Хлебопечение будет производиться на пекарном оборудовании, которое состоит из:
1. печь ротационная
2. машина тестомесильная
3. шкаф расстойный
4. просеиватель муки
5. тестоокруглитель
6. шкаф жаровой
7. холодильная камера.
Производство макаронных изделийбудет производиться на агрегате 202 для производства макаронных изделий «Универсал».
В связи с более жесткими требованиями к качеству продукции, предъявляемые потребителями, планируется использовать лабораторию Госстандарта, где будут производиться все необходимые анализы производимой муки (чистота, влажность, клейковина, зольность). Пробные партии муки будут анализироваться не реже, чем 2 раза в месяц, и на всю партию муки будет прилагаться сертификат качества.
Производственная программа предприятия предусматривает постепенное наращивание мощности и производства продукции. При этом создаются дополнительные рабочие места, что является очень важным в условиях усиливающейся безработицы.
Таблица 13 - Производственная программа предприятия
| Показатели | За год |
| Рабочих часов в смену | 8 |
| Рабочих смен в день | 1 |
| Рабочих дней в год | 303 |
| Рабочих дней в неделе | 6 |
| Переработка зерна, тонн | 5151 |
| Переработка зерна в сутки, тонн | 17 |
| Выход муки после перелома % | 75 |
| Производство муки в год, всего | 3846 |
| Производство муки первого сорта в год, тонн | 2319 |
| Производство муки второго сорта в год, тонн | 1545 |
| Производство отрубей в год, тонн | 1030 |
| Потребность в мешкотаре с учетом отрубей, шт. | 97860 |
| Производство хлебобулочных изделий в год, тонн | 295,4 |
| Производство хлебобулочных изделий в сутки, тонн | 0,975 |
| Производство макаронных изделий, тонн | 606 |
| Производство макаронных изделий в сутки, тонн | 2 |
| Потребление электричества в месяц, кВт | 194640 |
| Потребление воды в месяц | 28 |
Таблица 14 - План персонала. Управленческий персонал.
| Показатели | Среднегодовая численность | Среднемесячная оплата труда |
| Руководитель | 1 | 650000 |
| Главный бухгалтер | 1 | 55000 |
| Зав. складом | 1 | 40000 |
| ИТОГО | 3 | 160000 |
Таблица 14 - Производственный персонал.
| Должности | Среднегодовая численность | Среднемесячная оплата труда | Месячный фонд оплаты труда |
| Начальники цехов | 1 | 60000 | 60000 |
| Операторы мельнич. комплекса | 3 | 40000 | 120000 |
| Пекари | 3 | 40000 | 120000 |
| Рабочие макаронного цеха | 3 | 30000 | 90000 |
| Электрик механик | 1 | 40000 | 40000 |
| Разнорабочие | 1 | 30000 | 30000 |
| ИТОГО | 12 | 340000 | |
| ВСЕГО | 15 | 500000 |
Таблица 15 - План сбыта: список продуктов
| Наименование продукта | Единицы измерения | Цена, LCU |
| Мука (средняя цена) | кг | 115 |
| Хлеб | булка | 45 |
| Макаронные изделия | кг | 230 |
Физический объем сбыта при 100 % загрузки технологического оборудования
Таблица 16 - Планируемый объем сбыта
| Наименование | Период (кварталы) | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| Мука (т) | 966 | 966 | 966 | 966 | 966 | 966 |
| Хлеб (бул) | 136875 | 136875 | 136875 | 136875 | 136875 | 136875 |
| Макар. изделия | 144 | 144 | 144 | 144 | 144 | 144 |
| Наименование | Период (кварталы) | |||||
| 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
| Мука (т) | 966 | 966 | 966 | 966 | 966 | 966 |
| Хлеб (бул) | 136875 | 136875 | 136875 | 136875 | 136875 | 136875 |
| Макар. изделия | 144 | 144 | 144 | 144 | 144 | 144 |
Финансовый план. ТОО «АЛТУ» планирует получить кредитные средства в размере 5000 тыс. тенге. Ставка вознаграждения за полученный кредит 12 % годовых. Срок погашения кредита по расчету составляет 36 месяцев, то есть октябрь 2010 года – сентябрь 2011 года. Направление использования кредитных средств – приобретение зерна для переработки его в муку и последующего использования муки для производства хлебобулочных, макаронных изделий и для непосредственной ее реализации (доведение производственного цикла до конечного продукта – приобретение зерна – переработка – реализация товара).
Бизнес –план представляется с целью доказать экономическую целесообразность данного проекта для инвестирования.
В качестве гарантии возвратности кредитных средств ТОО «АЛТУ» предлагает имущество ТОО:
1. производственный корпус – 29886 тыс. тенге;
2. мельничный комплекс – 2508 тыс. тенге.
Источником погашения кредитных средств будут являться денежные средства, полученные от реализации муки, хлебобулочных и макаронных изделий.
Срок реализации проекта.
Начало действия проекта – октябрь 2010 года.
Окончание - сентябрь 2011 года.
Срок действия проекта - 36 месяцев.
До настоящего времени ТОО «АЛТУ» кредитными средствами не пользовалось. Задолженность перед бюджетом по налогам и платежам не имеет.
Обоснование выбора проекта.
Выбор проекта обусловлен:
1. стабильным спросом на производимую продукцию (мука, хлеб, макаронные изделия), как продукцию первой необходимости;
2. наличием необходимого оборудования и помещений;
3. наличием квалифицированных кадров;
4. выгодным местонахождением;
5. наличием всех жизненно необходимых коммуникаций;
6. наличием авто и железнодорожных путей.
Выгоды от реализации проекта.
1. получение достаточно высоких и стабильных доходов;
2. создание дополнительных рабочих мест;
3. более полное удовлетворение потребительского спроса населения;
4. возможность производства высококачественной продукции.
ТОО «АЛТУ» не имеет филиалов и отдельных хозрасчетных подразделений, работает самостоятельно без влияния средств от других фирм и компаний.
Ставки налогов приняты стандартными для данной категории производителей.
НДС - 13 %
Подоходный налог с прибыли – 30 %
Социальный налог с ФПЗ - 21 %.
Финансовый анализ проекта произведен с использованием финансовых форм: потока движения денежных средств, таблицы которого приведены в расчетной части проекта.
Общие данные.
Продолжительность: 12 месяцев
Основная валюта проекта: тенге
Валюта для расчета на внешнем рынке: тенге
Курс на момент начала проекта: 1 доллар США = 120
Ставки налогов (по годам), %
Налог на прибыль - 30, НДС - 13 %
Социальный налог - 21 %
Аннотации
| Производство муки за 12 месяцев | 363 т |
| Хлеба за 12 месяцев | 547500 булок |
| Макаронных изделий | 576 т |
| Кредит банка | 5 000 000 |
| Срок кредита | 36 месяцев |
| Проценты по кредиту | 12 % годовых |
Таблица 17 - Планируемый график погашения кредита, тыс. тенге.
| Периоды (кварталы) | Первоначальные остатки по кредиту | Сумма выплат по кредиту | Процент вознаграждения(3% в квартал) | Итого |
| 1 | 5000 | --- | 150 | 150 |
| 2 | 5000 | --- | 150 | 150 |
| 3 | 5000 | --- | 150 | 150 |
| 4 | 5000 | --- | 150 | 150 |
| 5 | 5000 | 625 | 150 | 775 |
| 6 | 4375 | 625 | 131,2 | 756,2 |
| 7 | 3750 | 625 | 112,5 | 737,5 |
| 8 | 3125 | 625 | 93,8 | 718,8 |
| 9 | 2500 | 625 | 75 | 700 |
| 10 | 1825 | 625 | 54,7 | 679,7 |
| 11 | 1250 | 625 | 37,5 | 662,5 |
| 12 | 625 | 625 | 18,8 | 643,8 |
| ИТОГО | --- | 5000 | 1273,5 | 6273,5 |
В расчете затрат по заработной плате принимаются только работники, непосредственно принимающие участие в производстве и реализации муки, хлеба и макаронных изделий.
Таблица 18 - Расчет платежей по коммунальным услугам
| Наименование услуг | Ед. измер. | Потребность в месяц | Цена за ед. без НДС, тенге. | Сумма платежей в месяц, тыс. тенге |
| Электроэнергия в т.ч. мельница | Квт | 1622011520 | 5-88 | 62,9 |
| Пекарня | 2400 | |||
| Макаронный цех | 2300 | |||
| Уголь | т. | 20т. : 12 = 1,7 т. | 1810-34 | 3,1 |
| Водоснабжение | м куб. | 28 | 240-00 | 6,7 |
| Услуги связи | телефон | 3,1 | ||
| ИТОГО | 75,8 |
Таблица 19 - Расчет прочих платежей
| Наименование статей | Сумма расходов за месяц, тыс.тенге |
| Бензин ГАЗ – 53 25л*15дн.*25-27 | 9,5 |
| Аренда автотранспорта | 70,0 |
| Аренда имущества | 30,0 |
| Командировочные расходы | 50,0 |
| Хозяйственные расходы | 10,0 |
| Реклама | 4,0 |
| Бензин на хоз. нужды 10 л.*24*29*29-37 | 7,0 |
| ИТОГО | 189,3 |
Таблица 20 - Расчет потребностей в сырье и материале
| Ед. измер. | Норма расхода на 1 ед. | Цена за ед., тенге | Производительность | Сумма расходов в сутки, тыс. тенге | Расходы в месяц, тыс. тенге. | ||||
| В сутки | В месяц | ||||||||
| Мельница | |||||||||
| Зерно пшеницы | т | --- | 10095 | 17 | 429,25 | 171,6 | 4333,2 | ||
| Мешки | шт. | 12,50 | 323 | 8156 | 4,0 | 102 | |||
| Нитки | м | 4 | 0,71 | 1292 | 32624 | 1,0 | 23,2 | ||
| ИТОГО: | 176,9 | 4458,4 | |||||||
| Пекарня | |||||||||
| Мука 1 сорт | кг | 0,67 | 42 | 1500 | 37500 | Собств. помол | Помол | ||
| Соль | кг | 0,003 | 6,90 | 4,5 | 0,036 | 0,036 | 0,9 | ||
| Дрожжи | кг | 0,004 | 86,20 | 0,4 | 10 | 0,40 | 10,0 | ||
| Масло подсолн. | л | 0,0005 | 94,83 | 0,5 | 12,5 | 0,45 | 11,2 | ||
| ИТОГО: | 0,886 | 22,1 | |||||||
| Макаронный цех | |||||||||
| Мука | т | 0,001 | 42,93 | 2000 | 50500 | Собств. помол | Помол | ||
| Всего: | 177,8 | 4480,5 | |||||||
| Всего без НДС | 153,3 | 3862,5 | |||||||
Себестоимость составляет: