Расчет численности человек в организации, для которых предназначен продукт показан в таблицы 3.
Таблица 3 – Расчет численности человек в организациях
| Наименование предприятия | Количество | Численность, чел | Общая численность, чел |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Детские сады ПЛ - №3 Школы Колледж Столовая Кафе Рестораны Больница | 2 1 3 1 1 1 2 1 | 70 700 800 1000 60 50 50 120 | 140 700 2400 1000 60 50 100 120 |
| Итого | 4610 |
Норма потребления молока составляет 0,29 кг в сутки.
Таблица 4 – Объем оптовых поставок в день
| Наименование предприятия | Расчет объемов поставок (продаж) в день, кг |
| Детские сады ПЛ - №3 Школы Колледж Столовая Кафе Рестораны Больница | (140*0,29*2р/нед.)/5дней=16,24 (700*0,29*2р/нед.)/5дней=81,2 (2400*0,29*2р/нед.)/5дней=278,4 (1000*0,29*2р/нед.)/5дней=116 60*0,29*2р/нед.=34,80 50*0,29*2р/нед.=14,50 100*0,29*2р/нед.=58,00 120*0,29*2р/нед.=69,60 |
| Итого | 159,84 |
Молоко в день будет поступать 668,74т, а в год 244090,1т
Рассчитаем объем розничной поставки продукции. Допустим, что пастеризованное молоко употребляет каждый третий житель поселка Торбеево и близлежащих районов, где мы будем реализовывать свой продукт. Мини-магазин должен быть расположен в удобном для покупателя месте. Население поселка Торбеево составляет 15000 человек. Тогда нашу продукцию будет потреблять:
15000 / 3 = 5000 человека
В день мы будем продавать в п. Торбеево :
5000 * 0,29 = 1450 кг.
В год это составит:
1450·365=52925 кг.
Наш продукт также будет реализовываться в г. Ковылкино, где численность населения составляет 19000 человек. Тогда объем реализуемой продукции в день составит:
(19000/3)·0,29=1873 кг.
В год это составит:
1873·365=670383 кг.
Если взять оптовую и розничную продажу, то объем поставок в день будет равен 674,52кг.
77,86 + 596,66 = 674,52кг.
В год норма оптовой и розничной продаж составит 237694,9кг.
19914 + 217780,9 = 237694,9кг.
6. Анализ конкурента
Анализируя конкурентоспособность нашей производственной организации надо стараться, прежде всего, определить главных конкурентов, их сильные и слабые стороны. Среди конкурентов необходимо найти пример успешности и, наоборот, неудачность подхода к ведению дел в выбранной среде деятельности.
Продвигающееся предприятие – хороший объект для изучения, и может, для подражания.
Предприниматель, мечтающий об успехе, должен стремиться превзойти показатели этих компаний, но самым тщательным образом он должен обдумать возможности и целесообразность прямой конкуренции с ними.
Цена не только обеспечивает сбыт производственного товара и получение прибыли, она является важным средством в конкурентной борьбе.
Ценовая конкуренция – вид конкурентной борьбы, который ведется по поводу и с помощью цен. Чтобы вести успешную ценовую конкуренцию необходимо располагать реальными возможностями снижения издержек производства, т.е. постоянно вести рационализацию и совершенствование производства.
Неценовая конкуренция характеризуется тем, что цена перестает играть важную роль. Просто-напросто основным инструментом воздействия на потребление становится не цена, а качественная характеристика товара, его индивидуальные особенности.
Конкурентоспособность товара на всех стадиях определяется превосходным качеством и надежностью изделий, методами сбыта, условиями оплаты и т.д.
Нашим непосредственным конкурентом является ООО «Вектор». Оно организует оптовые и розничные продажи молока.
Сильные и слабые стороны предприятия представлены в таблице 5.
Проанализировав слабые стороны конкурентов, мы видим, что нашим ключевым фактором является опыт работы.
Использование слабых сторон конкурента позволяет нам завоевать место на рынке, что в дальнейшем даст возможность увеличить объем выработанной продукции и сегменты рынка.
Таблица 5 - Сильные и слабые стороны предприятий
| ООО «Вектор» | ООО «Молочник» | ||
| сильные стороны | слабые стороны | сильные стороны | слабые стороны |
| - опыт работы; - широкий ассортимент; - более высокая цена. | - устаревшее оборудование; - более высокая цена - не такое красочное внешнее оформление | - цены ниже; - высокое качество; - регулярность поставок; - доставка продукции в удобное для потребителя время; - близость к потребителю; - стремление узнать запросы потребителя. - длительность производственного цикла короче | - отсутствие опыта. - небольшой ассортимент |
7. Определение точки безубыточности
Для того чтобы организовать производство необходимо взять в аренду помещение, купить оборудование для производства молока, машину для доставки продукции и мини-магазин, через который мы будем реализовывать нашу продукцию. Все это представлено в таблице
Таблица6 -
| Необходимое имущество | Стоимость, тыс. руб. |
| Оборудование | 228,247 |
| Мини-магазин | 37,000 |
| Машина для доставки | 120,000 |
Определим объем производства (продажи), необходимый для обеспечения безубыточности нашего предприятия (точку безубыточности) и рассчитаем себестоимость 1кг продукта.
Оц = С + П , (1)
где С – себестоимость единицы продукции, руб.;
П – прибыль, единичный вклад, руб., (10% от себестоимости).
Оц = 57+5,7 = 62,7 руб.
Рассчитываем оптово-отпускную цену на 1кг продукта по формуле 2
Отц = Оц + НДС , (2)
где НДС – налог на добавленную стоимость, (10% от Оц),%.
Отц = 62,7 + 6,27 = 68,97 руб.
Рассчитываем розничную цену на 1кг продукта по формуле 3
Рц = Отц + ТН, (3)
где ТН – товарная наценка (25% от Отц), руб.
Рц = 68,97 + 17,24 = 86,21 руб.
Определение прибыли с 1 тонны продукта.
Постоянные издержки в год:
1.Аренда и ремонт помещения (12%):
22500 * 0,12 = 270000 руб.;
270000 + 4600 = 274600 руб.
2.Амортизация оборудования (12%):
250000 * 0,12 = 30000 руб.
3.Амортизация машины (10%):
115000 * 0,10 = 11500 руб.
4.Амортизация помещения мини-магазина (5%):
30000 * 0,05 = 1500 руб.
5.Заработная плата: 301200 руб.
6.Реклама (0,05% от себестоимости продукта):
237694,9 * 57 * 0,005 = 67743 руб.
7.Административные расходы: 45000 руб.
8.Коммунальные расходы: 50000 руб.
Итого: 781543 руб.
Определим минимальный объем продаж, который необходимо иметь, чтобы предприятие было безубыточным, по формуле 4
E = FC / K / 365, (4)
где FC – постоянные издержки, руб. ;
K – единичный вклад (прибыль с 1кг продукта).
Е1 = 781543/5,7/365 = 375,7кг в день;
Е2 = 781543/5,7 = 137112 т в год.
Минимальный объем продаж в день составил 375,1кг, а в год будет равен 137112кг, т.е. 137,1т.
Определяем прибыль в год по формуле 5
П = (О1 - О2) * K * 365, (5)
где О1 – количество продукта, которое мы будем продавать в день, кг;
О2 – количество продукта, которое мы должны продавать в день, кг.
(674,52 – 375,70) * 5,7 *365 = 621695,01 руб.
Определяем себестоимость и рентабельность производства молока Любительского в год по формулам 6 и 7
Сг = (О1 – О2) * С * 365, (6)
где Сг – себестоимость продукта в год, руб.
(674,52- 375,70) * 57 * 365 = 6216950,1 руб.
Р = П/Сг * 100, (7)
где Р – рентабельность производства молока Любительского, %.
Р = 621695,01/6216950,1 * 100 = 10%.
Расчет точки безубыточности
Рассчитываем выручку от реализации по формуле 8
TR = OP * Oц, (8)
где ОР – норма оптовой и розничной продажи, кг.
TR = 237694,9 * 62,7 = 14903470,23 руб. = 14903,5 тыс. руб.
Рассчитываем валовые издержки в год по формуле 9
VC = ОР * С, (9)
VC = 237694.9 * 57 = 13548609,3 руб. = 13548,6 тыс. руб.
Постоянные издержки в год составят 781,5 тыс. руб.сумму покрытия рассчитаем по формуле 10
Сп = TR – VC(10)
Сп = 14903,5 – 13548,6 = 1354,9 тыс. руб.
Коэффициент покрытия по формуле 11 составит
K = Сп/TR(11)
K = 1354,9/14903,5 = 0,09
Рассчитаем пороговую выручку по формуле 12
R/ = FC/K, где (12)
FC – постоянные издержки в год, тыс. руб.
R/ = 781,5/0,09 = 8683,3 тыс. руб.
Выручка от реализации выше пороговой. Чтобы определить насколько фактическая выручка превышает выручку, обеспечивающую безубыточность, рассчитаем запас прочности по формуле 13
St = (TR – R/)/TR * 100 (13)
St = (14903,5 – 8683,3)/14903,5 * 100 = 41,7%