Стр. 12. Себестоимость реализуемой продукции, работ, услуг
учитывая, отсутствие товарных остатков нефти и газа равна
Стр. 12.1. Ст.н. = Стр. 11.12.1
Стр. 12.2. Ст.г. = Стр. 11.12.2
Стр.14. Прибыль от реализации (Пр.) определяется как разница между общей выручкой всей реализуемой продукции и общей себестоимости за вычетом коммерческих расходов и рассчитывается по следующей формуле:
(Вн. + Вк. + Вг.пр. + Вг.н.) – (Ст.н. + Ст.г. + Спр.). –К = Пр.
Пр.=(187754350+121727340+845546940+17256060) –
(238797000+387535000) –10000000 = 535352690 р. = 535352,69 тыс.
руб.
где, Ст.н.. – себестоимость реализуемой (товарной) нефти; Ст.г. - себестоимость реализуемого (товарного) газа; Спр. - себестоимость реализуемой (товарной) прочей продукции; К- коммерческие расходы;
Стр. 19. Прибыль до налогообложения (Пд.н.) определяется как сумма прибыли от реализации и доходов (операционные и внереализационные) за вычетом расходов (опер. и внереал.) и рассчитывается по следующей формуле
Пр. + Од. + Вд. – Ор.- Вр. = Пд.н.
Пд.н.= 535352,69 + 700 + 21 – 495 – 224 = 535354,69 тыс. руб.
где, Од. – операционные доходы; Ор. - операционные расходы; Вд. - внереализационные доходы; Вр. - внереализационные расходы;
Стр. 20. Налогооблагаемая прибыль (Пн.) определяется по следующей формуле:
Пд.н. + затраты, не уменьшающие налогооблагаемую прибыль =
Пн.
Пн.= 535354,69 + 211 = 535565,69 тыс. руб.
Стр. 21. Налог на прибыль (Нп.) в рублевом эквиваленте = налогооблагаемая прибыль умножить на налог на прибыль(24%)в процентном соотношении и делить на 100.
Пн. * 24/100 = Нп.
Нп.= 535565,69 * 24/100=128536,25 тыс. руб.
Стр. 24. Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (Пч.);
Пд.н. – Нп.+ чрезвычайные доходы + прибыль, полученная в результате списания сумм = Пч.
Пч.= 535354,69 - 128536,25 = 406818,44 тыс. руб.
Стр. 10.1. обязательно должна быть равна общей сумме реализации без учета НДС, рассчитанной в таблице № 2 в подразделе 2 «План сбыта продукции».
Отдельно рассчитываетсяодни из основных показателей экономической оценки разработки бизнес-плана - себестоимость 1 тонны нефти и себестоимость 1000м3 газа, которые определяются по формулам, как сравнительная характеристика:
Ст.н. / (Мт.н. - Мс.н.н.) = себестоимость 1 тонны нефти
238797000/(39996-2999,7) = 6454,62 руб/тн
Ст.г./ (Мт.г. – М с.н.г.) = себестоимость 1000м3 газа
387535000/(527193000-65190000) = 838,81 р.
5. Прогноз движения денежных средств
Данный подраздел самый важный инструмент финансового планирования. Цель прогнозирования денежного оборота заключается в планировании потребностей предприятия в денежных средствах и определении притока и оттока денежных средств за указанный период. В прогнозе движения денежных средств отражаются только кассовые сделки, т.е. затраты денежных средств, а не обязательства, которые вы принимаете на себя с погашением в установленные сроки в будущем. Начисление износа, неденежные расходы в прогнозе движения денежных средств не отражаются. Данный подраздел заполняется на основе данных с предыдущих таблиц № 3- 5.
Таблица № 6
(тыс. рублей)
| № п/п | Показатели | Планируемый год |
| 1 | 2 | 3 |
| Поступления: | ||
| 1. | Выручка от продаж | 1171684,69 |
| 2. | Кредиты банка | 0 |
| 3. | Эмиссия акций | 0 |
| 4. | Прочие поступления | 21 |
| Итого поступлений: | 1171705,69 | |
| Расходы: | ||
| 5. | Оплата поставщикам, подрядчикам, сервисным предприятиям и т.д. | 219804,15 |
| 6. | Выплата заработной платы | 15521,805 |
| 7. | Отчисления во внебюджетные фонды | 18357,964 |
| 8. | Налоги | 331841,139 |
| 9. | Выплата процентов за кредит | 0 |
| 10. | Погашение кредита | 0 |
| 11. | Закупка оборудования | 0 |
| 12. | Выплата дивидендов | 0 |
| 13. | Прочие расходы | 13 |
| Итого расходов: | 585538,058 | |
| 14. | Излишек (дефицит) наличных средств | 586167,632 |
| 15. | Наличие средств на начало периода | 0 |
| 16. | Наличие средств на конец периода | 586167,632 |
6. Оценка экономической эффективности работы предприятия