Таблица 1. Динамика основных показателей деятельности Сбербанка России за 2005 – 2007 года
| Основные показатели деятельности банка | Годы | Отклонение, (+/-) | Темп роста, % | |||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2005 -2006 гг. | 2006 -2007 гг. | 2005 -2006 гг. | 2006 -2007 гг. | ||
| Балансовые показатели | ||||||||
| Активы – нетто, млрд. руб. | 1 944 | 2 537 | 3 478 | +593 | +940 | 130,5 | 137,1 | |
| Кредиты корпоративным клиентам, млрд. руб. | 1 112 | 1 413 | 1 950 | +301 | +537 | 127,1 | 138,0 | |
| Кредиты физическим лицам, млрд. руб. | 266 | 468 | 693 | +202 | +225 | 176,0 | 148,1 | |
| Просроченные кредиты, млрд. руб. | 19 | 20 | 29 | +1 | +9 | 100 | 147,7 | |
| Собственные средства (капитал) банка, млрд. руб. | 174 | 255 | 323 | +82 | +68 | 147,0 | 126,7 | |
| Привлеченные средства корпоративных клиентов, млрд. руб. | 453 | 543 | 812 | +89 | +269 | 119,7 | 149,7 | |
| Вклады физических лиц, млрд. руб. | 1 184 | 1 500 | 2 029 | +316 | +528 | 126,7 | 135,2 | |
| Статьи отчета о прибылях и убытках | ||||||||
| Чистая прибыль, млрд. руб. | 44 | 63 | 88 | +19 | +25 | 144,1 | 139,6 | |
| Комиссионные доходы, млрд. руб. | 32 | 54 | 74 | +23 | +19 | 171,2 | 135,6 | |
| Персонал и филиальная сеть | ||||||||
| Филиальная сеть, подразделения | 20 222 | 20 270 | 20 101 | +48 | -169 | 100,2 | 99,2 | |
| Среднесписочная численность сотрудников, человек | 228 531 | 235 116 | 243 620 | +6 585 | +8 504 | 102,9 | 103,6 | |
| Показатели эффективности | ||||||||
| Рентабельность капитала, % | 26,3 | 27,8 | 28,6 | +1,5 | +0,8 | Х | Х | |
| Рентабельность активов, % | 2,5 | 2,8 | 2,9 | +0,3 | +0,1 | Х | Х | |
| Достаточность капитала, % | 11,1 | 12,1 | 11,7 | +1,0 | -0,4 | Х | Х | |
По данным таблицы 1 чистая прибыль превысила финансовый результат прошлого года на 24,9 млрд. рублей и составила 87,9 млрд. рублей. Основным фактором роста чистой прибыли стало планомерное наращивание объемов бизнеса и увеличение доходов от основной деятельности. Комиссионные доходы занимают второе место в структуре доходов после процентных доходов от операций кредитования. К концу 2007 года они составили 73,5 млрд. рублей, что на 35,6% больше, чем за 2006 год. Росту чистой прибыли способствовали также снижение внутренней стоимости услуг, достигнутое банком за счет целенаправленной работы по повышению эффективности работы персонала. Основным внешним фактором, оказавшим положительное влияние на рост прибыли по итогам 2007 года, является развитие российской экономики и, как следствие, увеличение потребительской и деловой активности, которые способствовали росту клиентской базы и объемов продаж всех продуктов и услуг банка. Рентабельность капитала, рассчитанная как отношение чистой прибыли к величине капитала банка, по итогам 2007 года увеличилась на 0,8% и сложилась на уровне 28,6%, а рентабельность активов, рассчитанная как отношение чистой прибыли к величине активов – нетто, увеличилась на 0,1% и составила 2,9%.
Таким образом, банк обеспечивает высокую рентабельность при поддержании относительно низкого уровня риска проводимых операций. Так, уровень кредитного риска, рассчитанный как отношение созданных резервов по ссудам к остатку ссудной задолженности, на конец 2007 года составляет 3,6%, сократившись за период с конца 2006 года на 0,4%.
Сбербанк России продолжает активно развивать филиальную сеть, которая в отчетном году пополнилась новыми современными офисами. В целях проводимой работы по оптимизации структуры управления филиальной сетью на уровне субъектов РФ путем объединения отделений и формирование на их базе крупных управленческих центров, обеспечивающих эффективное развитие бизнеса, в 2007 году было реорганизовано 169 отделений банка. С целью реализации одной из основных задач развития филиальной сети банка на 2007 год – оптимизации территориального размещения филиальной сети с учетом мест концентрации текущего и потенциального спроса на банковские продукты и услуги – в истекшем году отрыто 205 новых банковских подразделений, в том числе увеличилась доля подразделений, открытых в сельской местности и доля передвижных пунктов кассовых операций. С целью расширения возможностей клиентов в 2007 году проведены мероприятия по расширению перечня предоставляемых банковскими подразделениями продуктов и услуг.
В 2007 году значительные усилия в работе персонала были направлены на обеспечение потребностей банка в квалифицированных кадрах, приоритетное комплектование и развитие подразделений, занимающихся обслуживанием корпоративных и частных клиентов, предприятий среднего и малого бизнеса, проектным финансированием, инвестициями на фондовом рынке. В результате за год общий прирост фактической численности работников банка составил 3,6%. Большое внимание уделяется повышению квалификации персонала, в том числе молодых работников.
Достижения банка и его безупречная репутация в нашей стране и за рубежом подтверждены высокими рейтингами ведущих международных рейтинговых агентств. В 2007 году агентство Moody’s подтвердило рейтинги банка по международной шкале: долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте Ваа2, краткосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте Prime-2 – и установило рейтинг финансовой силы D. В то же время агентство Fitch Ratings повысило рейтинги банка по международной шкале: долгосрочный рейтинг Сбербанка России поднят с ВВВ до ВВВ+, краткосрочный рейтинг в иностранной валюте – с F3 до F2. Уровень ВВВ+ является максимальным рейтингом для российских компаний [46].
Таким образом, Сбербанк России соединил в себе глубокие традиции и огромный профессиональный опыт с лучшими мировыми достижениями. Укрепление доверия к банку способствовали прозрачная структура акционерного капитала и высокое качество корпоративного управления, что нашло отражение в сохранении его рейтинга на уровне странового и сформировало предпосылки для дальнейшего роста рыночной капитализации и инвестиционной привлекательности.
2.2 Анализ ликвидности баланса Сбербанка России как составной элемент анализа финансового состояния
При проведении анализа ликвидности Сбербанка России расчет обязательных нормативов является необходимым. Для полноты анализа используются не только данные балансов на отчетные даты, но и внутренние формы отчетности, в которых представлена дополнительная информация о структуре активов, обязательств и собственных средств банка, о рисках, о качестве кредитного портфеля, а также о других показателях, достаточно важных для анализа ликвидности и характеристики финансового состояния банка. Результаты проведенного анализа должны не только давать оценку реальному уровню ликвидности, но и помогать руководству банка в выборе наиболее эффективных методов управления ликвидностью. Для этого необходимо изучить факторы, прямо или косвенно влияющие на состояние ликвидности банка. Для банка имеет значение лишь реальная ликвидность, находящаяся в их распоряжении, т.е. ресурсы, которые могут быть эффективно использованы банком для противостояния оттоку средств, тем более что часть ликвидных активов идет на создание обязательных резервов, замораживая определенную часть банковской ликвидности. Так, анализ ликвидности следует начать с анализа обязательных нормативов ликвидности Сбербанка России за 2005 - 2007 года, который представлен в виде таблицы 2, по данным которой нормативы ликвидности находятся в пределах, установленных Центральным банком РФ (приложение 2).
Коэффициент мгновенной ликвидности за рассматриваемый период снизился с 62,5% до 53,3% за счет снижения средств на расчетных счетах клиентов и на вкладах до востребования. Соответственно уменьшаются и высоколиквидные активы, которые направлены на выплату средств, как наличным, так и безналичным путем. Несмотря на уменьшение данного показателя на 14,7% по сравнению с базисным периодом, на момент составления бухгалтерской отчетности значение норматива Н2 составляет 53,5%, что на 38,3% больше его нормативного значения, что характеризует банк как платежеспособный.
Таблица 2. Динамика обязательных нормативов ликвидности Сбербанка России за 2005 - 2007 года (%)
| Показатель | Нормативное значение | Значение норматива на дату | Абсолютное отклонение за период | Темп прироста к базисному значению | ||||
| 01.01. 2005 | 01.01. 2006 | 01.01. 2007 | 2005 -2006 гг. | 2006 -2007 гг. | ||||
| Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) | Min 10 | 11,1 | 12,1 | 11,8 | +1 | -0,3 | +9 | +6,3 |
| Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) | Min 15 | 62,5 | 55,6 | 53,3 | -6,9 | -2,3 | -11,0 | -14,7 |
| Норматив текущей ликвидности банка (Н3) | Min 50 | 62,2 | 63,1 | 65,7 | +0,9 | +2,6 | +1,4 | +5,6 |
| Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) | Max 120 | 90,5 | 91,8 | 101,8 | +1,3 | +10,0 | +1,4 | +12,5 |
| Максимальный размер риска на 1 заемщика или группу заемщиков (Н6) | Max 25 | 23,7 | 23,1 | 21,5 | -0,6 | -1,6 | -2,5 | -9,3 |
| Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) | Max 800 | 198,8 | 140,4 | 166,9 | -58,4 | +26,5 | -29,4 | -16,0 |
| Отношение совокупной величины кредитов и займов, выданных инсайдерам, к капиталу (Н10.1) | Max 3 | 1,6 | 2,0 | 2,0 | +0,4 | Х | +25,0 | +25,0 |
Норматив текущей ликвидности соблюдается, он увеличился на 5,6% за анализируемый период и составил 65,7%. Это связано с ростом погашения кредитных обязательств, как физических лиц, так и организаций с учетом привлечения вкладов и сроков выдачи кредитов. Банк контролирует привлечение вкладов для своевременной выплаты своих обязательств. Резкого увеличения или уменьшения этого показателя не произошло, что свидетельствует о стабильном финансовом состоянии банка. Коэффициент долгосрочной ликвидности имеет тенденции к увеличению с 90,5% до 101,8%. Темп прироста составил 12,5%,что связано с увеличением доли долгосрочных активов в общей структуре активов с 15,4% до 21,3% и сокращением доли кредитов со сроком погашения от 1 до 6 месяцев с 25,9% до 21,0% за анализируемый период (таблица 7).