Технико-экономическое обоснование целесообразности строительства проектируемого предприятия (стр. 4 из 7)

Расчет фонда заработной платы планируется по отработанному времени (Ф) – 1850 час и тарифной ставке (Тст) – 21,892 руб. Размер премии рабочим вспомогательного производства равен 60%

Расчет прямого фонда оплаты труда производится по формуле:

ФЗП_пр = Ф * Т_ст * Р_в = 1850 * 21,892 * 1161 / 1000 = 47020,73 (тыс. руб)

где Рв – численность вспомогательных рабочих.

ФЗП_общ =ФЗП_пр + ПФ + ФЗП_д

ФЗП_общ = 47020,73 + 28212,44 + 20162,49 = 95395,66 (тыс. руб)

2.5.3. Расчет фонда оплаты труда для служащих определяется по окладной системе оплаты труда.

При окладной системе оплата труда производится не по тарифным ставкам, а по установленным месячным должностным окладам. Система должностных окладов используется для руководителей, специалистов и служащих. Должностной месячный оклад – абсолютный размер заработной платы, устанавливаемый в соответствии с занимаемой должностью. Окладная система оплаты труда может предусматривать элементы премирования за количественные и качественные показатели.

Расчет фонда оплаты труда для служащих определяется по среднему окладу (О), равному 10520 руб. и размера премии – 50 %, дополнительная заработная плата равна 12%.

Прямой фонд заработной платы для служащих определяется по формуле:

ФЗП_пр = О * Р_сл * 11 = 10520 * 672 * 11 /1000 = 77763,84 (тыс. руб.)

где Рсл – численность служащих

ФЗП_общ = ФЗП_пр + ПФ + ФЗП_д

ФЗП_общ = 77763,84 + 38881,92 + 13997,49 = 130643,25 (тыс. руб)

Размер заработной платы зависит и от климатических особенностей соответствующего района. Для г. Северный районный коэффициент (Кр) равен 1,07, для г. Сказочный – 1,05.

Планируемый фонд заработной платы для соответствующего региона составляет:

ФЗП_пл = ФЗП_общ * К_р

г. Северный:

основные: ФЗП_пл = 353895 * 1,07 = 378667,65 (тыс. руб.)

вспомогательные: ФЗП_пл = 95395,66 * 1,07 = 102073,36 (тыс. руб.)

служащие: ФЗП_пл = 130643,25 * 1,07 = 139788,28 (тыс. руб.)

Итого: ФЗП_пл = 378667,65 + 102073,36+139788,28=620529,29(тыс. руб.)

г. Сказочный

основные: ФЗП_пл = 353895 * 1,05 = 371589,75 (тыс. руб.)

вспомогательные: ФЗП_пл = 95395,66 * 1,05 = 100165,44 (тыс. руб.)

служащие: ФЗП_пл = 130643,25 * 1,05 = 137175,41 (тыс. руб.)

Итого: ФЗП_пл = 371589,75 + 100165,44+137175,41= 608930,6(тыс. руб.)

Произведенные в разделах 2.4 и 2.5 расчеты объединяются в таблицах 12, 13.

Таблица 12.–Показатели по труду проектируемого предприятия (г.Северный)

Категория работающих	Числен- ность работающих, чел.	Форма оплаты	Основная заработная плата, тыс.р.			Общий фонд заработной платы, тыс. руб.	ФЗП с учетом районного коэффициента тыс. руб.
			Фонд прямой заработной платы	Премиальный фонд	Дополнительный фонд заработной платы
Рабочие - всего:	4476		206504,73	147825,44	94960,49	449290,66	480741,01
-основные	3315	сдельная	159484	119613	74798	353895	378667,65
вспомога- тельные	1161	повременная	47020,73	28212,44	20162,49	95395,66	102073,36
служащие	672	Оклад	77763,84	38881,92	13997,49	130643,25	139788,28
Итого:	5148		284268,57	186707,36	108957,98	579933,91	620529,29

Таблица13.–Показатели по труду проектируемого предприятия (г.Сказочный)

Категория работающих	Числен- ность работающих, чел.	Форма оплаты	Основная заработная плата, тыс.р.			Общий фонд заработной платы, тыс. руб.	ФЗП с учетом районного коэффициента тыс. руб.
			Фонд прямой заработной платы	Премиальный фонд	Дополнительный фонд заработной платы
Рабочие - всего:	4476		206504,73	147825,44	94960,49	449290,66	471755,19
-основные	3315	сдельная	159484	119613	74798	353895	371589,75
вспомога- тельные	1161	повременная	47020,73	28212,44	20162,49	95395,66	100165,44
служащие	672	Оклад	77763,84	38881,92	13997,49	130643,25	137175,41
Итого:	5148		284268,57	186707,36	108957,98	579933,91	608930,6

2.6. Технико-экономическое обоснование выбора пункта строительства.

Экономическим критерием выбора пункта строительства предприятия является - минимум приведенных затрат, которые определяются как сумма части текущих (годового фонда заработной платы с учетом районного коэффициента и суммарных транспортных затрат) и капитальных затрат:

З_пр = С + Е_н * К_т

где

С – текущие затраты (ФЗП_пл + З_тр);

Кт – капитальные затраты по выбранному с учетом фактора времени варианту;

Ен – нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений, равный 0,15.

г. Северный

З_пр = (620529,29 + 47032,95) + 0,15 * 127745,4 = 686724,05 (тыс. руб)

г. Сказочный

З_пр = (608930,6 + 60182,4) + 0,15 * 143515,17 = 690640,28 (тыс. руб)

Расчеты необходимо свести в таблицу 14.

Таблица 14. – Расчет приведенных затрат

Пункт строительства	Планируемый фонд заработной платы (тыс. руб) ФЗПпл	Транспортные затраты по доставке материалов и готовой продукции (тыс. руб) Зтр	Капитальные вложения с учетом (тыс. руб) Кт*Ен	Приведенные затраты, всего (тыс. руб) Зпр=С+Ен*Кн
г. Северный	620529,29	47032,95	19161,81	686724,05
г. Сказочный	608930,6	60182,4	21527,28	690640,28

Экономическим критерием выбора оптимального варианта размещения является минимум приведенных затрат. При их расчете более эффективным оказалось капитальное строительство в городе Северном.

Далее все расчеты ведутся по базе данных г. Северного.

3. Расчет экономической эффективности проектируемого объекта

3.1 Расчет себестоимости изделия по экономическим элементам

Себестоимость продукции – это выраженные в денежной форме текущие затраты предприятия на производство и реализацию продукции.

Классификация затрат по первичным элементам характеризует разделение себестоимости продукции на простые общепринятые элементы затрат:

- материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов), в том числе покупные изделия, полуфабрикаты, комплектующие изделия, вспомогательные материалы, топливо со стороны, энергия со стороны;

- затраты на оплату труда;

- отчисления на социальные нужды;

- амортизация основных фондов;

- прочие затраты.

На основании выполненных ниже расчетов и исходных данных определяется полная себестоимость одного изделия и всего годового выпуска.

Таблица 15.–Расчет себестоимости продукции по экономическим элементам

№ п/п	Статьи затрат	Затраты на единицу продукции, руб.	Затраты на годовой объем, тыс.руб.
1	Сырье и материалы	5343	1389180
2	Отходы (вычитаются)	188,82	49093,2
3	Транспортно-заготовительные расходы по доставке материалов	68,61	17839,5
4	Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов	143,23	37239,76
	Итого материальных затрат: (п.1-п.2 + п.З + п.4)	5366,02	1395166,06
5	Заработная плата	2386,65	620529,29
6	Начисления на социальные нужды	477,33	124105,86
7	Амортизация основных производственных фондов	42,89	11150,57
8	Прочие затраты	579,1	150566,63
	Итого полная себестоимость	8851,99	2301518,41

Нормы расхода материалов даны в таблицах 4 и 5. Покупные цены на материалы в таблице 16.

Таблица 16. – Покупные цены на материалы:

№	Наименование материалов	Ед. изм.	Норма расхода материалов на одно изделие	Цена материалов за единицу (Цм), руб.
1.	Ткань пальтовая	м	2,5	500
2.	Ткань подкладочная	м	2,2	235
3.	Ватин	м	2,2	140
4.	Фурнитура	комплект	1	95
5.	Нитки	Шт.	1	23
6.	Меховой воротник	Шт.	1	3150

Элемент «Материальные затраты» включает стоимость сырья, основных материалов (за вычетом возвратных отходов), комплектующих изделий и полуфабрикатов, приобретаемых со стороны для производства продукции, а также затраты на топливо и энергию всех видов, приобретаемых со стороны, расходуемых как на технологические цели, так и на обслуживание производства.

3.1.1 Стоимость материалов на одно изделие рассчитывается по каждой позиции по формуле:

М_и = Н_р * Ц_м

Ткань пальтовая = 2,5 * 500 = 1250 (руб)

Ткань подкладочная = 2,2 * 235 = 517 (руб)

Ватин = 2,2 * 140 = 308 (руб)

Фурнитура = 1 * 95 = 95 (руб)

Нитки = 1 * 23 = 23 (руб)

Меховой воротник = 1 * 1350 = 1350 (руб)

Для получения суммы затрат на материалы на одно изделие полученные результаты суммируются.