содержание хозяйственной операции;
измерители хозяйственной операции в натуральном и денежном выражений;
наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность ее оформления;
личные подписи указанных лиц.
Создание первичных учетных документов, порядок и сроки передачи их в Службу Главного бухгалтера производится в соответствии с документооборотом Общества.
Право подписи первичных учетных документов утверждается в отдельных распорядительных документах.
1. Общие положения
1.1 Финансовый отдел ООО "ЛУКОЙЛ-Пермьнефтепродукт" (далее - Отдел) является самостоятельным структурным подразделением, организационно входящим в Службу заместителя директора по экономике и финансам ООО "ЛУКОЙЛ-Пермьнефтепродукт".
1.2 Отдел возглавляет начальник, который подчиняется непосредственно заместителю директора по экономике и финансам ООО "ЛУКОЙЛ-Пермьнефтепродукт".
1.3 Начальник Отдела назначается и освобождается от должности директором ООО "ЛУКОЙЛ-Пермьнефтепродукт" по представлению заместителя директора по экономике и финансам Общества.
1.4 На должность начальника Отдела назначаются лица с высшим экономическим образованием и стажем финансово-экономической работы, в том числе на руководящих должностях не менее 5 лет.
1.5 В своей деятельности Отдел руководствуется действующим законодательством РФ, Уставом ООО "ЛУКОЙЛ-Пермьнефтепродукт", Положением об организации, решениями органов управления, приказами и распоряжениями Генерального директора Общества, а также другими нормативно-распорядительными документами Общества.
1.6 Отдел создается для обеспечения основного бизнес - процесса Общества - управление финансами.
2. Задачи
2.1 Бюджетное планирование финансовой деятельности Общества.
2.2 Контроль за исполнением внутреннего бюджета финансов Общества;
2.3 Учет денежных средств;
2.4 Оптимизация финансовых расчетов;
2.5 Сверка расчетов по основной деятельности;
2.6 Учет и контроль за состоянием дебиторской и кредиторской задолженности;
2.7 Постановка задач по усовершенствованию программных продуктов по формированию и обработке баз данных, участие в инвентаризации финансовых обязательств, денежных средств, и прочего имущества Общества.
2.8 Документационное обеспечение работы отдела.
3. Структура
3.1 Структура и штаты Отдела утверждаются Генеральным директором ООО "ЛУКОЙЛ-Пермьнефтепродукт" по согласованию с заместителем Генерального директора по экономике и финансам с учетом объема выполняемых работ и особенностей возложенных на Отдел задач.
В состав Отдела входят:
| Наименование должности | Кол-во |
| Начальник отдела | 1 |
| Ведущий экономист - руководитель группы | 1 |
| Ведущий экономист | 2 |
| Экономист I категории | 2 |
| Экономист 2 категории | 1 |
| Итого | 7 |
4. Функции
Для выполнения поставленных задач Отдел обязан выполнять следующие функции (в части ООО "ЛУКОЙЛ-Пермьнефтепродукт"):
Бюджетное планирование финансовой деятельности Общества
4.1 Разрабатывать и формировать в установленные сроки внутренний бюджет финансов Общества.
4.2 Разрабатывать и формировать в установленные сроки календарь платежей Общества.
Контроль за исполнением внутреннего бюджета финансов Общества
4.3 Осуществлять ежедневный учет и анализ движения денежных потоков Филиала (денежные средства, векселя, взаимозачеты, дебиторская и кредиторская задолженность), а так же контроль по своевременному поступлению и целевому использованию финансовых ресурсов.
4.4 Осуществлять контроль за выполнением финансовых показателей, своевременностью поступлений всех причитающихся предприятию денежных средств, проводить анализ исполнения плановых показателей.
4.5 Составлять установленную отчетность о результатах финансовой деятельности Общества.
Учет денежных средств
4.6 Отражать движение средств на расчетном, текущем счетах в базах данных и учетных регистрах Общества бухгалтерскими проводками с заполнением всех параметров, используемых в базах данных.
4.7 Готовить банковские документы на все виды платежей по обязательствам Общества, осуществлять платежи в системе "Банк-Клиент".
4.8 Взаимодействовать с банками по условиям контроля за движением денежных средств, по кредитованию оборотных средств, открытию текущих, расчетных (ссудных и пр.) счетов Общества.
4.9 Осуществлять курирование договоров с банками на расчетно-кассовое обслуживание и инкассацию денежной наличности Общества.
Оптимизация финансовых расчетов
4.10 Осуществлять мероприятия по оптимизации финансовых расчетов и контролировать своевременное их проведение.
4.11 Осуществлять прием (выдачу) векселей от покупателей (поставщикам) и предъявление к погашению банкам-эмитентам в соответствии с нормативными и внутренними документами (договорами), регулирующими прием и выбытие векселей.
4.12. Разрабатывать и осуществлять зачетные схемы по погашению дебиторской и кредиторской задолженности.
Сверка расчетов по основной деятельности
4.13. Формировать акты сверки по договорам поставки (купли-продажи) нефтепродуктов с необходимым комплектом приложений к нему (реестр оплаты и реестр счетов-фактур).
4.14. Отвечать на запросы покупателей нефтепродуктов по договорам купли-продажи нефтепродуктов покупателями нефтепродуктов, в том числе по возникающим разногласиям в актах сверки.
Учет и контроль за состоянием оборотного капитала
4.15. Осуществлять учет и контроль за состоянием оборотного капитала Общества, анализ ее структуры и причин возникновения.
4.16. Обеспечивать своевременную подготовку документации договорно-правовому отделу для проведения претензионно-исковой работы, рассмотрения спорных вопросов со сторонними организациями, имеющими договорные отношения с Общества.
4.17. Формировать резерв по сомнительным долгам для бухгалтерского и налогового учета. Готовить материалы для проведения заседаний комиссии по списанию дебиторской и кредиторской задолженностей.
Постановка задач по усовершенствованию программных продуктов по формированию и обработке баз данных, участие в инвентаризации финансовых обязательств, денежных средств, и прочего имущества Общества.
4.18. Принимать участие в инвентаризации финансовых обязательств, денежных средств и прочего имущества Общества.
4.19. Принимать участие в автоматизации процесса финансового учета и отчетности Общества совместно с Отделом информационных технологий (консультирование, тестирование).
Документационное обеспечение работы отдела
4.20. Готовить проекты приказов и распоряжений, относящихся к компетенции Отдела.
4.21. Обеспечить сохранность первичных документов, оформлять их в соответствии с установленным порядком для передачи в архив.
5. Взаимодействие с другими подразделениями.
5.1. C отделом реализации нефтепродуктов.
Получает:
Дополнительные соглашения на поставку нефтепродуктов с отсрочкой платежа (для визирования).
Предоставляет:
Справку по предприятиям, имеющим дебиторскую задолженность (в том числе просроченную).
5.2. С отделом маркетинга и развития розничной сети
Получает:
Справку об объемах реализации в тоннах (план, факт).
5.3. С отделом по учету имущества и затрат
Получает:
счета, служебные записки на перечисление денежных средств по обязательствам Общества.
бухгалтерские справки на отражение хозяйственных операций в базе данных Филиала.
справку по данным бухгалтерского учета по расчетам с Контрагентами.
Передает:
Установленную ежеквартальную отчетность (налоговые регистры, расшифровки к строкам баланса и прочие формы отчетности, в соответствии с приказом по Обществу).
5.4. C отделом по учету внеоборотных активов и финансовых результатов.
Получает:
счета, служебные записки на перечисление денежных средств по обязательствам Филиала.
бухгалтерские справки на отражение хозяйственных операций в базе данных Общества.
акты инвентаризации дебиторской задолженности со сроками возникновения и анализом обеспеченности долга для составления налоговых регистров.
справку по данным бухгалтерского учета по расчетам с Контрагентами.
Передает:
Установленную ежеквартальную отчетность (налоговые регистры, расшифровки к строкам баланса и прочие формы отчетности, в соответствии с приказом по Обществу).
5.5. С планово-экономическим отделом.
Получает:
Утвержденную смету затрат Общества.
Передает:
Отчет о планируемых затратах по услугам инкассации учреждениями банка для включения в смету затрат Общества.
Отчет о выполнении внутреннего бюджета Финансов для рассмотрения на Комиссии по премированию.
5.6. С договорно-правовым отделом.
Получает:
Списки предприятий, которым будет выставлена претензия.
Заключаемые договоры (для согласования).
Передает:
Расчет дебиторской задолженности (в том числе просроченной) и расчет пени отдельно по каждому Контрагенту.
Служебные записки о заключении договоров (дополнительных соглашений) с банковскими учреждениями на оказание услуг.
5.7. С отделом по персоналу и общим вопросам.
Передает:
Табель учета рабочего времени.
Комплект документов по сверке основной деятельности с Контрагентами (для отправки по почте).
5.8. С административно-хозяйственным отделом.
Передает:
Заявку на получение канцелярских товаров.
6. Права
6.1. Требовать от подразделений представления информации, необходимой для выполнения поставленных перед Отделом задач.
6.2. Требовать от руководства ООО "ЛУКОЙЛ-Пермьнефтепродукт"