2. Согласование места размещения завода и проекта: август 2010 – декабрь 2010
3. Проведение экологической экспертизы: август 2010 – декабрь 2010. Стоимость работ 350 тыс.рублей. Оплата работ в октябре 2010 года из собственных средств.
4. Получение кредита в размере 123 млн.рублей в коммерческом банке под 16% годовых с 1 февраля 2011 года по 1 февраля 2016 года в виде 4 траншей сроком на 5 лет. Транши: февраль 2011 - 19,5 млн.рублей, июнь 2011 – 42,5 млн.рублей, август 2011 – 45 млн.рублей, октябрь 2011 – 16 млн.рублей. Начало возврата привязано к началу производства продукции на новом заводе, т.е. с 1 апреля 2012 года.
5. Оплата оборудования частями с 1 февраля 2010 года по 31 августа 2011 года (февраль 2011, июнь 2011 и август 2011). Оплата оборудования в размере 86,5 млн.рублей за счет кредита.
6. Строительство здания завода 2-ой очереди с 1 марта по 1 декабря 2011 года. Общая стоимость строительных работ 55,8 млн.рублей. Оплата из собственных средств в объеме 25,3 млн.рублей (в марте 2010 года – 6 млн.рублей, в апреле 2011 года – 8 млн.рублей, в мае 2011 года – 11,3 млн.рублей).
7. Монтаж оборудования с августа 2011 по январь 2012 года. Стоимость этапа 6 млн.рублей. Оплата в августе 2011 года за счет кредита.
8. Пусконаладка февраль – март 2012 года. Стоимость этапа 800 тысяч рублей. Оплата равномерно по месяцам за счет собственных средств.
9. Благоустройство территории – 3 млн.рублей в марте 2012 года.
10. Начало выпуска продукции – 1 апреля 2012 года.
Таблица 12.
| № пп | Наименование, вид мероприятия, месяц проекта | |||||||||||||||||
| 2010 год | 2011 год | 2012 год | ||||||||||||||||
| сен | окт | ноя | дек | янв | фев | мар | апр | май | июн | июл | авг | сен | окт | ноя | дек | янв | фев | мар |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
| 1 | Проектные работы | |||||||||||||||||
| 2 | Оформление разрешительной документации | |||||||||||||||||
| 3 | Проведение экологической экспертизы | |||||||||||||||||
| 4 | Приобретение оборудования | |||||||||||||||||
| 5 | Строительство зданий | |||||||||||||||||
| 6 | Монтаж оборудования | |||||||||||||||||
| 7 | Пусконаладочные работы | |||||||||||||||||
| 8 | Подбор оборудования | |||||||||||||||||
| 9 | Заключение договоров на поставку оборудования | |||||||||||||||||
12.1 Требуемые финансовые ресурсы
Суммарные инвестиции, необходимые для реализации проекта, составляют 164,45 млн.рублей и складываются из затрат на:
- разработку проекта и технической документации;
- покупку, строительство и реконструкция зданий и сооружений;
- приобретение и доставка оборудования;
- монтаж оборудования;
- обучение персонала;
- формирование оборотного капитала.
Покупка, строительство зданий и сооружений будет произведена строительными организациями. Затраты на данные строительные работы составляют 55,8 млн. рублей, из них 25,3 млн.рублей из собственных средств.
Затраты на приобретение и доставку оборудования определены по действующим расценкам на доставку грузов по железной дороге. В сумму затрат включены так же командировочные расходы.
Монтаж оборудования включает установку, обвязку и пуско-наладочные работы. Затраты на монтаж составляют 6 млн. рублей. Стоимость пусконаладочных работ 800 тысяч рублей. Сюда включены затраты на обучение персонала.
Для обеспечения производства сырьем и материалами планируется приобрести транспортные средства на сумму 3,0 млн.рублей и произвести благоустройство территории в марте 2011 года на сумму 3 млн.рублей.
Структура требуемых для реализации проекта инвестиций представлена в таблице 15.
Финансовый план ЗАО «Аметис» напрямую зависит от плана производства и сбыта продукции и вытекает из общей стратегии развития предприятия.
Финансирование производства предполагается осуществлять за счет двух основных источников средств:
1. Собственные средства предприятия в сумме (41,45 млн..руб), или 25,2%.
2. Средства, полученные предприятием в виде кредита – 123 млн. руб.
Для реализации проекта собственные средства предприятие будет инвестировать на протяжении всего проекта, но особенно в течение первых 19 месяцев. Привлечение кредитных ресурсов будут осуществляться в период с 1 февраля 2011 года по март 2012.
Таблица 13. График привлечения инвестиционных ресурсов.
| № пп | Наименование, вид мероприятия | |||||||||||||||||
| 2010 год | 2011 год | 2012 год | ||||||||||||||||
| сен | окт | ноя | дек | янв | фев | мар | апр | май | июн | июл | авг | сен | окт | ноя | дек | янв | фев | мар |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
| 1 | Собственные средства | |||||||||||||||||
| 2 | Привлекаемые средства, в т.ч.: | |||||||||||||||||
| 2.1. | Кредиты банков | |||||||||||||||||
12.2 Возврат средств кредиторам
Возврат денежных средств кредиторам запланирован с начала продаж продукции завода 2-ой очереди, то есть с 1 апреля 2012 года. Оплата процентов по кредиту производится с месяца получения первого транша.
Для создания стартового баланса ЗАО "Аметис" для работы были проанализированы отчетные бухгалтерские документы с целью выявления тенденций изменения основных статей расходов и изменения стоимости имеющихся активов. Взяты данные за 2009 год.
Бухгалтерский баланс.
| АКТИВ | 01.01.09 | 01.04.09 | 01.07.09 | 01.10.09 | 01.01.10 |
| 1.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
| Нематериальные активы (04, 05) | |||||
| Основные средства , в т.ч. | 44 077 | 55 965 | 54 248 | 52 575 | 50 950 |
| здания, машины, оборудование | |||||
| Незавершенное строительство (07, 08,61) | 247 | 233 | 90 | 661 | |
| ИТОГО по разделу: | 44 077 | 56 212 | 54 481 | 52 665 | 51 611 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
| Запасы, в т.ч.: | 1 820 | 5 813 | 2 205 | 6 924 | 6 383 |
| сырье , материалы и другие | 0 | 2 106 | 2 119 | 1 194 | 2 901 |
| гот.прод.и товары для перепродажи (40, 41) | 0 | 0 | 0 | 5 666 | 3 449 |
| товары отгруженные (45) | 164 | ||||
| расходы будущих периодов (31) | 17 | 17 | 28 | 30 | 0 |
| затраты в незавершенном пр-ве | 1 803 | 3 526 | 58 | 34 | 33 |
| НДС по приобретенным ценностям (19) | 0 | 0 | 99 | 65 | 8 |
| Дебиторская задолженность (более 12 мес.) | |||||
| Дебиторская задолженность (менее 12 мес.) | 16 120 | 0 | 2 132 | 4 867 | 6 006 |
| в том числе: | |||||
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 0 | 0 | 4 | 840 | 776 |
| прочие дебиторы | |||||
| Краткосрочные фин. вложения (56, 58, 82) | 2 202 | ||||
| Денежные средства | 0 | 0 | 97 | 8 | 98 |
| Прочие оборотные активы | |||||
| ИТОГО по разделу II: | 17 940 | 5 813 | 4 533 | 11 864 | 14 697 |
| БАЛАНС | 62 017 | 62 025 | 59 014 | 64 529 | 66 308 |
| ПАССИВ | 38 353 | 38 443 | 38 534 | 38 626 | 38 718 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||
| Уставный капитал (85) | 62 000 | 62 000 | 62 000 | 62 000 | 62 000 |
| Добавочный капитал (87) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Резервный капитал (86) | 0 | 0 | 0 | 0 | 46 |
| Нераспределенная прибыль отчетного года | -357 | -357 | -5 346 | -484 | 51 |
| ИТОГО по разделу IV | 61 643 | 61 643 | 56 654 | 61 516 | 62 097 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
| ИТОГО по разделу IV | |||||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
| Заемные средства (90, 94) | 17 | 17 | 125 | 128 | 1 131 |
| Кредиторская задолженность, | 357 | 364 | 2 235 | 2 885 | 3 080 |
| в том числе | |||||
| поставщики и подрядчики (60, 76) | 0 | 8 | 921 | 509 | 791 |
| задолженность перед персоналом орг.(70) | 0 | 0 | 252 | 291 | 425 |
| задолженность перед гос внебюджетными фондами | 259 | 559 | 246 | ||
| задолженность по налогам и сборам (68) | 357 | 357 | 780 | 1 354 | 1 442 |
| прочие кредиторы | 23 | 172 | 176 | ||
| ИТОГО по разделу VI | 374 | 382 | 2 360 | 3 013 | 4 211 |
| БАЛАНС | 62 017 | 62 025 | 59 014 | 64 529 | 66 308 |
Отчет по форме 2 изменен. Данные приведены не с накоплением сумм, а разделены по кварталам, с тем, чтобы можно было сравнить работу предприятия от периода (квартал) к периоду.
Отчет о прибылях и убытках ЗАО "Аметис" за 2009 год.
| 2 кварт 2009 | 3 кварт 2009 | 4 кварт 2009 | |
| Выручка от реализации товаров, | 5 271 | 6 619 | 12 285 |
| Себестоимость реализации | 9 595 | 1 171 | 10 510 |
| Валовая прибыль | -4 324 | 5 448 | 1 775 |
| Коммерческие расходы | 0 | 0 | 0 |
| Управленческие расходы | 649 | 520 | 829 |
| Прибыль (убыток) от реализации | -4 973 | 4 928 | 946 |
| Прочие операционные расходы | 32 | 69 | 23 |
| Прибыль (убыток) от финансово-хозяйств.деят. | -5 005 | 4 859 | 923 |
| Прочие внереализационные доходы | |||
| Прочие внереализационные расходы | |||
| Прибыль (убыток) отчетного периода | -5 005 | 4 859 | 923 |
| Налог на прибыль | |||
| Отвлеченные средства | |||
| отчетного периода | -5 005 | 4 859 | 923 |
Исходя из имеющихся фактических документов принято для контроля расчетных данных до 2016 года, что фактическая себестоимость производства составляет 10-15%. Предприятие несет расходы имеющие отношение только к основному производству, задолженность по зарплате и налогам не превышает одного месяца.