Бизнес-планирование (стр. 1 из 10)

Бизнес-планирование

1. Цели и структура бизнес-плана, основные требования, предъявляемые к нему. Виды инвестиционных проектов, для которых разрабатываются бизнес-планы. Факторы, влияющие на привлекательность инвестиционного проекта для инвестора

Бизнес-план - комплексный (сводный) план развития бизнеса (предприятия, обособленного подразделения, инвестиционного проекта и т.п.). Основная черта БП – сводный хар-р (он взаимоувязывает все основные функциональные сферы деятельности предприятия – от производственно-технической до маркетингово-сбытовой, оценивая при этом их влияние, во-первых, друг на друга и, во-вторых, – на результирующие целевые показатели предприятия в целом). Бизнес-план – форма оцененных и проанализированных альтернатив, представляемых лицу, принимающему решение (ЛПР), для последующего выбора им приоритетной альтернативы. С другой стороны, бизнес-план – компактный документ, являющийся общепризнанной международной формой представления ИнвПр кредитному учреждению или инвестору. Цели БП-я: - экономическое обоснов-е эфф-ти и окупаемости инвестиций в инновации; -инфа для потенциальных инвесторов, принимающих реш-е об участии в ИП (ЛПР); -обоснов-е кредитных линий; -инструмент для управления ИП (ср-во мониторинга).

Требования к БП: -понятность БП, в т.ч. для людей, не являющихся профессионалами в описываемой сфере деятельности; - БП должен строиться на основе реальной, непредвзятой информации, полученной из доступных источников и содержать ссылки на документы, результаты исследований, отчеты и заключения экспертов; - в БП не должны быть включены сомнительные или неопределенные допущения и выводы, которые не основаны на расчетах и экспертных оценках; - в БП должна быть представлена достоверная инфомация о рисках от участия в инвестиционном проекте, по которым должен быть сделан беспристрастный анализ и рассмотрены варианты их избежания или минимизации. Структура БП:

1. Резюме/бизнес-оферта (краткое содержание БП, открытый док-т: объём инвестиций, % кр, срок окупаемости, рентабельность, кто, что..)

2. Информация о компании, реализующей проект (реквизиты, местополож-е, предыстория, структура капитала, ключевые фигуры)

3. Цели проекта, его сущность и место его реализации, цели БП, шаг (min отрезок времени, на кот равномерно разбивается горизонт планирования) и горизонт планирования (предельн время, на кот проводится расчёт экономических показателей ИП). Нормативно-правовые аспекты реализации проекта (устав, учредит договор, налоговое окружение, лицензии и организационно-правовая форма участников проекта)

4. Маркетинг (положение дел в отрасли, целевые рынки, конкуренция, ассортимент реализуемых товаров, прогноз продаж и продвижение товаров,прогноз вх финансовых потоков)

5. Менеджмент проекта (оргструктура компании, распределение полномочий и ф-ий, штатное расписание)

6. Организация производства и технологии (производственный цикл: работа с поставщиками и обеспечение ресурсами, размещение и организация производства, организация сбыта и реклама, режим работы компании)

7. Текущие затраты на производство (прогноз условно-постоянных и условно-переменных затрат, структура затрат)

8. Инвестиционный план и источники его финансирования (капитальные вложения и вложения в оборотные средства)

9. Финансовый прогноз. Основные предположения и допущения. Исходные параметры инвестиционного проекта. Варианты (сценарии) финансового прогноза. Результаты финансового прогноза

10. Оценка эффективности проекта (показатели (срок окуп-ти, рентаб-ть) и комментарий к ним)

11. Оценка финансовой устойчивости проекта к рискам (показатели риска кредиторов, выбор риск-параметров и целевой функции, анализ чувствительности финансового прогноза к рискам, оценка предельно-допустимых отклонений риск-параметров для самого "опасного" периода планирования, мероприятия по снижению влияния рисков на проект)

Виды ИП, для кот разрабатываются БП:

· Тактический БП (краткосрочные ИП, реализуемые действующей фирмой) (=стоит ли расширять biz)

· БП для открытия biz (создание новой фирмы)

· Стратегические БП (обоснование долгосрочной программы развития фирмы).

Основные факторы, влияющие на привлекательность ИП для инвестора:

· Финансово-экономические показатели эффективности операционной и инвестиционной деятельности;

· Влияние внешней среды ИП;

· Показатели степени рискованности вложений.

Основа технологии бизнес-планирования – динамическая модель финансовых потоков (Cash-Flow).

2. Маркетинговый раздел бизнес-плана. Модель Портера. Основные задачи маркетингового раздела. Ценовая политика и прогноз объемов реализации продуктов или услуг

Маркетинговый раздел БП должен содержать ответы на вопросы:

1. Что продаем? (Широта и глубина ассортимент товаров, потребительские характеристики и качество товаров, дизайн).

2. Кому продаем? (Потребители, сегментация потребителей, целевые рынки, распределение ассортимента по рынкам).

3. Сколько единиц продаем? (Прогноз натуральных объемов продаж по каждой товарной группе в каждом периоде планирования, доля рынка с учетом влияния конкурентов).

4. По каким ценам продаем? (Ценовая политика фирмы по всему ассортименту с учетом влияния конкурентов, прейскурант, скидки, надбавки, условия кредитования потребителей)

5. Как продаем? (Реклама, торговая марка, упаковка, каналы продвижения товаров, гарантии, послепродажное обслуживание, возврат, доставка, сбытовая сеть, стимулирование сбыта, связь с общественностью).

6. Кто наши конкуренты? (Перечень конкурентов и география их деятельности, сравнительная характеристика их товаров, ценовая политика, каналы сбыта, рекламная политика, оценка их долей рынка).

Основные задачи маркетингового раздела БП:

· Создание базы для планирования производственных характеристик БП;

· Обоснование финансово-экономических показателей БП;

· Детализация основной деятельности компании, описание ассортимента продукции(услуг);

· Обоснование целесообразности реализации проекта (достаточность спроса, конкурентоспособность продукции/услуг и т.п.).

*Потенциальные конкуренты влияют на деятельность фирмы, если она уже добилась успеха на новом рынке.

Т.о. конкуренты (существующие и потенциальные) могут влиять на занимаемую компанией долю рынка; потребители влияют на верхнюю границу цены; поставщики – на себестоимость товара и нижнюю границу цены.

Ценовая политика и прогноз объёмов реализации продуктов или услуг:

Ценовая политика фирмы – определение и поддержание оптимальных уровней структуры цен на товары и услуги в рамках ассортимента и номенклатуры фирмы и конкретного рынка, своевременное изменение цен для достижения максимально возможного успеха в конкретной рыночной ситуации.

Ценовая политика должна:

· Поддерживать общую стратегию развития и корпоративную политику;

· Реализовывать финансовые цели;

· Соответствовать реалиям рыночной среды.

Цена должна устанавливаться таким образом, чтобы, с одной стороны, удовлетворять нужды и потребности покупателей, а с другой — способствовать достижению поставленных предприятием целей, заключающихся в обеспечении поступления достаточных финансовых ресурсов. К возможным целям ценовой политики относятся:

1. Обеспечение выживаемости фирмы;

2. Максимизация текущей прибыли;

3. Завоевание лидерства по показателю "доля рынка";

4. Завоевание лидерства по показателю "качество продукции";

5. Политика "снятия сливок";

6. Краткосрочное увеличение объемов сбыта продукции.

Методы ценеобразования:

· Метод "Средние издержки + прибыль" (затратный метод). Заключается в начислении наценки на себестоимость. Преимущество: издержки определить проще, чем спрос на товары (услуги). Недостаток: не учитываются факторы спроса, что может привести к упущению потенциальной прибыли.

· Метод, ориентированный на анализ безубыточности и обеспечение целевой прибыли. Цена устанавливается на уровне издержек с учётом нормы прибыли. При этом рассматриваются различные уровни цен, обеспечивающие безубыточность преприятия и получение целевой прибыли. Анализируется чувствительность товара к изменению цены.

· Установление уровня цен, такого же, как у конкурентов.

Прогноз объёмов реализации. Существующие методы прогнозирования можно классифицировать по двум критериям: по степени свободы процесса прогнозирования от субъективности и по объему аналитической работы. Соответственно, на разных полюсах находятся субъективные (качественные) и объективные (количественные) методы, а также эвристические (экстраполяционные, аппроксимационные) и аналитические (причинно-следственные) методы:

Прогноз объёмов продаж для целей БП может также строиться на результатах бенчмаркинга. В качестве объектов бенчмаркинга должны выбираться аналогичные по размеру предприятия, расположенные на исследуемом региональном рынке и выпускающие аналогичную продукцию.

Для получения необходимой информации об объёмах сбыта объектов бенчмаркинга необходимо использовать интервьюирование экспертов из числа представителей данных предприятий, а также наблюдение и эксперимент.

3. Расчет текущих издержек (условно-постояные и условно-переменные издержки). Оценка себестоимости выпускаемых товаров. Оценка потребности и расходов на рабочую силу

Расчёт текущих издержек (условно-постояные и условно-переменные издержки).

Все текущие расходы при реализации операционной деятельности в рамках инвестиционного проекта можно разделить на условно-переменные (зависящие от объемов производства) и условно-постоянные (независящие от объемов производства).