Основы бизнес-планирования (стр. 4 из 5)
Таблица 2 Производительность и мощность необходимого оборудования
| Наименование | К-во | Произвол. | Годовой фонд | Мощность | |
| ПВО, | Единицы в | эффект. Рабочего | годовая, м. | ||
| штук | час. | времени, час. | |||
| Пр | Фэф | п х Пр х Фэф | |||
| 1. | Склад автоматизированный | 1 | 700 | 1930 | 1351000 |
| 2. | Конвейер подвесной-зонесущий, кг | 1 | 700 | 1930 | 1351000 |
| 3. | Электропогрузчик, кг | 1 | 400 | 1930 | 772000 |
| 4. | Станок шлифовальный, кв.м | 1 | 28 | 1930 | 54040 |
| 5 | Станок плоскошлифовальный, кв.м | 1 | 50 | 1930 | 96500 |
| 6 | Электроэрозионный станок с ЧПУ, кв.м | 1 | 40,5 | 1930 | 78165 |
| 7 | Кран мостовой, кг | 1 | 1000 | 1930 | 1930000 |
| 8 | Электроэрозионный копировально-прошивочный станок, ед | 1 | 37 | 1930 | 71410 |
| 9 | Токарно-револьверный прутковый автомат, ед | 1 | 25 | 1930 | 48250 |
| 10 | Многоцелевой универсальный инструментальный станок, ед | 1 | 32 | 1930 | 61760 |
| 11 | Пресс запрессовочный, ед | 1 | 12 | 1930 | 23160 |
| 12 | Пресс гидравлический, ед | 1 | 10 | 1930 | 19300 |
| 13 | Установка для вырезной обработки металлов, м | 1 | 19 | 1930 | 36670 |
| 14 | Сварочный аппарат, м | 3 | 60 | 1930 | 347400 |
| 15 | Установка для прошивочной обработки металлов, м | 1 | 23 | 1930 | 44390 |
Таблица 3 Производство продукции за два месяца
| № пп. | Наименование | К-во, шт. | Цена заединицу,руб. | Всего, тыс.руб | Вес единицы изделия, кг. | Всего | |
| Чистый вес, кг | Необходимость сырья, кг | ||||||
| В | Ц | ВхЦ | Р | ВхР | ВхРх 1,4 | ||
| 1. | Синхронный электродвигатель | 517 | 87500 | 45237,5 | 23,1 | 11942,7 | 16719,78 |
Эффективный фонд рабочего времени определяется по формуле:
 |
Фэф = Фном — Фрем,
где: Фэф — эффективный фонд рабочего времени, машино-час;
Фном — номинальный фонд рабочего времени, машино-час;
Фрем — время, отводимое на ремонт оборудования в год, машино-час.
Фрем = 5%*Фном/100% ,
Решение:
Фэф = 254 -13 = 241 дней
Фрем. =(5* 254) /100 = 13 дней Фном = 366-106-6 = 254 дня
На фирме установлена 5-ти дневная рабочая неделя в одну смену продолжительностью 8 часов.
Мощность предприятия за 2 месяца (эффективный фонд времени равен 1930/12 * 2 = 322 часа) определяется по формуле:
М= пi* Пpi*Фэф
где: ni— количество единиц i-той группы применяемого оборудования, штук;
Пpi— производительность i-той единицы оборудования;
Фэф — эффективный фонд рабочего времени за период, час.
Для выпуска i-ой партии продукции потребуется для нужд производства сырья и материалов (табл.4).
Таблица 4
| № п.п | Наименование | Кол-во | Цена | Всего, тыс руб. |
| Ц | КхЦ | |||
| 1. | Лист нерж., кг | 5170 | 1215 | 6282,6 |
| 2. | Труба нерж., кг | 3877,5 | 607,5 | 2355,6 |
| 3. | Пруток нерж., кг | 1292.5 | 6075 | 7851,9 |
| 4. | Уголок нерж., кг | 51.7 | 6075 | 314,1 |
| 5. | Колесо с тормозом, шт | 2068 | 1350 | 2791,8 |
| 6. | Резинотех.изделия, шт | 517 | 189 | 97,7 |
| 7. | Насос гидроприво-да, шт | 1034 | 2808 | 2903,5 |
| Всего основных материалов: | 22596,2 | |||
| 1. | Масло техническое, литр | 2585 | 148,5 | 383,9 |
| Всего вспомогательных материалов: | 383,9 | |||
| Итого: | 22980,1 | |||
2.3 Определение потребности в кадрах и средствах на оплату труда
Численность производственного персонала определяется исходя из функциональной целесообразности и численности работников аналогичных производств.
Система оплаты труда в соответствии с его творческим характером построена на использовании повременно-премиальной формы.
Премия по итогам работы не планируется.
Оплата труда руководителей и других категорий работников построена на основе должностных окладов и зависит от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности предприятия.
Таблица 5 Численность производственного персонала и уровень предполагаемой зарплаты на предприятии
| № п.п. | Специальность | Число работников, чел. | Тарифная ставка, руб./час | Фонд рабочего времени, час | Всего, руб. |
| Тст | Ф | Тcmх Ф | |||
| 1. | Заготовительный цех | 2 | 125 | 161 | 40250 |
| 2. | Цех штамповки | 4 | 139,5 | 161 | 89838 |
| 3. | Механический цех | 14 | 130 | 161 | 293020 |
| 4. | Сварочный цех | 6 | 124 | 161 | 119784 |
| 5. | Сборочный цех | 6 | 119 | 161 | 114954 |
| 6. | Склад готовой продукции | 2 | 127 | 161 | 40894 |
| Итого: | 698740 | ||||
| Таблица 6 Численность руководителей и других категорий работников и их предполагаемый уровень заработной платы | |||||
| № п.п. | Занимаемая должность | Численность, чел. | Оклад, руб./час | Фактически отработанное время, час. | Всего, руб. |
| О | Ф | ОхФ | |||
| 1. | Генеральный директор | 1 | 190 | 160 | 30400 |
| 2. | Коммерческий директор | 1 | 176,5 | 160 | 28240 |
| 3. | Главный бухгалтер | 1 | 160 | 160 | 25600 |
| 4. | Экономист | 1 | 159,5 | 160 | 25520 |
| 5. | Гл. инженер | 1 | 180 | 160 | 28800 |
| 6. | Водитель | 1 | 127,5 | 160 | 20400 |
| 7. | Уборщица | 1 | 62.5 | 160 | 10000 |
| 8. | Сторож (ночной) | 1 | 65 | 160 | 10400 |
| Итого: | 179360 | ||||
2.4 Расчеты экономических элементов затрат на производство продукции
Вода на технологические цели и прием сточных вод:
Зв=N*Q*P,
где: Зв - затраты на воду, руб.;
N – количество месяцев;
Q – объем потребления за 2 месяца, куб. м. (231 куб. м.);
Р – расценка на 1 куб. м. воды, 2,15 руб.
Решение:
Зв = 231 * 2,15руб. = 496,65 руб.
Стоимость топлива на технологические цели установлена в виде фиксированной месячной платы, составляющей 8940500 руб. за природный газ и охлаждающую жидкость.
Затраты на энергию для технологических целей:
Эст =Q * Т,
где: Эст- стоимость потребленной оборудованием электроэнергии;
Q - количество потребленной оборудованием электроэнергии, 10852 квт-час;
Т- тарифная ставка за один квт-час электроэнергии для регулирования групп потребителей, 2руб.
Затраты на отопление производственного помещения:
3om=N*Ц*Q,
где: Зот — стоимость затрат на отопление, руб.;
N — отапливаемый период, 2 месяца;
Ц — цена 1 Гкал тепловой энергии, 2555 руб.;
Q — количество потребленной тепловой энергии, 4,82 Гкал. Затраты на освещение составят:
Эосв — Qocв * Т,
где: Эосв - стоимость потребленной оборудованием электроэнергии;
Qocв - количество потребленной электроэнергии для освещения, 1824,46;
Т - тарифная ставка за один квт-час электроэнергии для регулирования групп потребителей, 2 руб.
Затраты на бензин для автомобиля:
Эб=Пд *Д*НР *Ц,
где: Пд = 200 км — средне-дневной пробег автомобиля;
Д— количество дней эксплуатации;
Нр— норма расхода бензина на 1 км пути, составляет 0,15 л;
Ц — цена 1 л бензина, 19,8 руб.
Решение:
Затраты на энергию для технологических целей:
Эст = 10852 * 2 = 21704 руб.
Затраты на отопление производственного помещения:
Зот =2 * 2555 * 4,82 = 24630,2 руб. Затраты на освещение составят:
Эосв= 1824,46* 2 = 3648,92 руб. Затраты на бензин для автомобиля:
Эб = 200 км.*53 * 0,15 * 19,80 = 31482 руб.
Затраты на оплату труда по предприятию:
Ф = Фпр + Фрук,
где: Ф — фонд оплаты труда предприятия за 2 месяца, руб.;
Фпр — месячный фонд оплаты труда производственного персонала, руб.;
Фрук — месячный фонд оплаты труда руководителей и других категорий работников, руб.
Отчисления на социальные нужды 26%
Решение:
Затраты на оплату труда по предприятию :
Ф = 1397480 +358720=1756200 руб.
Отчисления на социальные нужды составляют 26% от фонда оплаты труда: 1756200 *26% = 702480 руб.
Ускоренная амортизация, разрешаемая для малых предприятий, определяет амортизационный период длиною в пять лет:
А = Фс*На/100
где: А — амортизационные отчисления за год, руб.;
Фс — среднегодовая стоимость основных фондов, руб.;