Финансовая устойчивость предприятия (стр. 2 из 2)
aijст. =
Рейтинг предприятий рассчитывается по формуле:
Задача
Выполнить выверку и сделать выводы о движении денежных средств
| Баланс | Пршлый год | Отчетн. год | Источники | Использование |
| Активы: ВНА, в т. ч. Основные средства Нематериальные активы Долгосрочные фин. влож. ОА, в т. ч. ТМЗ Д/з Д ср | 25000 40 9200 6700 1250 | 24500 500 1800 8750 7300 1425 | 500 0 0 450 0 0 | 0 100 1800 0 600 175 |
| Совокупные активы | 42550 | 44275 | ||
| Пассивы: | ||||
| Уставной капитал | 18000 | 28000 | 0 | 0 |
| Резервы | 5500 | 6370 | 870 | 0 |
| ДЗ | 2000 | 2500 | 500 | 0 |
| Краткосрочные обяз-ва, в т. ч.: | ||||
| Банковские кредиты | 1000 | 0 | 1000 | |
| Кредиторская задолженность | 4150 | 5300 | 1150 | 0 |
| Налоги к оплате | 1900 | 2105 | 205 | 0 |
| Совокупные пассивы | 42550 | 44275 | 3675 | 3675 |
Решение
Отчет о выверке
| Сальдо начальное | 1250 | |
| Отток ДС | ||
| Долгосрочные финансовые вложения | 1800 | |
| Нематериальные активы | 100 | |
| Дебиторская задолженность | 600 | |
| Краткосрочные банковские кредиты | ||
| Итого отток | 3500 | |
| Приток ДС | ||
| Основные средства | 500 | |
| ТМЗ | 450 | |
| Резервы | 870 | |
| Долгосрочные заемные средства | 500 | |
| Кредиторы | 1150 | |
| Налоги к оплате | 205 | |
| Итого приток | 3675 | |
| Нетто поток | 175 | |
| Сальдо конечное | 1425 |