Ликвидность предприятия (стр. 5 из 7)
Почта России на протяжении нескольких лет использует свою разветвленную сеть почтовых отделений для продажи товаров народного потребления. Данный вид услуги особенно актуален для жителей сельской местности, где зачастую либо не хватает магазинов, торгующих товарами первой необходимости, либо они отсутствуют совсем.
К основным товарным категориям, реализуемым через сеть отделений почтовой связи, относятся не требующие особых условий хранения товары повседневного спроса (продовольственные товары, табачные изделия, товары бытовой химии и средства гигиены, текстильные и трикотажные товары и др.), товары, не относящиеся к таковым, но ставшие традиционными для Почты (периодические печатные издания, конверты, открытки, календари), а также карты предоплаты различных услуг, фототовары и т.д.
Особенно успешно развивается сотрудничество Почты России с отечественными производителями, которые учитывают специфику почтовых отделений в сельской местности.
Общий розничный товарооборот в 2009 году составил более 14,1 млрд руб., что на 1,5 млрд руб. больше, чем в 2007 году.
27,9% от общего розничного товарооборота приходится на продовольственные товары, а 72,1% - на непродовольственные товары.
В среднем по России дневной розничный оборот объекта торговой деятельности (отделения почтовой связи, магазина, киоска и т.д.) в 2009 году составил 1 168 руб.
Общий доход в 2009 году составил 3 190,8 млн руб. (без учета суммы НДС), из которых 25,7% - от реализации продовольственных товаров и 74,3% - от реализации непродовольственных товаров.
Рисунок 2.3 Распределение товарооборота в 2009 году
Одной из услуг, предоставляемых в отделениях почтовой связи, является продажа лотерейных билетов.
В 2009 году на почте было реализовано более 30 млн лотерейных билетов, что на 4% больше, чем в 2008 году. Рост доходов от реализации лотерейных билетов за 2009 год по сравнению с 2008 годом составил 28%, в том числе за счет пересмотра условий договоров с партнерами, которые с 1 января 2009 года возмещают ФГУП "Почта России" недополученные при реализации лотерейных билетов доходы. [1]
2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности УФПС филиала ФГУП "Почта России" по г. Иркутску
Проанализируем основные показатели работы за 2008 год в таблице 2.1
Таблица 2.1
Основные показатели работы УФПС филиала ФГУП "Почта России" по г. Иркутску за 2008 год
| Показатель | План | Факт | Отклонение, % |
| Выручка (доход) с НДС, т. р. | 65578,6 | 75 864, 1 | 115,68% |
| Чистая прибыль, т. р. | 12 007,28 | ||
| Рентабельность, % | 11,9 | ||
| Среднесписочная численность, чел. | 196 |
Из приведенной таблицы видно, что поставленный учреждением план на 2008 г. был успешно перевыполнен на 15,68%, рентабельность по деятельности, приносящей доход составила 11,9%.
Рассмотрим динамику расходов и доходов УФПС филиала ФГУП "Почта России" по г. Иркутску в таблице 2.2.
Таблица 2.2
Динамика доходов и расходов от внебюджетной деятельности УФПС филиала ФГУП "Почта России" по г. Иркутску
| Наименование показателя | 2006 г. | 2007 г. | Изменение +/ - (2007 г. к 2006 г.) | Темп роста, % | 2008 г. | Изменение +/ - (2008 г. к 2007 г.) | Темп роста, % |
| Доходы | 7 796 112,29 | 42 112 730,03 | 34 316 617,74 | 540,18% | 75 864 104,38 | 33 751 374,35 | 180,15% |
| В том числе: | 0,00 | ||||||
| Доходы от оказания платных услуг | 7 796 112,29 | 42 112 730,03 | 34 316 617,74 | 540,18% | 75 860 636,35 | 33 747 906,32 | 180,14% |
| Доходы от реализации активов | 3 468,03 | 3 468,03 | |||||
| Расходы | 5 775 084,59 | 33 705 303,55 | 27 930 218,96 | 583,63% | 63 856 819,58 | 30 151 516,03 | 189,46% |
| В том числе: | 0,00 | ||||||
| Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда | 2 208 764,58 | 21 901 234,22 | 19 692 469,64 | 991,56% | 43 696 631,91 | 21 795 397,69 | 199,52% |
| - заработная плата | 1 867 262,54 | 17 600 852,47 | 15 733 589,93 | 942,60% | 35 594 404,87 | 17 993 552,40 | 202,23% |
| - прочие выплаты | 19 400,00 | 163 578,43 | 144 178,43 | 843, 19% | 321 474,55 | 157 896,12 | 196,53% |
| - начисления на выплаты по оплате труда | 322 102,04 | 4 136 803,32 | 3 814 701,28 | 1284,31% | 7 780 752,49 | 3 643 949,17 | 188,09% |
| Приобретение работ, услуг | 2 776 141,54 | 9 389 466,10 | 6 613 324,56 | 338,22% | 15 192 566,45 | 5 803 100,35 | 161,80% |
| - услуги связи | 381 873,51 | 619 614,68 | 237 741,17 | 162,26% | 795 373,74 | 175 759,06 | 128,37% |
| - транспортные услуги | 206 947,60 | 509 740,40 | 302 792,80 | 246,31% | 724 425,71 | 214 685,31 | 142,12% |
| - коммунальные услуги | 90 276,94 | 317 571,09 | 227 294,15 | 351,77% | 158 165,67 | -159 405,42 | 49,80% |
| - арендная плата за пользование имуществом | 1 093,50 | 5 508,47 | 4 414,97 | 503,75% | 461 593, 20 | 456 084,73 | 8379,70% |
| - работы, услуги по содержанию имущества | 591 469,79 | 1 473 052,92 | 881 583,13 | 249,05% | 2 425 048,41 | 951 995,49 | 164,63% |
| - прочие работы, услуги | 1 504 480, 20 | 6 463 978,54 | 4 959 498,34 | 429,65% | 10 627 959,72 | 4 163 981,18 | 164,42% |
| Расходы по операциям с активами | 668 466,60 | 2 270 249,54 | 1 601 782,94 | 339,62% | 4 644 255,83 | 2 374 006,29 | 204,57% |
| - амортизация основных средств и нематериальных активов | 156 728,16 | 895 486,15 | 738 757,99 | 571,36% | 2 380 266,31 | 1 484 780,16 | 265,81% |
| - расходование материальных запасов | 511 738,44 | 1 374 763,39 | 863 024,95 | 268,65% | 2 263 989,52 | 889 226,13 | 164,68% |
| Прочие расходы | 121 711,87 | 144 353,69 | 22 641,82 | 118,60% | 323 365,39 | 179 011,70 | 224,01% |
| Чистый операционный результат (доходы - расходы) | 2 021 027,70 | 8 407 426,48 | 6 386 398,78 | 416,00% | 12 007 284,80 | 3 599 858,32 | 142,82% |
| Операции с нефинансовыми активами | 253 801,15 | 2 513 819,71 | 2 260 018,56 | 990,47% | 9 806 604,39 | 7 292 784,68 | 390,11% |
| Чистое поступление основных средств | 330 519,09 | 1 963 153,64 | 1 632 634,55 | 593,96% | 9 457 261,64 | 7 494 108,00 | 481,74% |
| - увеличение стоимости ОС | 974 494,50 | 5 717 279,58 | 4 742 785,08 | 586,69% | 23 742 309,32 | 18 025 029,74 | 415,27% |
| - уменьшение стоимости ОС | 643 975,41 | 3 754 125,94 | 3 110 150,53 | 582,96% | 14 285 047,68 | 10 530 921,74 | 380,52% |
| Чистое поступление материальных запасов | -76 717,94 | 550 666,07 | 627 384,01 | -717,78% | 349 342,75 | -201 323,32 | 63,44% |
| - увеличение стоимости материальных запасов | 435 020,50 | 1 925 429,46 | 1 490 408,96 | 442,61% | 14 910 007,86 | 12 984 578,40 | 774,37% |
| - уменьшение стоимости материальных запасов | 511 738,44 | 1 374 763,39 | 863 024,95 | 268,65% | 14 560 665,11 | 13 185 901,72 | 1059,14% |
| Операции с финансовыми активами (Операции с ФА - Операции с обязательствами) | 1 282 179,91 | 5 893 606,77 | 4 611 426,86 | 459,66% | 2 200 680,41 | -3 692 926,36 | 37,34% |
| Операции с ФА | 2 275 906,26 | 7 740 735,12 | 5 464 828,86 | 340,12% | -3 839 454,16 | -11 580 189,28 | -49,60% |
| Чистое поступление средств на счета бюджетов | 846 281,48 | 7 657 775,56 | 6 811 494,08 | 904,87% | -4 635 442,44 | -12 293 218,00 | -60,53% |
| - поступление на счета бюджетов | 8 112 052,25 | 52 816 774,22 | 44 704 721,97 | 651,09% | 92 066 138,60 | 39 249 364,38 | 174,31% |
| - выбытия со счетов бюджетов | 7 265 770,77 | 45 158 998,66 | 37 893 227,89 | 621,53% | 96 701 581,04 | 51 542 582,38 | 214,14% |
| Чистое увеличение прочей дебиторской задолженности (кроме бюджетных кредитов) | 1 429 624,78 | 82 959,56 | -1 346 665,22 | 5,80% | 795 988,28 | 713 028,72 | 959,49% |
| - увеличение прочей дебиторской задолженности | 11 421 391,24 | 59 017 781,00 | 47 596 389,76 | 516,73% | 103 053 854,03 | 44 036 073,03 | 174,61% |
| - уменьшение прочей дебиторской задолженности | 9 991 766,46 | 58 934 821,44 | 48 943 054,98 | 589,83% | 102 257 865,75 | 43 323 044,31 | 173,51% |
| Операции с обязательствами | 993 726,35 | 1 847 128,35 | 853 402,00 | 185,88% | -6 040 134,57 | -7 887 262,92 | -327,00% |
| Чистое увеличение прочей кредиторской задолженности | 993 726,35 | 1 847 128,35 | 853 402,00 | 185,88% | -6 040 134,57 | -7 887 262,92 | -327,00% |
| - увеличение прочей кредиторской задолженности | 8 214 352,69 | 53 623 457,55 | 45 409 104,86 | 652,80% | 106 529 770,54 | 52 906 312,99 | 198,66% |
| - уменьшение прочей кредиторской задолженности | 7 220 626,34 | 51 776 329, 20 | 44 555 702,86 | 717,06% | 112 569 905,11 | 60 793 575,91 | 217,42% |
Как видно из приведенной таблицы доходы организации с 2006 по 2008 гг. выросли на 68 067 992,09 рублей, что говорит об увеличении объемов оказанных платных услуг.
Рост расходов обусловлен увеличением заработной платы и выплат работникам предприятия, платы за транспортные, коммунальные, услуги связи и прочие приобретаемые услуги. Особенно это заметно в 2008 году, когда арендная плата за пользование имуществом возросла в 2008 году по сравнению с 2007 годом на 456 084,73 рублей, а услуги по содержанию имущества возросли на 886 898,49 рублей за аналогичный период.
Также за рассматриваемый период наблюдается увеличение стоимости основных средств в целом по учреждению на 16 178 497,34 рублей.
Итак, можно сделать вывод, что в 2008 году очевиден положительный рост по всем показателям, в частности темп роста доходов в 2007 г. к 2006 г. составил 540,18%, в 2008 году этот показатель составил 180,15%.
Необходимо также отметить, что темп роста расходов незначительно превышает темп роста доходов и в 2007 г. по отношению к 2006 г. составил 583,63%, в 2008 году этот показатель составил 189,46%. В основном увеличение расходов происходило за счет увеличения заработной платы (это связано с реорганизацией и увеличением численности работников), а также за счет увеличения затрат на приобретение различных услуг (коммунальные, связь, аренда, транспортные и др.). В рассматриваемый период уменьшилось поступление средств на счета бюджетов на 12 293 218,00 рублей, а также произошло увеличение прочей дебиторской задолженности на 713 028,72 рублей. Что касается прочей кредиторской задолженности, то она уменьшилась в 2008 году на 7 887 262,92 рублей.