение 4 дней:
с/с*4дня*объем продаж в день,
где с/с – себестоимость единицы продукта, руб.
20,4*4*998 = 81,437 руб.
Для организации производства нам необходима сумма в размере 445 тыс.руб.
Мы возьмем кредит сроком на 2 год.
Определяем срок окупаемости по формуле:
Ток = К/П,
где Ток – срок окупаемости, год;
К – капитальные вложения, инвестиции, тыс.руб.;
П – прибыль, тыс.руб.
Ток = 445000/306600 = 1,5 года
Процент за кредит составляет 18%
Погашение кредита показано в таблице 12.
Таблица 12 – Расчет погашения кредита
| Сумма долга, руб. | Сумма % | Сумма погашения основного долга, руб. | Сумма % основного долга, руб. |
| 445000426458,33407916,66389374,99370833,32352291,65333749,98315208,31296666,64278124,97259583,3241041,63222499,96203958,29185416,62166874,95148333,28129791,61111249,9492708,2774166,6055624,9337083,2618541,59 | 667500639687,5611874,99584062,49556249,98528437,48500624,97472812,47444999,96417187,46389374,95361562,45333749,94305937,44278124,93250312,43222499,92194687,42166874,91139062,41111249,983437,455624,8927812,39 | 18541,6718541,6718541,6718541,6718541,6718541,6718541,6718541,6718541,6718541,6718541,6718541,6718541,6718541,6718541,6718541,6718541,6718541,6718541,6718541,6718541,6718541,6718541,6718541,67 | 686041,67658229,17630416,66602604,16574791,65546979,15519166,64491354,14463541,63435729,13407916,62380104,12352291,61324479,11296666,6268854,1241041,59213229,09185416,58157604,08129791,57101979,0774166,5646354,06 |
Заключение
Вследствие изучения внешней среды предприятие ООО «Молоко» мы выявили несколько факторов внешнего окружения, от которых, главным образом зависит успех нашего предприятия. Ими являются потребители, конкуренты, государственные и воспитательно-образовательные учреждения. Поэтому внимание в основном сосредоточено на тщательном исследовании потребности и возможностей окружающей среды.
Таким образом, предприятие, адаптировавшись успешно проводит конкурентную борьбу, связанную с производством и реализацией ряженки массовой доли жира 2,5%. В следствии было выявлено, что спрос на продукцию является достаточно оптимальным и требует дальнейшего производства и реализации.
На предприятии работают на новейшем оборудовании, следовательно, и упаковка для фасовки ряженки массовой доли жира 2,5% является современной, которая предохраняет продукт от внешнего воздействия, что и повышает его конкурентоспособность на рынке.
Сбыт готовой продукции осуществляется как через розничную, так и через оптовую сеть в результате составления бизнес-плана было выявлено, что спрос на данный вид продукта является достаточно оптимальным. То есть это позволит предприятию ООО «Молоко» просуществовать на рынке в дальнейшем, а значит быть сильным конкурентом в производственной сфере.
Список использованной литературы
1. Аверина О.И. Управленческий анализ. - Саранск: Изд-во Мордов.ун-та, 2000.-164с.
2. Алексеева А.И., Васильев Ю.В., Малеева А.В, Ушвицкий Л.И. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. – М.: КНОРУС, 2008. – 464с.
3. Баканов М.И. Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 416с.
4 Булатов А.С. – Экономика. - М.: Экономист, 2008. -831с.
5. Гордеев А.В., Масленникова О.А., Дожкова С.В., Долгушкин Н.К., Заверюха А.Х. Ульянов Е.В. Экономика предприятия пищевой промышленности. - М: Агроконсалт, 2003. -616с.
6. Грибов В.Д., Грузинов В.П. Экономика предприятия. - М.: Финансы и статистика, 2005.-336с.
7. Кнышева Е.М. Экономика организации – М.:ФОРУМ – ИНФРА – М, 2004
8. Журнал «Молочная промышленность» №5, 2007
9. Журнал «Молочная промышленность» №6, 2007