Бизнес-план как комплексный план развития предприятия (стр. 3 из 5)
Общий объем продаж в год составит: 22080+109500+204400=335980кг
6. Анализ конкурентов
Анализируя конкурентоспособность нашей производственной организации нужно стараться, прежде всего, определить главных конкурентов, их сильные и слабые стороны. Среди конкурентов необходимо найти пример успешности и наоборот, неудачность подхода к ведению дел в выбранной среде деятельности.
Продвигающееся предприятие - хороший объект для изучения и может для подражания.
Предприниматель, мечтающий об успехе, должен стремиться превзойти показатели этих компаний, но самым тщательным образом он должен обдумать возможности и целесообразность прямой конкуренции с ними.
Цена не только обеспечивает сбыт производственного товара и получение прибыли, она является важным средством в конкурентной борьбе.
Ценовая конкуренция – вид конкурентной борьбы, который ведется по поводу и с помощью цен. Чтобы вести успешную ценовую конкуренцию необходимо располагать реальными возможностями снижения издержек производства, т.е. постоянно вести рационализацию и совершенствование производства.
Неценовая конкуренция характеризуется тем, что цена перестает играть важную роль. Просто-напросто основным инструментом воздействия на потребление становится не цена, а качественная характеристика товара, его индивидуальные особенности.
Конкурентоспособность товара на всех стадиях определяется превосходным качеством и надежностью изделий, методами сбыта и т.д.
Непосредственным конкурентом является предприятие ООО «Вектор». Оно организует оптовые и розничные продажи ряженки. Сильные и слабые стороны предприятия представлены в таблице 5.
Таблица 5 – Сильные и слабые стороны предприятия
| ООО «Молоко» | ООО «Вектор» | ||
| Сильные стороны | Слабые стороны | Сильные стороны | Слабые стороны |
| - опыт работы;- высококвалифицированные специалисты;- стабильная производственная система;- наличие собственной системы сбыта;- наличие постоянных поставок. | - устаревшее оборудование;- более высокая цена;-время приготовления больше;- высокие затраты электроэнергии;- не очень красочное внешнее оформление. | - относительно низкие цены;- высокое качество;регулярность поставок;- доставка продукции в удобное для потребителя время;- близость к потребителю;длительность производственного цикла короче;- не высокие энергозатраты. | - отсутствие опыта в производстве и реализации;- небольшой ассортимент;- отсутствие постоянных связей с поставщиками и потребителями;- долго не хранится;- внешнее оформление. |
В результатах - анализа конкурентов, используя информацию в их слабых сторонах; мы видим, что нашими ключевыми факторами успеха является: опыт работы; стабильная производственная система; наличие собственной системы сбыта; наличие постоянных поставок.
Использование слабых сторон конкурентов позволит нам завоевать место на рынке, что в дальнейшем даст возможность увеличить объем вырабатываемой продукции и сегменты рынка.
7. Финансовый план
Цель данного раздела бизнес-плана – выявить, каковы будут доходы от продаж и прибыли за первый и последующие годы как результат выбранной финансовой стратегии.
В этом разделе содержится прибыли, убытки, план денежных потоков, определение критического объема производства продукции (объема безубыточности), расчет коэффициентов финансовой оценки.
7.1 Расчет себестоимости продукции
бизнес план товар анализ
В данном разделе рассматриваются вопросы, связанные с определением текущих затрат на производство и реализацию продукции. Делается расчет потребности и стоимости всех материальных затрат по видам. Учитывается, где и у кого, на каких условиях будут закупаться, сырье, материалы, топливо и энергия. Составляется смета затрат на производство и реализацию продукции и калькуляции себестоимости выпускаемых изделий.
Смета затрат на производство и реализацию продукции представлена в таблице 6.
Таблица 6 – Смета затрат на производство и реализацию продукции
| Элементы затрат | Сумма, тыс.руб. |
| Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов) | 938388 |
| Затраты на оплату труда | 462000 |
| Отчисления на социальные нужды (26% от п.2) | 120120 |
| Амортизация основных средств | 18960 |
| Прочие расходы (10% от суммы предыдущих затрат) | 1896 |
| Итого затрат на производство и реализацию продукции (п.1+п.2+п.3+п.4+п.5) | 1541364 |
| То же в расчете на единицу продукции, руб. | 11677 |
Себестоимость единицы продукции представлена в таблице 7.
Таблица 7 – Себестоимость единицы продукции
| Элементы затрат | Сумма, тыс.руб. |
| Материальные затраты за вычетом стоимости возвратных отходов | 7,1 |
| Затраты на оплату труда производственных рабочих | 3,5 |
| Отчисления на социальные нужды (26% от п.2) | 0,9 |
| Общепроизводственные расхода (в 30% от п.2) | 5,3 |
| Коммерческие расходы | 0,1 |
| Полная себестоимость единицы продукции | 20,4 |
7.2 Организация производства и определения точки безубыточности
В этой части необходимо указать, что необходимо купить или взять в аренду:
а) оборудование 158тыс.руб.
б) машину для доставки 200 тыс.руб.
в) помещение 5 тыс.руб.
г)мини-магазин 40 тыс. руб.
Определение точки безубыточности.
Определим объем производства (продаж) необходимый для обеспечения безубыточности нашего предприятия.
1) определим розничную цену по формуле:
Рц = От.ц. + ТН,
где Рц - розничная цена на 1 кг, руб.;
От.ц. - оптово-отпускная цена, руб.;
ТН - торговая наценка (25%), руб.
2) определяем оптовую единичную единицы продукции по формуле:
Оц = С + П,
где Оц - оптовая цена единицы продукции, руб.;
С - себестоимость единицы продукции, руб.;
П - прибыль (единичный вклад) - 10% от себестоимости, руб.
Оц = 20,4+2=22,4 руб.
3)определим оптово-отпускную цену по формуле:
От.ц. = Оц+НДС,
где НДС - налог на добавленную стоимость - 10% от оптовой цены, руб:
От.ц. - оптово-отпускная цена, тыс. руб.
От.ц. = 22,4+2,2= 24,6 руб.
4) определим розничную цену по формуле (2):
Рц = 24,6+6,2= 30,8руб.
5) определяем прибыль по формуле:
П = Рц-НДС-С-ТН,
где П -прибыль, руб.
П = 30,8-2,2-20,4-6,2 = 2 руб.
Рассчитаем постоянные издержки в год:
6) аренда и ремонт помещения:
2500*12+5000 = 35 тыс.руб.
7) амортизация оборудования:
158*12/100 = 18,96 тыс.руб.
8) заработная плата:
38500*12 = 462 тыс.руб.
9) реклама:
1500*12 = 18 тыс.руб.
10) административные расходы:
3500*12 = 42 тыс.руб.
11) коммунальные расходы:
2500*12 = 30 тыс.руб.
12) амортизация мини – магазина:
40000*5/100 = 2тыс.руб.
13) амортизация машины:
200000*10 /100 = 20тыс.руб
Итого: 627,96 тыс.руб.
12) Определяем минимальный объем продаж, который необходимо иметь, чтобы предприятие было неубыточным по формуле:
Е = (постоянные издержки/единичный вклад)/365,
Е=(697,96/2)/365 = 0,956 кг
13) определяем выручку от реализации в год по формуле:
TR = V*Оц,
где ТК - выручка от реализации, тыс. руб.;
V - общий объем продаж в год, т;
Оц - оптовая цена единицы продукции, руб.
TR = 998*22,4 = 22355,2 руб.
14) определяем переменные издержки по формуле:
TC = V*C,
где ТС - переменные издержки, тыс. руб.;
ТС = 998*20,4 = 20359,2тыс.руб.
15) постоянные издержки составляют FC697,96 тыс. руб.
16) определяем валовые издержки по формуле:
VC = TC+FC,
где VC - валовые издержки, тыс. руб.;
FC - постоянные издержки, тыс. руб.;
VC = 20359,2+ 697,96= 21057,16 руб.
17) определяем сумму покрытия по формуле:
Sn = ТR-ТС,
где Sn- сумма покрытия, тыс. руб.;
Sn = 22355,2–20359,2= 1996 руб.
18) определяем коэффициент покрытия по формуле
K = Sn/TR,
где К - коэффициент покрытия;
К = 1996/22355,2=0,09
19) определяем пороговую выручку по формуле:
R’ = FC/K,
где R’ - пороговая выручка, тыс.руб.
R’ = 697,96/0,09 = 7755,1 тыс.руб.
Выручка от реализации выше пороговой.
Чтобы определить, на сколько фактическая выручка превышает выручку, обеспечивающую безубыточность рассчитаем запас прочности по формуле:
St = (TR-R’)/TR*100%,
где St – запас прочности, %;
St = (22355,2-7755,1)/22355,2*100 =65,3%
Строим график точки безубыточности по следующим данным:
TR = 22355,2 тыс.руб.
VC = 21057,16 тыс.руб.
FC = 697,96 тыс.руб.
R’ = 7755,1 тыс.руб.
Q1 = 998 кг.
Q2 =956 кг.
Рисунок 2 - График точки безубыточности
7.3 Расчет прибыли и рентабельности
Расчет прибыли и рентабельности указаны в таблице 8
Таблица 8 – Расчет прибыли и рентабельности
| Показатели | Прибыль, тыс.руб. | Убытки, тыс.руб. |
| 1 Выручка от продажи | ||
| 1.1 Прибыль от реализации | ||
| 1.2 Чистая прибыль | ||
| 1.3 Валовая прибыль | ||
| 2 Себестоимость готовой продукции | ||
| 2.1 Налог на прибыль | ||
| Заработная плата |
В день мы через розничную сеть продаем 860 кг ряженки, а в месяц это составит: 25800
Розничная цена за 1 кг ряженки равна 30,8 рублей. За месяц продажа порозничной цене составит:
25800*30,8 = 794640 тыс.руб.
Ежедневно через оптовую продажу мы реализуем 138 кг ряженки массовой доли жира 2,5%
С начало мы рассчитываем сумму наличных средств, поступивших от продажи, в учреждения не учитывая реализации продукта в школы.
Она будет равна 369 рублей.
(138- 21-15-27-60)*24,6= 369 рублей
В месяц это составит 11070 рублей
369*30 = 11070 рублей
Затем рассчитаем поступления наличных средств от реализации продукта в школы в месяц, которые составляют:
123*24,6*30 = 90774 тыс.руб.
Нужно учесть, что в октябре и в апреле реализация продукта не осуществляется по одной недели, в январе – 2 недели, а в июне, июле и августе реализация сметаны массовой доли жира 20% не осуществляется вообще.