Провести факторный анализ выполнения плана и динамики изменения показателей на Вашем предприятии (приложить источники информации)
Для анализа использования трудовых ресурсов Свислочского УКП «Бытобслуживания», а также выявления причин целодневных и внутрисменных потерь сопоставим данные баланса рабочего времени за 2005-2006 гг. (приложения А и Б), составив таблицу 1. За 2006 год численность рабочих Свислочского УКП «Бытобслуживания» составила 57 чел., за 2005 год - 56 чел.
Таблица 1. Анализ использования фонда рабочего времени в Свислочском УКП «Бытобслуживания»
| Показатель | На одного рабочего | Абсолютное отклонение | ||
| 2005г. | 2006г. | на 1 рабочего | на всех рабочих | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Календарное количество дней всего, в том числе: | 365 | 365 | - | - |
| выходные, праздничные и субботы | 110 | 113 | +3 | +171 |
| Номинальный фонд рабочего времени, дни | 255 | 252 | -3 | -171 |
| Неявки на работу, дни | 38 | 37,4 | -0,6 | -34,2 |
| в том числе: | ||||
| ежегодные отпуска | 37,6 | 30 | -7,6 | -433,2 |
| отпуска по учебе | - | - | - | - |
| отпуска по беременности и родам | - | - | - | - |
| дополнительные отпуска с разрешения администрации | - | 6,2 | +6,2 | +353,4 |
| болезни | - | - | - | - |
| прогулы | 0,4 | 1,2 | +0,8 | +45,6 |
| простои | - | - | - | - |
| Явочный фонд рабочего времени, дни | 217 | 214,6 | -2,4 | -136,8 |
| Продолжительность рабочей смены, ч. | 8,27 | 8,05 | -0,22 | -12,54 |
| Бюджет рабочего времени, ч. (явочный фонд × продолжительность смены) | 1794,6 | 1727,7 | -66,9 | -3813,3 |
| Субботники, ч. | - | - | - | - |
| Забастовки, ч. | - | - | - | - |
| Сокращенные дни, ч. | 16,7 | 10,5 | -6,2 | -353,4 |
| Льготное время, ч. | - | - | - | - |
| Внутрисменные простои, ч. | - | - | - | - |
| Полезный фонд рабочего времени, ч. | 1777,9 | 1717,2 | -60,7 | -3459,9 |
| Средняя продолжительность рабочей | 8,19 | 8,0 | -0,19 | -10,83 |
| смены, ч. | ||||
| Сверхурочное отработанное время, ч. | - | - | - | - |
| Непроизводительные затраты рабочего времени, ч. | - | - | - | - |
В Свислочском УКП «Бытобслуживания» большая часть потерь 3278,64 ч. ((353,4 + 45,6) × 8,19 + 10,83) вызвана субъективными факторами: дополнительные отпуска с разрешения администрации, прогулы, что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени. Недопущение их равносильно высвобождению 2 работников (3278,64 // 1777,9).
Простои могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными предприятием: дополнительными отпусками с разрешения администрации, заболеваниями рабочих с временной потерей нетрудоспособности, прогулами, простоями из-за неисправности оборудования, машин, механизмов, из-за отсутствия работы, материалов, электроэнергии, топлива и т.д. Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива, является резервом увеличения производства продукции, который не требует дополнительных капитальных вложений и позволяет быстро получить отдачу. В Свислочском УКП «Бытобслуживания» номинальный фонд рабочего времени составил 1727,7 ч на одного рабочего в 2006 г., а полезный с учетом потерь - 1717,2 ч, отсюда потери на одного рабочего составили 10,5 ч, а на все количество рабочих (57 чел. за 2006 г.) 598,5 ч.
Рассмотрим использование трудовых ресурсов в Свислочском УКП «Бытобслуживания», для чего составим таблицу 2.
Таблица 2. Использование трудовых ресурсов в Свислочском УКП «Бытобслуживания»
| Показатель | 2005 год | 2006 год | Изменение |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Среднесписочная численность рабочих (ЧР) | 56 | 57 | +1 |
| Отработано за год одним рабочим: | |||
| дней (Д) | 217 | 214,6 | -2,4 |
| часов (Ч) | 1777,9 | 1717,2 | -60,7 |
| Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч | 8,19 | 8,0 | -0,19 |
| Число отработанных человеко-часов (всего) | 99524,88 | 97857,6 | -1667,28 |
| (фонд рабочего времени) (Т) | |||
| в том числе сверхурочно отработанное время, ч | - | - | - |
Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени.
Среднесписочная численность рабочих Свислочского УКП «Бытобслуживания» увеличилась на 1 чел., число отработанных дней 1 рабочим сократилось на 2,4 дн., а часов - на 60,7 ч. Средняя продолжительность рабочего дня снизилась с 8,19 часов до 8,0 часов. Фонд рабочего времени сократился на 1667,28 ч.
Фонд рабочего времени (T) зависит от численности рабочих (ЧР) количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год (Д) и средней продолжительности рабочего дня (П):
T = ЧР × Д × П.(1)
Фонд рабочего времени Свислочского УКП «Бытобслуживания» за 2006 год меньше, чем за 2005 год. Влияние факторов на его изменение можно установить способом абсолютных разниц (см. таблицу 3).
Таблица 3. Расчет факторов изменения фонда рабочего времени
| Показатель и формула расчета | Результат, ч |
| Изменение фонда рабочего времени, всего(∆Т = Т2006 - Т2005) | -1667,28 |
| в том числе за счет изменения: | |
| среднесписочной численности рабочих(∆Тчр = (ЧР2006 - ЧР2005) × Д2005 × П2005 | (57 - 56) × 217 × 8,19 == +1777,23 |
| за счет изменения количества отработанных дней(∆Тд = ∆Д × ЧР2006 × П2005) | (214,6 - 217) × 57 × 8,19 == -1120,392 |
| за счет изменения продолжительности рабочей смены(∆Тд = ∆П × ЧР2006 × Д2006) | (8,0 - 8,19) × 57 × 214,6 = -2324,118 |
Данный расчет показывает, что фонд рабочего времени по сравнению с предыдущим годом снизился на 1667,28 ч. На его снижение оказали влияние следующие факторы:
1) увеличение численности рабочих (за счет данного фактора фонд рабочего времени увеличился на 1777,23 ч);
2) уменьшение количества дней, отработанных за год одним рабочим (за счет данного фактора фонд рабочего времени уменьшился на 1120,392 ч);
3) уменьшение средней продолжительности рабочей смены (за счет данного фактора фонд рабочего времени уменьшился на 2324,118 ч).
Общие потери рабочего времени составили 1667,28 ч.
Проведем анализ использования трудовых ресурсов в Свислочском УКП «Бытобслуживания» за 2006 год на основании сравнения плановых и фактических показателей (таблица 4).
Таблица 4. Использование трудовых ресурсов в Свислочском УКП «Бытобслуживания» в 2006 году
| Показатель | План | Факт | Изменение |
| Среднесписочная численность рабочих (ЧР) | 55 | 57 | +2 |
| Отработано за год одним рабочим: | |||
| дней (Д) | 220 | 214,6 | -5,4 |
| часов (Ч) | 1749 | 1717,2 | -31,8 |
| Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч | 7,95 | 8,0 | +0,05 |
| Число отработанных человеко-часов (всего) (фонд рабочего времени) (Т) | 96195 | 97857,6 | +1662,6 |
| в том числе сверхурочно отработанное время, ч | - | - | - |
Фактическая среднесписочная численность рабочих Свислочского УКП «Бытобслуживания» выше плановой на 2 чел., число отработанных дней 1 рабочим меньше планового показателя на 5,4 дн., а часов - на 31,8 ч. Фактическая средняя продолжительность рабочего дня выше плановой на 0,05 часа, а фонд рабочего времени - на 1662,6 ч.
Влияние факторов на изменение фонда рабочего времени установим способом абсолютных разниц (см. таблицу 5).
Таблица 5. Расчет факторов изменения фонда рабочего времени
| Показатель и формула расчета | Результат, ч |
| Изменение фонда рабочего времени, всего(∆Т = Тф - Тпл) | +1662,6 |
| в том числе за счет изменения: | |
| среднесписочной численности рабочих(∆Тчр = (ЧРф – ЧРпл) × Дпл × Ппл | (57 - 55) × 220 × 7,95 == +3498 |
| за счет изменения количества отработанных дней(∆Тд = ∆Д × ЧРф × Ппл) | (214,6 - 220) × 57 × 7,95 == -2447,01 |
| за счет изменения продолжительности рабочей смены(∆Тд = ∆П × ЧРф × Дф) | (8,0 - 7,95) × 57 × 214,6 == +611,61 |
Данный расчет показывает, что фонд рабочего времени по сравнению с планом выше на 1662,6 ч. На его увеличение оказали влияние следующие факторы:
1) превышение фактической численности рабочих над плановой (за счет данного фактора фонд рабочего времени увеличился на 3498 ч);
2) уменьшение количества дней, отработанных за год одним рабочим (за счет данного фактора фонд рабочего времени уменьшился на 2447,01 ч);
3) увеличение средней продолжительности рабочей смены (за счет данного фактора фонд рабочего времени увеличился на 611,61 ч).
Расчет средней заработной платы работников Свислочского УКП «Бытобслуживания» представлен в таблице 6.