Планирование производства сарделек "Докторские" (стр. 4 из 5)
И все же, как ни важны внепроизводственные аспекты деятельности предприятия по обеспечению конкурентоспособности, основой являются качество и цена. Вместе с тем обслуживание на высшем уровне создает большую привлекательность. Исходя из этого, формулу конкурентоспособности можно представить в следующем виде:
Конкурентоспособность = Качество + Цена + Обслуживание.
Управлять конкурентоспособностью - значит обеспечивать оптимальное соотношение названных составляющих, направлять основные усилия на решение следующих задач: повышение качества продукции, снижение издержек производства, повышение экономичности и уровня обслуживания.
Анализ конкурентов позволяет ООО «Престиж» своевременно спрогнозировать появление угроз и возможностей, разработать ситуационные планы на случай возникновения непредвиденных обстоятельств, разработать стратегию.
Анализ сильных и слабых сторон предприятия позволяет руководству предприятия оценить обладает ли предприятие внутренними силами, чтобы воспользоваться возможностями, и какие внутренние слабости могут осложнить будущие проблемы. Данный метод основан на комплексном исследовании различных функциональных зон нашего предприятия и предприятия-конкурента в зависимости от поставленной задачи.
Контроль деятельности конкурентов позволит руководству предприятия ООО «Престиж» постоянно быть готовым к потенциальным угрозам.
Непосредственным конкурентам нашего предприятия является предприятие ЗАО МПК «Торбеевский», которое является единственным в п.г.т. Торбеево.
Сильные и слабые стороны предприятия представлены в таблице 5.
Таблица 5 - Сильные и слабые стороны деятельности предприятия ООО «Престиж»
| Предприятие по производству сарделек «Докторские»ООО «Престиж» | Предприятие по производству сарделек «Докторские»ЗАО МПК «Торбеевский» | ||
| Сильные | Слабые | Сильные | Слабые |
| - высокое качество продукции; - красочная упаковка; - приемная цена; - регулярность поставок; - высококвалифицированный персонал; - хорошая реклама | - небольшой ассортимент; - отсутствие опыта; - отсутствие налаженных связей с поставщиками | - большой опыт работы; - широкий ассортимент; - наложенный контакт с поставщиками сырья и сбыта продукции; - известность товара; - низкие цены; - доступность продукта | - установление оборудования; - низкое качество; - непрочная упаковка; - отсутствие рекламы |
Из данных таблицы следует, что слабыми сторонами деятельности предприятия ООО «Престиж» являются: незначительная доля рынка, отсутствие разнообразия ассортимента, отсутствие налаженных связей с поставщиками сырья. В свою очередь сильными сторонами деятельности предприятия являются: высокое качество продукции, предпродажное и после продажное обслуживание, рыночное исследование и разработки, активная рекламная деятельность, наличие высококвалифицированного персонала, минимальный расход энергии.
Преодоление слабых сторон и совершенствование деятельности предприятия 000 «Престиж» позволит предприятию завоевать свое место на рынке сбыта и завоевать новые сегменты рынка.
7. Определение точки безубыточности
Для организации производства сарделек «Докторские» необходимо купить оборудование, арендовать помещение предприятия ЗАО МПК «Торбеевский» для организации технологического процесса производства, приобрести транспорт для закупок сырья и реализации готовой продукции.
Для организации производства необходимо приобрести:
1. оборудование – 229108 руб.
2. аренда помещения в месяц - 5700 руб.
3. автотранспорт - 101000 руб.
4. магазин для реализации продукции - 50000 руб.
Итого -385808 руб.
Определяем объем производства (продаж) необходимый для обеспечения безубыточности нашего предприятия.
Расчет оптовой и розничной цены продукта:
Оц =С + П,
Отц =Оц + НДС,
Рц = Отц+ ТН,
где С – себестоимость единицы продукта;
П – прибыль единицы продукта (20% от себестоимости);
НДС – налог на добавленную стоимость (10% от оптовой цены);
ТН – торговая наценка (25% от оптово- отпускной цены);
Оц – оптовая цена;
Отц – оптово – отпускная цена;
Рц – розничная цена.
Рассчитаем оптовую цену по формуле
Оц = 87 + 17,4 = 104,4 руб.
Рассчитаем оптово – отпускную цену по формуле
Отц = 104,4 + (104,4*0,1) =114,84руб.
Рассчитаем розничную цену по формуле
Рц = 114,84+ (114,84*0,25) = 143,6 руб.
Определяем прибыль с 1 кг продукта
П = Рц – НДС – С - ТН,
П = 143,3 – 10,4 – 87 – 28,71 = 17,2 руб.
Определяем постоянные издержки в год:
Амортизация оборудования(12%):
229108*0,12= 27493 руб.
Аренда и ремонт помещения:
(5700 * 12) + 22000 = 90400руб.
Амортизация машины (10%):
101000*0,1 = 10100 руб.
Амортизация магазина (5%):
50000 * 0,05 = 2500 руб.
Заработная плата:
37400* 12 = 448800 руб.
Административные расходы:
3500 * 12 = 42000 руб.
Коммунальные услуги:
6348 * 12 = 76176 руб.
Реклама(0,005):
414786,75 * 0,005 * 87 = 180432,23
Общая сумма постоянных расходов составляет 877901,2 рублей.
Определяем минимальный объем продаж, который необходимо иметь, чтобы предприятие было безубыточным, по формуле:
Е =
/ 365Е =
/ 365 = 138,2 кг в деньЕ =
=50454,1 кг в годОпределяем прибыль в год
(О1- О2) * К *365
где, О1 – количество продукта, которое мы будем продавать в год;
О2 – количество продукта, которое мы должны продавать (Е);
К – единичный вклад.
Прибыль в год составит:
(367554,8 –50454,1)* 17,4* 365 = 2013906,5 тыс. руб.
Рассчитаем точку безубыточности:
1) Выручка от реализации в год
367554,8 * 104,4 = 38372721 руб.(TR)
2) Переменные издержки
414786,75 * 87 = 36086447 руб. (VC)
3) Постоянные издержки: 877901,2 руб.(FC)
4) Валовые издержки
36086447 + 877901,2 = 36964348 руб.
5) Сумма покрытия
38372721 - 36086447 = 2286274 руб. (Сп)
6)Коэффициент покрытия
2286274 / 38372721= 0,1(К)
7)Пороговая выручка
877901,2 /0,1= 8779012 руб.(R)
Выручка от реализации выше пороговой.
Чтобы определить насколько фактическая выручка превышает выручку, обеспечивающую безубыточность.
Рассчитаем запас прочности:
ST =38372721 - 8779012/ 38372721 * 100% = 77,1%
Значение запаса прочности 77,1% показывает, что если в силу изменений рыночной ситуации выручка предприятия сокращается ниже чем на 77,1%, то предприятие не будет получать прибыль, если более чем на 77,1%, то окажется в убытке.
План поступления наличных средств.
В день через розничную сеть мы продаем:
345 + 575 = 920 кг
В месяц:
920 * 30 =27600кг
Розничная цена за 1 кг продукта: 143,6 руб.
27600 *143,6 = 3963360 руб. =3963,4тыс. руб.
Ежедневно через оптовую продажу мы реализуем 123,6 кг
В месяц:
123,6 * 30 =3708 кг
Оптово – отпускная цена 1 кг продукта: 114,84 руб.
Сначала мы рассчитаем сумму наличных средств, поступивших от продажи в учреждения, не учитывая реализации продукта в школы. Она будет равна 7579,4.
(123,6 - 57,6 ) *114,84= 7579,4руб.
В месяц это составит 227383,2 руб. =227,4 тыс. руб.
7579,4* 30 = 227383,2 руб. =227,4 тыс. руб.
Затем рассчитаем поступление наличных средств от реализации продукта в школы в месяц, которое составит 198443,52 руб. =198,4тыс. руб.
57,6* 114,84* 30 =198443,52 руб. =198,4тыс. руб.
Нужно учесть, что в октябре и в апреле реализация продукта не осуществляется по одной неделе, в январе – 2 недели, а в июне, июле и августе реализация сарделек «Докторские» не осуществляется вообще.
Январь 57,6 * 114,84 * 16 =105836,5 руб.=105,8 тыс. руб.
Апрель 57,6* 114,84 * 23 =152140,03 руб.=152,1 тыс. руб.
Октябрь 57,6 * 114,84 * 23 = 152140,03 руб.=152,1 тыс. руб.
План поступления наличных средств показан в таблице
Таблица
| Показатели | Месяцы | ||||
| Янв. | Фев. | март | апрель | май | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Реализация продукции за наличные(тыс.руб.) | 3708 | 3708 | 3708 | 3708 | 3708 |
| Оплата счетов дебиторов(тыс.руб.) | 333,2 | 425,8 | 425,8 | 379,5 | 425,8 |
| Итого | 4041,2 | 4133,8 | 4133,8 | 4087,5 | 4133,8 |
Продолжение таблицы
| месяцы | Итого | ||||||
| июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | |
| 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
3708 | 3708 | 3708 | 3708 | 3708 | 3708 | 3708 | 44496 |
| 227,4 | 227,4 | 227,4 | 425,8 | 379,5 | 425,8 | 425,8 | 4329,2 |
| 3935,4 | 3935,4 | 3935,4 | 4133,8 | 4087,5 | 4133,8 | 4133,8 | 48825,2 |
8. Расчет срока окупаемости
Для осуществления организации производства сарделек «Осенние» нам необходимо иметь первоначальный капитал.
Эти денежные средства нам необходимы на следующие цели:
1) приобретение оборудования - 217358 руб.;
2) приобретение магазина - 67890 руб.;
3) приобретение машины - 200000 руб.;
4) ремонт помещения - 27000 руб.;
5) приобретение сырья и материалов, необходимых для непрерывного производства в течение 4 дней.
601,616 * 100,8 * 4 = 242571,5
Нам необходимо взять кредит на сумму 754819,5 руб.
217358+67890+200000+27000+242571,5 =754819,5 руб.
Принимаем решение взять кредит на сумму 800000 руб. сроком на 1 год.
Рассчитаем срок окупаемости проекта
Ток =
,где Ток – срок окупаемости;
К – капитальные вложения, инвестиции;
П – прибыль.
Ток =
= 0,5 года или 6 месяцев