I – теплота испарения, 540 ккал/кг;
V – объем здания,
м3,где h – высота здания;
Таким образом, расход годовая потребность пара:
т;Стоимость расходов на отопление:
руб.Полученные результаты представлены в таблице 6.2
В таблице 6.1 представлены расходы на связь. Примем что услуги Интернет предоставлены компанией «Уфанет», тариф является безлимитным, оплачивается раз в месяц.
Таблица 6.1. Расчет оплаты за связь
Наименование | Единица измерения | Количество единиц | Цена, руб. | Всего без НДС, руб. | НДС | Всего с учетом НДС, руб. | ||
% | Сумма, руб. | в месяц | в год | |||||
Телефон | Шт. | 2 | 170 | 340 | 18 | 61,2 | 401,2 | 4814,4 |
Междугород. | ч. | 3 | 20 | 60 | 18 | 10,8 | 70,8 | 849,6 |
Интернет | 1 | 290 | 290 | 18 | 52,2 | 342,2 | 4106,4 | |
Итого | 690 | 124,2 | 814,2 | 9770,4 |
Таблица 6.2. Затраты на коммунальные услуги заводоуправления
№ | Наименование | Стоимость, руб. |
1 | Освещение | 2795 |
2 | Электроэнергия на офисную технику | 6521 |
3 | Вода | 6462 |
4 | Отопление | 193709 |
ИТОГО | 209486 |
Таблица 6.3. Смета общехозяйственных расходов
№ | Статьи затрат | Элементы затрат, руб. | Всего | |||
Материальные | З. плата | Амортизация | Прочие | |||
1 | Зарплата ОХР | 859740 | 859740 | |||
2 | ЕСН | 227831 | 227831 | |||
3 | Электроэнергия | 9315 | 9315 | |||
4 | Тепло | 193709 | 193709 | |||
5 | Вода и канализация | 6462 | 6462 | |||
6 | Связь | 9770 | 9770 | |||
7 | Материалы для ОХ нужд. | 43218 | 43218 | |||
8 | Амортизация оборудования. | 8200 | 8200 | |||
9 | Амортизация инвентаря и тары | 7588 | 7588 | |||
10 | Амортизация НМА | 2200 | 2200 | |||
11 | Амортизация площади | 4800 | 4800 | |||
Итого | 262475 | 859740 | 22788 | 227831 | 1372834 |
где ΣОХР год – сумма ОХР за год по смете;
ΣОЗр_раб – зарплата основных производственных рабочих за год
Таблица 6.4. Смета внепроизводственных расходов
Статьи затрат | Элементы затрат, руб. | Всего | |||
Материалы | Зарплата | Амортизация | Прочие | ||
1 .Реклама | 40000 | 40000 | |||
2. Упаковка и тара | 30000 | 30000 | |||
3. Транспорт | 120000 | 120000 | |||
ИТОГО | 30000 | 160000 | 190000 |
где Σ ВПРгод – сумма внепроизводственных расходов;
Σ производ с/с по предприятию.
Таблица 6.5. Смета затрат по предприятию
№ | Статьи затрат | Элементы затрат | Всего | |||
Материалы | Зарплата | Аморт. | Прочие | |||
1 | Зарплата производственных работников | 5852120 | 5852120 | |||
2 | ЕСН+профриск (26,5%) | 1550812 | 1550812 | |||
3 | Основные материалы | 365804 | 365804 | |||
4 | Комплектующие | 28697 | 28697 | |||
5 | Вспомогательные материалы | 261874 | 261874 | |||
6 | Общепроизводственные расходы | 753490 | 643080 | 412309 | 170416 | 1979295 |
7 | Общехозяйственные расходы | 262475 | 876300 | 21370 | 232220 | 1392364 |
8 | Внепроизводственные расходы | 30000 | 160000 | 190000 | ||
Всего | 1702339 | 7371500 | 433679 | 2113448 | 11620965 |
Таблица 7.1. Составление калькуляции на изделие, в руб.
№ | Статьи калькуляции | Сумма на одно изделие | Сумма на план выпуска N шт. | |
1 | Сырье и материалы | |||
1 | Основные | 8,8 | 365804 | |
2 | Вспомогательные. | 6,3 | 261874 | |
2 | Покупные изделия и комплектующие | 0,69 | 28697 | |
3 | ФОТ производственных рабочих | 141,3 | 5852120 | |
1 | Тариф (прямая зарплата) | 79,1 | 3274646 | |
2 | Премия | 31,6 | 1309858 | |
3 | Районный коэффициент | 16,6 | 687676 | |
4 | Основная зарплата | 127,3 | 5272180 | |
5 | Дополнительная зарплата | 14,0 | 579940 | |
4 | ЕСН и профриск | 37,5 | 1550812 | |
5 | Общепроизводственные расходы | 71,6 | 2965220 | |
6 | Общехозяйственные расходы | 32,0 | 1326465 | |
7 | Производственная себестоимость | 298,3 | 12350991 | |
8 | Внепроизводственные расходы | 4,6 | 190000 | |
9 | Полная себестоимость | 302,9 | 12540991 | |
10 | Прибыль | 75,7 | 3135248 | |
11 | Цена | 378,6 | 15676238 | |
12 | НДС | 68,2 | 2821723 | |
13 | Цена с НДС | 446,8 | 18497961 |
8.1 Определение запасов оборотных средств
К оборотным средствам относятся расходы на материалы (основные и вспомогательные). Расчет запасов производится исходя из ежемесячных поставок, получим:
;Полная стоимость основных фондов определяется стоимостью оборудования, транспорта, площадей и инструмента:
.Стоимость капитала (производственных фондов):
.Рисунок 1. Движение оборотных средств
На рынке в течение года весь объем производства N в несколько этапов. Цены реализации, выручка и прибыль приводятся в таблице 9.1 для монопольного и конкурентного рынков.
Таблица 9.1. Моделирование рынка, в руб.
Монопольный | Конкурентный | |||||
Номер п/п | Коли-чество, шт | Цена с НДС, руб | Выручка, руб | Коли-чество, шт | Цена с НДС, руб | Выручка, руб |
1 | 8103 | 550 | 4456650 | 8103 | 480 | 3889440 |
2 | 8300 | 550 | 4565000 | 8300 | 490 | 4067000 |
3 | 8500 | 550 | 4675000 | 8500 | 500 | 4250000 |
4 | 8000 | 550 | 4400000 | 8000 | 470 | 3760000 |
5 | 8200 | 550 | 4510000 | 8200 | 485 | 3977000 |
Итого | 41403 | 451 | 22606650 | 41403 | 451 | 19943440 |
НДС | 18% | 4069197 | 18% | 3589819 | ||
Выручка без НДС | Итого - НДС | 18537453 | Итого - НДС | 16353621 | ||
Полная себестоимость | 12667344 | 12667344 | ||||
Прибыль от реализации | Выручка без НДС-полная себестоимость | 5870109 | Выручка без НДС-полная себестоимость | 3686277 |
Проанализируем распределение прибыли для двух рынков – конкурентного и монопольного. Распределение прибыли сведено в таблицу 10.1.
Таблица 10.1. Распределение прибыли
Определить успешность деятельности хозяйствующего субъекта можно только в сравнении с конкурирующими предприятиями. Сводные данные по проектируемому предприятию и родственным приведены в таблице 11.1.