Курсовая работа
«Основные показатели производственного раздела бизнес-плана цеха детских молочных продуктов мощностью 1 тонна молока в смену»
1. Расчет производственной программы предприятия
Производственная программа бизнес плана предприятия – это перечень выпускаемой продукции в натуральном и денежном выражении, с учетом ресурсного обеспечения предприятия, расчета производственной мощности и степени ее использования, себестоимости и отпускной цены продукции. Производственная программа обосновывается потребительским спросом, сопоставленным с сырьевыми ресурсами, мощностью предприятия, наличием рабочей силы.
Исходным этапом расчетов является составление схемы технологического процесса производства продукции, в данном случае – кисломолочный напиток «Олиголакт» с жирностью 3.2%. Наличие такой схемы позволяет проследить движение и преобразование цельного молока в процессе производства от стадии приемки сырья до получения готовой продукции и уточнить объем выпуска и перерабатываемого сырья по операциям.
Сменный выпуск продукции принимаем для дальнейших расчетов по индивидуальному заданию. Годовой объем производства продукции определяется по формуле
Bг = Всм × Ксм
где Вг – годовой объем производства продукции, т;
Всм– выработка каждого вида продукции в смену, т; Ксм – количество смен в году.
Bг = 1×600 = 600 тонн в год
Объем производства в стоимостном измерении (товарная продукция) определяют умножением отпускной цены на годовой объем производства продукции:
Т = Вг × Ц,
где Т – товарная продукция, тыс. руб.;
Вг – годовой объем производства продукции, т;
Ц – отпускная цена на продукцию, тыс. руб.
Т = 600×21,38 = 12832,21 тыс. руб.
Стоимость реализуемой продукции рассчитывается по товарной продукции в действующих ценах с учетом изменения остатков на начало и конец планируемого периода и потерь на складе (в пределах утвержденных норм в зависимости от вида и условий хранения) по формуле:
Рпр = Тд.ц. - Окп+Он+П,
где Рпр – реализуемая продукция, тыс. руб.;
Тдц – товарная продукция в действующих ценах, тыс. руб.;
Окп и Он - остатки товарной продукции на складе соответственно на конец и начало планируемого периода, тыс. руб.;
П – потери товарной продукции в процессе хранения на складе (усушка, естественная убыль, сортировка), тыс. руб.
Рпр=12832,21 – (384,96+256,64+64,16)= 12126,45 тыс. руб.
Остатки готовой продукции на складе рассчитываются укрупнено в процентах от стоимости товарной продукции в действующих ценах (на начало года 3%, на конец года – 2%). Потери товарной продукции в процессе хранения на складе принимаются в размере 0,5% от стоимости товарной продукции в отпускных ценах.
Результаты расчетов по определению годового объема производства, товарной продукции в действующих и сопоставимых ценах и реализуемой продукции сведены по форме табл. 1.
Таблица 1. Расчет годового объема производства товарной и реализуемой продукции
| Показатели | Кол-во смен в год | Производство продукции, тонн | Отпускная действующая цена на 1 т. продукции, руб. | Товарная продукция в год, тыс. руб.(гр4×гр5) | |
| смена | год(гр. 2 × гр. 3) | ||||
| Наименование продукции | |||||
| Кисломолочный напиток«Олиголакт»,3,2% | 600 | 1 | 600 | 21387,02 | 12832,21 |
| Итого товарная продукция, тыс. руб. | 12832,21 | ||||
| Остатки готовой продукции, тыс. руб. | На начало года | 384,96 | |||
| На конец года | 256,64 | ||||
| Потери товарной продукции, тыс. руб. | 64,16 | ||||
| Реализуемая продукция, тыс. руб. | 12126,45 | ||||
2. Расчет ресурсного обеспечения предприятия
Потребность в сырье и основных материалах определяют на сменный выпуск продукции (кисломолочный напиток «Олиголакт» 3.2%) по данным сырьевого расчета по форме табл. 2.
Расход сырья и основных материалов в смену определяется произведением количества продукции в смену и нормы расхода на 1 т. готовой продукции
РСм = Нз ×Всм,
РСм= 0,978×1=0,978 тонн молока с жирностью 3.2%
где РСм – расход сырья в смену, т;
Нз– норма затрат сырья на 1 т продукции, т;
Всм – выработка каждого вида продукции в смену, т.
Таблица 2. Расчет потребности в сырье и основных материалах
| Наименование продукции | Кол-во продукции в смену, т. | Сырье и основные материалы | ||
| Наименование | Норма расхода на 1 т. | Расход сырья в смену, т. | ||
| Кисломолочный напиток «Олиголакт» в пакетах, жир 3.2% | 1 | Молоко цельное с жирностью 3.2% | 0,978 | 0,978 |
| Закваска на об. молоке | 0,02 | 0,02 | ||
| Пищевая добавка олигостимулин | 0,002 | 0,002 | ||
| Витамин B2 | 0,0000005 | 0,0000005 | ||
| Витамин B3 | 0,0000024 | 0,0000024 | ||
3. Расчет производственной мощности и степени ее использования
Производственная мощность предприятия включает максимально возможное количество выпускаемой продукции (объем работ) определенной номенклатуры и ассортимента с учетом полного использования оборудования, площадей, применения эффективной технологии и методов организации производства, труда и др.
Измеряют производственную мощность предприятия в единицах учета и планирования готовой продукции (работ) за смену (сутки) или год.
В данном разделе осуществляется расчет производственной мощности предприятия и степени ее использования (табл. 3) по оборудованию, необходимому для производства продукции, которое подбираем, исходя из сменного объема производства. Основным оборудованием для производства является аппарат для фасовки продукции в пакеты по 0.2 л, типа «Formopak».
Наиболее выгодным является применение аппарата «Formopak» с мощностью 0.24 т/ч, так как при этом обеспечивается максимальное использование мощностей предприятия.
Таблица 4. Расчет мощности предприятия и степени её использования
| Наименование продукции | Производительность, т/ч | Кол-во оборудования | Время эфф. работы в смену, ч | Сменная производ. мощность (Гр. 3 * Гр. 5) | Кол-во смен в году | Годовая производ. мощность (Гр. 6 * Гр. 7) | План выпуска продукции, т | Использование мощности, % | ||||
| Ведущее оборудование | ||||||||||||
| Линия фасовки в пакеты ТБА-3 | «Олиголакт» | 0,72 | 1 | 7 | 5,04 | 600 | 3024 | 600 | 19,84% | |||
| Автомат для фасовки в пакеты Pure-Pak/Tetra-Rex | «Олиголакт» | 0,40 | 1 | 7 | 2,8 | 600 | 1680 | 600 | 35,71% | |||
| Автомат для упаковки в пакеты «Formopak» | «Олиголакт» | 0,24 | 1 | 7 | 1,68 | 600 | 1008 | 600 | 59,5% | |||
4. Планирование труда и заработной платы
В данном разделе курсовой работы необходимо рассчитать численность работающих, фонд заработной платы. Среднемесячную заработную плату работающих определяют по категориям: рабочие основного и вспомогательного производства, административно-управленческий персонал и специалисты. При расчете численности и фонда заработной платы основных производственных рабочих исходным этапом является расчет технологической трудоемкости продукции в год по формуле:
Ттех = Нвр.у × Вг
где Ттех – технологическая трудоемкость продукции за год,
Нвр.у – укрупненная норма времени на 1 т продукции, чел.-ч;
Вг – объем производства продукции за год, т.
Ттех= 6.4×600 = 3840
Укрупненные нормы времени на единицу готовой продукции приведены в приложении 9.
Среднесписочную численность рабочих основного производства рассчитывают по формуле:
Чо = Ттех/(Бч× Вн) ×100,
где Чо – среднесписочная численность рабочих основного производства, чел.,
Бч – полезный (эффективный) фонд работы одного среднесписочного рабочего в году, ч;
Вн – среднее выполнение нормы выработки (110–125%). В расчете принимаем Вн=110%.
Чо = 3840/(1800×110) ×100 = 1,93 = 2
Полезный фонд работы одного среднесписочного рабочего в году принять в размере 1780–1820 ч в год. В расчете принимаем Бч=1800 ч в год.
Расчет фонда заработной платы основных производственных рабочих осуществляется при условии сдельной формы оплаты труда. Сдельный фонд заработной платы рассчитывают произведением укрупненной расценки (Ру, руб.) на 1 т продукции на объем производства ее за год. Укрупненную расценку рассчитывают по формуле:
Ру = Тсч× Нвр.у.,
где Ру – укрупненная расценка, руб.;
Тсч – средняя часовая тарифная ставка, руб.
Ру = 70×6.4 = 448 руб.
Средняя часовая тарифная ставка принимается в размере Тсч =70 руб. Размер премий, доплат и дополнительной заработной платы принимают на уровне 40–60% от сдельного фонда заработной платы.
Общий фонд заработной платы состоит из сдельного фонда зарплаты, премий, доплат и дополнительной заработной платы. Расчет численности и фонда заработной платы основных производственных рабочих сведены в табл. 4.
Численность, фонд оплаты труда и среднемесячную заработную плату работающих (по категориям: рабочие основного и вспомогательного производства, административно-управленческий персонал и специалисты) сведены в табл. 5
Численность и фонд заработной платы основных производственных рабочих принимаются по результатам расчетов в табл. 4.