Пекарня «ВОСХОД-1300Р» є універсальною: забезпечує якісну і рівномірну випічку хліба формового, подового й особливо ефективна при виробництві мілко-штучних і кондитерських виробів; расстойка і випічка відбувається на західних стелажних візках. Печі відповідно до заказу комплектується пальником на рідкому чи газоподібному паливі.
Комплект устаткування призначений для виробництва батонів, а також хліба формового й інших хлібобулочних виробів.
Технологічний процес здійснюється в такий спосіб:
Борошно подається з мішків у просеювач, де від нього відокремлюються сторонні домішки, розпушується й аерується повітрям. З просеювача борошно надходить у подкатную діжу, куди також подається визначена по рецептурі кількість води заданої температури. Далі відбувається заміс тесту з додаванням необхідних компонентів.
Після шумування в діжах тісто підйомоопрокидувачем попадає в лійку тестоділільної машини вакуумно-поршневого типу. Тесторозділювач цього типу забезпечує дбайливий розподіл теста на заготівлі визначеної маси, зберігаючи його структуру. Далі заготівлі по конвеєру надходять у тестоокруглювальну машину, а при виробництві формового хліба – укладаються в хлібні форми.
Округлені заготівлі подаються в тістозакаточну машину і далі сформовані заготівлі батонів укладаються на подові листи, що, як і касети з хлібними форма-ми, містяться в стелажні візки. Візки з тестовими заготівлями закочуються в расстойні шафи.
Після расстойки візок вводиться в ротаційну піч, де в процесі випічки обертається навколо своєї осі і рівномірно обдувається циркулюючим через пекарну камеру гарячим повітрям. Електропіч і шафа расстойки мають прилади, за допомогою яких встановлюються і підтримуються визначені параметри (температура, вологість, час). Тривалість випічки батонів 18-22 хвилини, формового хліба 40-45 хвилин. Випечені вироби перекладаються у вагонетки з дерев'яними лотками і направляються в магазин для продажу.
Усі розрахунки приведені в цінах за станом на травень 2004 р. Розрахунок витрат виробляється на 1 кг готовій продукції. З метою спрощення розрахунку витрати містять у собі податок на додаткову вартість.
Таблиця 3.1 – Основні характеристики хлібопечі ВОСХОД 1300Р
| 1. | Вихідні дані для розрахунку | ВОСХОД 1300Р на рідкому паливі | ВОСХОД 1300Р на газі |
| 1.1. | Вартість комплекту устаткування, грн. | 72313,33 | 78841,67 |
| 1.2. | Додаткове електросилове устаткування (щит розподільний, силовий кабель і т.д.), грн. | 916,67 | 916,67 |
| 1.3. | Транспортні витрати по доставці (КАМАЗ 5320, 1500 км х 3,75 грн./км), руб. | 5630,00 | 5630,00 |
| 1.4. | Монтаж і пусконаладка устаткування, грн. | 1875,5 | 1875,5 |
| 1.5. | Вартість 1 квт*год електроенергії, грн. | 0,23 | 0,23 |
| 1.6. | Вартість 1 л дизпалива, грн. | 1,4 | - |
| 1.7. | Вартість 1 куб. м газу, грн. | - | 0,36 |
| 1.8. | Кількість робочих днів у місяці | 30 | 30 |
| 1.9. | Кількість робочих днів у році | 345 | 345 |
| 1.10. | Режим роботи, змін | 1 | 1 |
| 1.11. | Тривалості однієї зміни, годин | 12 | 12 |
| 1.12. | Чисельність працюючих у зміну, людина | 4 | 4 |
| 1.14. | Середня заробітна плата на місяць, грн. | 250 | 250 |
| 1.15. | Транспортні витрати на місяць на підвіз борошна й ін., грн. | 900 | 900 |
| 1.16. | Площа приміщення для розміщення пекарні (виробнича площа, склад для борошна і підсобної сировини, гардероб, душова, туалет), кв. м | 120 | 120 |
| 1.17. | Орендна плата на місяць, грн./кв. м | 15 | 15 |
| 1.18. | Вартість комунальних послуг на місяць, грн./кв. м | 2 | 2 |
| 1.19. | Вартість сировини, грн./кг: | ||
| 1.20.1 | Борошно пшеничне, вищий сорт | 1,7 | 1,7 |
| 1.20.2. | Дріжджі пресовані | 4 | 4 |
| 1.20.3. | Сіль | 0,25 | 0,25 |
| 1.20.4. | Олія рослинна | 4,5 | 4,5 |
| 1.21. | Роздрібна ціна буханця хліба (0,75 кг), грн. | 1,20 | 1,20 |
| 1.22. | Вага буханця хліба, кг | 0,75 | 0,75 |
| 1.23. | Продуктивність пекарні по формовому хлібі (буханець 0,75 кг), кг/зміну | 1300 | 1300 |
Таблиця 3.2 - Матеріальні витрати рецептури “Соціального хліба”:
| Рецептура | вага, кг | ціна за кг, грн. | вартість, грн. |
| Борошно пшеничне 1 с | 100 | 1,7 | 170 |
| Дріжджі пресовані | 1,0 | 4 | 4 |
| Сіль | 1,3 | 0,25 | 0,32 |
| Олія рослинна | 0,16 | 4,5 | 0,72 |
| Вода | 53 | 0,01 | 0,53 |
| Разом | 155,46 | 175,57 |
Вихід хліба 135 кг (за Дст). Матеріальні витрати на 1 кг складають: 175,57 : 135 = 1,30 грн./кг (зі сплаченим ПДВ-20%).
Таблиця 3.3 - Витрата енергоносіїв пічі ВОСХОД – 1300Р у зміну
| Тип устаткування | Потребл. потужність, кВт*год | Потребл. дизтопл, л у годину | Потребл. газу, куб. м у годину | Час роботи в зміну, годин | Витрата эл./енергії в зміну,квт*год | Витрата дизпалива в зміну, л | Витрата газу в зміну, куб. м |
| Пічь «Мусон-ротор» 7.1 | 1х3,5/1х3,5 | 3,85/- | -/4,46 | 12 | 42/42 | 46,2/- | -/53,52 |
| Шафа расстойна «Бриз» | 1х4 | - | - | 11 | 44 | - | - |
| Просіювач борошна ПМ-900М | 1,1 | - | - | 2 | 2,2 | - | - |
| Машина тістомісильна Л4-ХТВ | 1,6 | - | - | 4 | 6,4 | - | - |
| Разом | 94,6/94,6 | 46,2/- | -/53,52 |
1.Витрати на електроенергію на 1 кг хліба ((витрата електроенергії в зміну х вартість електроенергії + витрата дизпалива в зміну х вартість дизпалива + витрата газу в зміну х вартість газу) : продуктивність пекарні) складають:
1.1. Пекарня «ВОСХОД-1300Р» (на дизельному паливі):
(94,6 х 0,23 + 46,2 х 1,4) : 1300кг = 0,066 грн./кг
1.2. Пекарня «ВОСХОД-1300Р» (на газі):
(94,6 х 0,23 + 53,5 х0,36) : 1300кг = 0,029 грн./кг
2. Фонд оплати праці (ФОП) на 1 кг хліба (середня заробітна плата на місяць х Квиплат до соцфонду * чисельність працюючих у зміну х кількість змін : (продуктивність пекарні х кількість робочих днів у місяці)) складає:
450 грн./мес. х 1,4 х 4 х 1 : (1300кг х 30) = 0,0646 грн./кг
3. Транспортні витрати на 1 кг хліба (транспортні витрати на місяць : (продуктивність пекарні х кількість робочих днів у місяці)) складають:
900 грн. : (1300 х 30) = 0,023 грн./кг
4. Витрати на комунальні послуги й орендну плату на 1 кг хліба (площа приміщення х (вартість комунальних послуг + орендна плата) : (продуктивність пекарні х кількість робочих днів у місяці)) складають:
120м2 х (15,0 +2,0) : (1300 х 30) = 0,052 грн./кг
5. Амортизація устаткування на 1 кг хліба ((вартість пекарні + вартість додаткового електросилового устаткування) х річна норма амортизації (6,5 %) : (продуктивність пекарні х кількість робочих днів у році)) складає:
5.1. Пекарня «ВОСХОД-1300Р» (на дизельному паливі):
(72313,33+916,67+5630+1875,5)грн. х 0,065 : (1300 х 345) = 0,012 грн./кг
5.2. Пекарня «ВОСХОД-1300Р» (на газі):
(78841,67+916,67+5630+1875,5)грн. х 0,065 : (1300 х 345) = 0,013 грн./кг
6. Собівартість 1 кг хліба (матеріальні витрати + витрати на енергоносії + фонд оплати праці + транспортні витрати + витрати на комунальні послуги й орендну плату + амортизація устаткування ) складає(з обліком уплаченого ПДВ –20%):
6.1. Пекарня «ВОСХОД-1300Р» (на дизельному паливі):
1,30 + 0,066 + 0,0646 + 0,023 + 0,052 + 0,012 = 1,5176 грн./кг
6.2. Пекарня «ВОСХОД-1300Р» (на газі):
1,30 + 0,029 +0,0646 + 0,023 + 0,052 + 0,012 = 1,4806 грн./кг
7. Чистий доход підприємства від реалізації 1 кг хліба (роздрібна ціна 1 кг хліба – собівартість), де роздрібна ціна 1 кг хліба це роздрібна ціна 1 буханця хліба : вага = 1,2 грн. : 0,75 = 1,60 грн. складає,при цьому з ціни реалізації стягується різниця полученого й уплаченого податку ПДВ (20%)[14].:
7.1. Пекарня «ВОСХОД-1300Р» (на дизельному паливі):
1,60 грн.*5/6* – 1,5176 грн.*5/6 = 0,0687 грн./кг
7.2. Пекарня «ВОСХОД-1300Р» (на газі):
1,60грн.*5/6 – 1,4806 грн.*5/6 = 0,0995 грн./кг
8. Рентабельність виробництва по чистому прибутку підприємства складе ( як відношення чистого прибутку з 1 кг хліба до витрат на виробництво 1 кг хліба) :
8.1. Пекарня «ВОСХОД-1300Р» (на дизельному паливі):
0,0687/1,5176*(1-0,25) * 100 % = 3,39 %
8.2. Пекарня «ВОСХОД-1300Р» (на газі):
0,0995/1,4806*(1-0,25) *100 % = 5,04 %
9. Основні витрати (вартість пекарні + додаткове електросилове устаткування + транспортні витрати по доставці + монтаж і пусконаладка устаткування) складають:
9.1. Пекарня «ВОСХОД-1300Р» (на дизельному паливі):
72313,33+916,67+5630,0+1875,5 = 80735,5 грн.
9.2. Пекарня «ВОСХОД-1300Р» (на газі):
78841,67+916,67+5630,0+1875,5 = 87263,84 грн.
10. Строк окупності, днів (основні витрати : (чистий прибуток з 1 кг хліба х продуктивність пекарні) складає:
10.1. Пекарня «ВОСХОД-1300Р» (на дизельному паливі):
80 735,5 грн. : (0,0687 грн./кг х 1300кг/день) = 904 дні чи 2,48 років.
10.2. Пекарня «ВОСХОД-1300Р» (на газі):
87 263,84 грн. : (0,0995 грн./кг х 1300кг/день) = 674 дня чи 1,85 роки.
3.4 Калькуляція витрат бізнес-плану впровадження хлібопекарні
«ВОСХОД-3200 Р» продуктивністю 3240 кг/день на базі люлечной печі «Мусон-ротор» 14
Пекарня «ВОСХОД-3200Р» є універсальною: забезпечує якісну і рівномірну випічку хліба формового, подового й особливо ефективна при виробництві мілкоштучних і кондитерських виробів; расстойка і випічка відбувається на західних стелажних візках. Пічь відповідно до заказу комплектується пальником на рідкому чи газоподібному паливі.
Усі розрахунки приведені в цінах за станом на травень 2004 р. . Розрахунок витрат виробляється на 1 кг готовій продукції. З метою спрощення розрахунку витрати містять у собі податок на додаткову вартість.
Таблиця 3.4 – Основні характеристики пічі ВОСХОД 3200Р
| 1. | Вихідні дані для розрахунку | ВОСХОД 3200Р на рідкому паливі | ВОСХОД 3200Р на газі |
| 1.1. | Вартість комплекту устаткування, грн. | 116 563 | 122 090 |
| 1.2. | Додаткове електросилове устаткування (щит розподільний, силовий кабель і т.д.), грн. | 950 | 950 |
| 1.3. | Транспортні витрати по доставці (КАМАЗ 5320, 1500 км х 4,9 грн/км), грн. | 7317,5 | 7317,5 |
| 1.4. | Монтаж і пусконаладка устаткування, грн. | 1939,7 | 1939,7 |
| 1.5. | Вартість 1 квт*год електроенергії, грн. | 0,23 | 0,23 |
| 1.6. | Вартість 1 л дизпалива, грн. | 1,4 | - |
| 1.7. | Вартість 1 куб. м газу, грн. | - | 0,36 |
| 1.8. | Кількість робочих днів у місяці | 30 | 30 |
| 1.9. | Кількість робочих днів у році | 345 | 345 |
| 1.10. | Режим роботи, змін | 1 | 1 |
| 1.11. | Тривалості однієї зміни, годин | 12 | 12 |
| 1.12. | Чисельність працюючих у зміну, людина | 6 | 6 |
| 1.14. | Середня заробітна плата на місяць, грн. | 250 | 250 |
| 1.15. | Транспортні витрати на місяць на підвіз борошна й ін., грн. | 1200 | 1200 |
| 1.16. | Площа приміщення для розміщення пекарні (виробнича площа, склад для борошна і підсобної сировини, гардероб, душова, туалет), кв. м | 130 | 130 |
| 1.17. | Орендна плата на місяць, грн./кв. м | 15 | 15 |
| 1.18. | Вартість комунальних послуг на місяць, грн./кв. м | 2 | 2 |
| 1.19. | Вартість сировини, грн./кг: | ||
| 1.20.1 | Борошно пшеничне, вищий сорт | 1,7 | 1,7 |
| 1.20.2. | Дріжджі пресовані | 4 | 4 |
| 1.20.3. | Сіль | 0,25 | 0,25 |
| 1.20.4. | Олія рослинна | 4,5 | 4,5 |
| 1.21. | Роздрібна ціна буханця хліба (0,75 кг), грн. | 1,20 | 1,20 |
| 1.22. | Вага буханця хліба, кг | 0,75 | 0,75 |
| 1.23. | Продуктивність пекарні по формовому хлібі (буханець 0,75 кг), кг/зміну | 3240 | 3240 |
Таблиця 3.5 - Матеріальні витрати: