Себестоимость вывозки 1 м3 составила 450,01 руб., утвержденный планово-расчетный тариф – 153–23 руб., с рентабельностью – 153–32 рубля.
Доходов получено 225,7 тыс. руб., в том числе от населения 54,7 тыс. руб. Убыток составил 246,8 тыс. руб., в том числе от населения – 145,1 тыс. руб.
Получено финансирование на возмещение убытка – 372,2 тыс. руб. Финансовый результат составила прибыль в сумме 125,4 тыс. руб.
Вывоз ТБО наиболее нерентабельный вид ЖКУ: при значительном превышении затрат (по сравнению с планом) наблюдается снижение выпуска услуг в натуральном выражении и соответственно выручки от реализации. В результате затраты более чем в два раза превысили доход от реализации. Получено бюджетное финансирование на возмещение убытка в сумме 372,2 тыс. руб. Финансовый результат составил прибыль в сумме 125,4 тыс. руб.
По данным приведенного сравнительного анализа себестоимость единицы продукции увеличилась на 296,78 рубля, по сравнению с планом, что на 170% превышает запланированный тариф. При рассмотрении анализа структуры себестоимости, наблюдается значительное превышение фактических транспортных расходов над плановыми, так как при формировании тарифа транспортные расходы определены нормативно по грузоподъемности а\машин (при условии полной загруженности машины) без учета работы подъемной техники, не учтено что машины могут быть использованы при неполной загрузке (движение по улицам поселка при сборке ТБО от населения), при этом затраты на перевозку (зарплата, ГСМ и др.) остаются на прежнем уровне. Кроме того не запланированы затраты по утилизации мусора на свалке (работа бульдозера), что также значительно увеличило затраты по использованию транспортных средств. Кроме того, снижен выпуск услуг в натуральном выражении по сравнению с планом.
Общежитие временного проживания (гостиница) предусмотрена на 16 мест и имеет 6 номеров.
В обслуживающий персонал общежития входит 1 человек.
За 2006 года общежитие предоставило 417 ночевок.
Затраты по содержанию общежития составило – 468,6 тыс. руб.; доходы – 234 тыс. руб.
Себестоимость содержания одного места составила – 1123,74 рубля, плановая стоимость составляла – 859–45 рубля.
Получено финансирование на возмещение убытка в сумме – 123,7 тыс. рублей.
По итогам работы за 2006 год по данному виду услуг получен убыток в размере 110,4 тыс. руб.
За отчетный период предприятием были выполнены работы по:
· содержанию кладбища (3 га) на сумму 153 тыс. руб.;
· уборка мусора на территории поселка и содержание свалки на 102 тыс. руб.;
· другие работы по благоустройству (разборка старых зданий, содержание пожарных водоемов, поселкового пляжа, и другие) на 347,4 тыс. руб. (не профинансированы).
Всего выполнено работ по благоустройству поселка на 686,2 тыс. руб., работы профинансированы на сумму 255 тыс. руб.
В 2006 году содержалось 430 тыс. м2 внутри поселковых дорог.
В осуществление программы по содержанию дорог производятся следующие виды работ:
· завоз грунта в населенный пункт для отсыпки дорог;
· очистка улиц от снега, изготовление и установка дорожных знаков;
· грейдирование поселковых дорог.
Всего произведено и профинансировано работ по содержанию внутрипоселковых дорог на сумму 1661,9 тыс. руб.
Всего жилфонд с. Болчары составляет 41,5 тыс. м2, в том числе муниципальный – 7645 м2.
Общая площадь квартир в домах 2-х этажной постройки – 5507 м2 из нее общая площадь общежития маневренного типа – 1200 м2.
Для обслуживания жилфонда выделен персонал в количестве 2 человека, в том числе общежития – 1 человека.
Себестоимость содержания 1 м2 жилья составила за 2006 года – 5–70 руб.
Всего затрат по содержанию жилфонда составили 523,2 тыс. руб.; доходы от реализации – 392 тыс. руб.; убыток – 130,9 тыс. руб. с учетом общежития.
Финансирование на покрытие убытков в 2006 году по данному виду деятельности не предусматривается.
Фактическая себестоимость данного вида услуг превысила плановую на 152,8 тыс. руб., за счет превышения по статьям: транспортные расходы на 150,5 тыс. рублей, и текущий ремонт на 38,8 тыс. рублей. По всем другим статьям получена экономия. Соответственно возросла себестоимость единицы продукции. Возросли доходы от реализации на 21,9 тыс. руб., но из-за роста себестоимости по данному виду деятельности получен убыток.
В 1 квартале 2006 году предприятие выполняло работы по строительству зимних дорог:
– Болчары – Демьянское – 60 км;
– Болчары – Болчаровский Бор – 68 км;
– Болчары-Кедровое-Чеснок – 23 км;
– Строительство ледовой переправы через реку Иртыш по дороге на Демьянское – 1 км.
Всего выполнено работ по строительству и содержанию зимних дорог сезона 2005–2006 год и сезона 2006–2007 года на сумму 9292,5 тыс. руб., затраты составили – 7863,9 тыс. руб., финансовый результат составил убыток в сумме 1428,6 тыс. руб.
Предприятие оказывает ритуальные услуги по погребению всем категориям граждан.
С начала этого года оказано услуг по захоронению 19 человек, затрачено средств на сумму 221,6 тыс. руб. возмещено – 70,4 тыс. руб.
Утвержденная стоимость гарантированного перечня ритуальных услуг составляет в 2006 году 3822,6 рубля, фактически себестоимость составила – 11663 рублей. Финансовый результат от данного вида деятельности составил убыток в размере 151,6 тыс. руб.
Краткая информация об итогах работы МУП «Теплотехнология» в 1 квартале 2007 года:
Доходы от основных видов деятельности за 1 квартал 2007 года составил – 9526,8 тыс. рублей (без НДС), затраты основного производства составили – 9759,7 тыс. рублей, таким образом от реализации продукции и услуг основного производства получен убыток в сумме 232,9 тыс. рублей, на покрытие которого получено бюджетного финансирования – 834 тыс. рублей. Финансовый результат по основным видам деятельности составила – прибыль в сумме 601,1 тыс. рублей. Кроме того получено внереализационных и прочих операционных доходов в сумме – 305,8 тыс. рублей и внереализационных и прочих операционных расходов на сумму – 144,1 тыс. рублей, таким образом от прочих видов деятельности получена прибыль в сумме – 161,7 тыс. рублей. Общий финансовый результат от производственной деятельности за 1 квартал 2007 года составила прибыль в сумме 745 тыс. рублей. Подробно результаты финансовой и производственной деятельности изложены в приложенной таблице.
2.5 Анализ финансового состояния предприятия МУП «Теплотехнология»
Проведем анализ деятельности предприятия МУП «Теплотехнология». Для изучения состава, структуры и динамики имущества предприятия используется бухгалтерский баланс (форма №1). В балансе отражаются в денежной форме средства предприятия по их состоянию, размещению, использованию и источником образования.
Таблица 2. – Анализ динамики и структуры источников капитала
| Источник капитала | Наличие средств, тыс. руб. | Структура средства, % | ||||||
| 2004 год | 2005 год | 2006 год | Изменение | 2004 год | 2005 год | 2006 год | Изменение | |
| Собственный капитал | 85154 | -7060 | 3524 | -81630 | 85,3 | 89 | 61 | -24,3 |
| Заемный капитал | 14732 | 14985 | 2253 | -12479 | 14,7 | 189 | 39 | 24,3 |
| ИТОГО | 99886 | 7925 | 5777 | -94109 | 100 | 100 | 100 | - |
По данным таблицы 2. видно, что собственный капитал в 2004 году достаточно большой, по сравнению с последующими годами и составил 85154 тыс. руб. или 85,3% структуры средств, а заемный капитал составил 14732 тыс. руб. или 14,7%, т.е. предприятие в данном году основной удельный вес в источниках формирования активов занимает собственный капитал. А в 2005 году ситуация кардинально изменилась, собственный капитал отсутствует и находиться в «–» -7060 тыс. руб. или -89%, а заемный составил 14985 тыс. руб. или 189%, таким образом предприятие функционировало за счет заемного капитала. В 2006 году заметны небольшие улучшения, собственный капитал составил3524 тыс. руб. или 61%, за заемный немного меньше 2253 тыс. руб. или 39%.
На предприятии наблюдается снижение как собственного, так и заемного капитала. Если рассматривать отношение 2006 года к 2004 году собственного капитала, то изменения очень сильные и составляют -81630 тыс. руб. или – 24,3%, а заемный капитал -12479 тыс. руб. или 24,3%. По итогам источников капитала видно, что в 2004 году составил 99886 тыс. руб., а в 2006 году снизился до 5777 тыс. руб. Таким образом можно сказать, что динамика и структура источников капитала не стабильна.
Таблица 3. – Анализ динамики и структуры собственного капитала
| Источники капитала | Наличие средств, тыс. руб. | Структура средств, % | ||||||
| 2004 год | 2005 год | 2006 год | Изменение | 2004 год | 2005 год | 2006 год | Изменение | |
| Уставный капитал | 715 | 715 | 100 | -615 | 0,81 | -10,1 | 2,8 | 1,99 |
| Резервный капитал | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Добавочный капитал | 84454 | 3288 | 3479 | -80975 | 99,2 | -46,6 | 98,7 | -0,5 |
| Нераспределенная прибыль | -15 | -11063 | -55 | -40 | -0,01 | 156,7 | -1,5 | -1,49 |
| ИТОГО | 85154 | -7060 | 3524 | -81630 | 100 | 100 | 100 | - |
Таблица 3. – анализ динамики и структуры собственного капитала, показывает изменения в размере и структуре собственного капитала. В структуру собственного капитала входят: уставный капитал, резервный, добавочный и нераспределенная прибыль. В 2004 году уставный капитал составил 715 тыс. руб. ил 0,81% (т.е. занимает очень маленькую долю в капитале), к 2005 году он не изменился, в 2006 году снизился до 100 тыс. руб. и занимал 2,8% дои собственного капитала. Резервный капитал отсутствует на протяжении трех лет. Добавочный капитал в 2004 году был значительно большой и составил 84454 тыс. руб. или 99,2%, к 2005 году снизился до 3288 тыс. руб., а в 2006 году немного вырос и составил 3479 тыс. руб. или 98,7%. Нераспределенная прибыль, которая не остается у предприятия в качестве внутреннего источника самофинансирования долгосрочного характера, в 2004 году составил – 15 тыс. руб. или -0,01%, в 2005 году -11063 тыс. руб. или 156,7%, а в 2006 году -55 тыс. руб. или -1,5%. По итогам источников капитала наблюдается значительный спад и не большое повышение. Изменения уставного капитала по отношению 2006 к 2004 гг. составило 1,99%, добавочный капитал -0,5%, и нераспределенной прибыли -1,49%.