НОБСЛ – норма обслуговування в зміну;
h – кількість робочих змін.
Кількість людино-годин, що підлягають відпрацюванню, визначається як добуток чисельності допоміжного персоналу та дійсного фонду робочого часу. Для робочих, які працюють по окладу, - як добуток їх чисельності на 12 місяців.
Закінчується розрахунок чисельності допоміжного персоналу визначенням нормативу їхньої чисельності до чисельності основних робітників.
При розрахунку заробітної платні доплати допоміжним робітникам визначаються у відсотках, які визначені для основних робітників до тарифної заробітної платні з премією. Контролерам і комірникам доплати не нараховуються.
Таблиця 2.4 Чисельність і фонд оплати праці допоміжних робітників
| Професія | Чисельність | Розряд | Годинна тарифна ставка чи оклад | Кількість людино-годин чи місяців, що належить відпрацювати | Фонд основної заробітної плати | ||||
| по тарифам | премія у відсотках | премія у грошовому виразі | доплати | Разом фонд основної зарплати | |||||
| Наладчик | 3 | 5 | 6,64 | 4950,00 | 32868,00 | 20 | 6573,60 | 7559,67 | 47001,27 |
| Заточник | 3 | 4 | 5,84 | 4950,00 | 28908,00 | 20 | 5781,60 | 6648,87 | 41338,47 |
| Слюсар з ремонту устаткування | 3 | 4 | 5,84 | 4950,00 | 28908,00 | 20 | 5781,60 | 6648,87 | 41338,47 |
| Слюсар з обслуговування | 2 | 4 | 5,84 | 3300,00 | 19272,00 | 20 | 3854,40 | 4432,58 | 27558,98 |
| Черговий слюсар-електрик | 2 | 4 | 5,84 | 3300,00 | 19272,00 | 20 | 3854,40 | 4432,58 | 27558,98 |
| Всього: | 13 | -- | 129228,00 | 25845,60 | 29722,57 | 184796,17 | |||
| Контролер | 3 | 4 | 5,84 | 4950,00 | 28908,00 | 20 | 5781,60 | 34689,60 | |
| Комірник | 2 | -- | 800,00 | 24,00 | 19200,00 | 20 | 3840,00 | 23040,00 | |
| Електрокарник | 2 | -- | 900,00 | 24,00 | 21600,00 | 20 | 4320,00 | 4968,02 | 30888,02 |
| Разом: | 7 | -- | -- | 198936 | 39787,2 | 34690,6 | 273413,8 | ||
2.5 Розрахунок чисельності і фонду оплати праці керівників, фахівців і іншого персоналу
Для нормальної роботи підприємства необхідно:
- по 1 диспетчеру на зміну;
- по 2 майстри на зміну;
- по 1 прибиральниці в цех на зміну і 1 прибиральницю в нічний час;
- решти працівників достатньо по 1 людині на посаду.
Таблиця 2.5. Розрахунок чисельності і фонду оплати праці керівників, фахівців і іншого персоналу
| Посада | Кількість осіб певної посади, чол. | Посадовий оклад, грн. | Фонд оплати праці за рік, грн. |
| 1. Керівники: | 99600 | ||
| - директор | 1 | 3000 | 36000 |
| - начальник цеху | 1 | 2000 | 24000 |
| - заступник начальника цеху | 1 | 1800 | 21600 |
| - начальник технологічного бюро | 1 | 1500 | 18000 |
| 2. Фахівці: | 210000 | ||
| - інженер-технолог I категорії | 1 | 1500 | 18000 |
| - інженер-технолог II категорії | 1 | 1500 | 18000 |
| - інженер-технолог III категорії | 1 | 1300 | 15600 |
| - механік цеху | 1 | 1300 | 15600 |
| - інженер з нормування праці | 1 | 1300 | 15600 |
| - економіст | 1 | 1500 | 18000 |
| -бухгалтер | 1 | 1500 | 18000 |
| - змінний диспетчер | 2 | 1000 | 24000 |
| - старший майстер | 1 | 1200 | 14400 |
| - майстер | 4 | 1100 | 52800 |
| 3. Молодший обслуговуючий персонал: | 25200 | ||
| - прибиральниця | 3 | 700 | 25200 |
| 4. Інші: | 36000 | ||
| - табельник | 1 | 1000 | 12000 |
| - нарядник | 1 | 1000 | 12000 |
| - обліковець | 1 | 1000 | 12000 |
| Всього | 24 | 370800 | |
План собівартості включає розрахунки кошторисів витрат з ремонту і експлуатації устаткування, загальновиробничих витрат, витрат на виробництво, калькуляцію собівартості виробів.
Розмір відрахувань на соціальні заходи
| Фонд оплати праці | Сума | Відрахування до Пенсійного фонду 33,2% | Відрахування до ФСС на випадок тимчасової втрати працездатності 1,5% | Відрахування до ФСС на випадок безробіття 1,3% | Відрахування до ФСС від нещасного випадку на виробництві 0,8% |
| Фонд оплати праці основних робітників | 1976838,03 | 656310,22 | 29652,57 | 25698,89 | 15814,70 |
| Фонд оплати праці допоміжних робітників | 273413,80 | 90773,38 | 4101,21 | 3554,38 | 2187,31 |
| Фонду оплати праці керівників, фахівців і іншого персоналу | 370800,00 | 123105,60 | 5562,00 | 4820,40 | 2966,40 |
| Всього | 2621051,82 | 870189,21 | 39315,78 | 34073,67 | 20968,41 |
3.1 Розрахунок витрат на утримання та експлуатацію устаткування
Таблиця 3.1. Розрахунок амортизації устаткування
| № п/п | Назва устаткування | Кількість устаткування | Потужність двигунів устаткування (кВт) | Середня ціна одиниці устаткування (грн.) | Сумарна потужність двигунів (кВт) | Вартість устаткування (грн.) |
| 1 | Станок токарний | 30 | 7,5 | 39900 | 225 | 1197000 |
| 2 | Станок фрезерувальний | 15 | 10 | 42500 | 150 | 637500 |
| 3 | Станок фрезерувальний | 5 | 10 | 32500 | 50 | 162500 |
| 4 | Станок свердлувальний | 15 | 3 | 6500 | 45 | 97500 |
| 5 | Станок шліфувальний | 7 | 7,5 | 61000 | 52,5 | 427000 |
| 6 | Станок протяжний | 3 | 40 | 76700 | 120 | 230100 |
| Всього | 75 | 642,5 | 2751600 | |||
Таблиця 3.1.1. Розрахунок витрат на утримання та експлуатацію устаткування