4. Расчет общецеховых расходов
Цеховые расходы определяются по каждой статье отдельно. В цеховые расходы входят заработная плата вспомогательных рабочих, ИТР.
4.1 Расчет затрат на вспомогательные материалы
Свм = 3–5% от См
См – затраты на материалами (см. п 3.1)
См-100% Х-3% Х = 1450356,7 * 3 / 100; Х = 43511 (руб.)
4.2 Расчет заработной платы заработных рабочих
Зп вспомогательных рабочих.
ЗПвсп.раб = 0,8* ЗПср.мес. р.р.*Nвсп.раб*12
Где, ЗПвсп.раб – среднемесячная заработная плата ремонтных рабочих (см. п. 2.9); Nвсп.раб – численность вспомогательных рабочих (см. п. 1.2)
Расчет заработной платы вспомогательных рабочих не ведется, т. к. на участке они отсутствуют.
ЗП ИТР
ЗПитр = ЗПср.мес. итр*Nитр.*12
Где, ЗПср.мес. итр – оклад ИТР в месяц, принять по данным АТП, Nитр. – численность ИТР, (см. п. 1.2)
Расчет заработной платы инженерно-технических рабочих не ведется, т. к. на участке они отсутствуют.
ЗП служащих
ЗПслуж = ЗПср.мес. служ.*Nслуж.*12
Где, ЗПср.мес. служ. – оклад служащих в месяц, принять по данным АТП, Nслуж – численность служащих, (см. п. 1.2)
ЗПслуж = 10000 * 1*12 =120000 (руб.)
4.3 Определяем сумму амортизации на проектируемый объект
АОзд. = Сзд*Нам.зд / 100, (руб.)
Где, Сзд – стоимость здания;
Сзд. = В*Н*Ц1м3
Где, В-площадь проектируемого объекта; Ц1м3 – цена 1м3 проектируемого объекта (принять установленную законодательством); Н – высота проектируемого объекта; Нам.зд – норма амортизации здания (%).
АОзд. = 12332736 * 2,6% / 100 = 320651 (руб.);
Сзд. = 146,4 *5*16848 = 12332736 (руб.)
4.4 Определяем затраты на ТР проектируемого объекта
ТРзд. = Сзд* Нтр / 100, (руб.)
Где, Нтр – норма на ТР (1,5 – 3%) проектируемого объекта общая.
ТРзд. = 12332736 * 3% / 100 = 369982 (руб.)
4.5 Определяем амортизацию оборудования
АОоб. = Соб.*Нао.об / 100, (руб.)
Где, Нао.об – нормы амортизации оборудования (см. приложение), Соб. – стоимость оборудования имеющегося на участке и вновь введённого.
АОоб. = 963824 * 10,5% / 100 = 101201 (руб.)
4.6 Определяем затраты на текущий ремонт оборудования
ТРоб. = Соб*Нтр.об. / 100, (руб.)
Где, Нтр.об. – нормы на текущий ремонт оборудования – 5%, Соб. – стоимость оборудования имеющегося на участке и вновь введённого.
ТРоб. = 963824 * 5% / 100 = 48191 (руб.)
4.7 Определяем расход электроэнергии на освещение, кВт – ч
Сосв. = 25*S*Фос. / 1000 кВт – ч
Где, 25 – расход осветительной электроэнергии на 1м2 вт; S – площадь проектируемого объекта; Фос – число часов искусственного освещения (при одноименном режиме 800 ч, 2-х сменном режиме 2000 ч. 3-х сменном режиме 3300 ч в год)
Годовой расчет силовой электроэнергии:
Ссэ = (Руст*Фоб*Кз*Кс) / (Кп*Кпд)
Где, Руст – суммарная мощность токоприемников (смотреть ведомость оборудования); Фоб – действительный годовой фонд работы оборудования (см. таблицу); Кз – коэффициент загрузки оборудования (0,6 – 0,9); Кс – коэффициент спроса (0,15 – 0,28); Кп – коэффициент, учитывающий потери в сети (0,92 – 0,95); Кпд – коэффициент, учитывающий потери в двигателе (0,85 – 0,9).
| Количество дней в году | Действительный годовой фонд работы оборудования (Фоб) | |
| При односменном режиме работы | При двусменном режиме работы | |
| 255 | 2120 | 4240 |
| 305 | 2440 | 4480 |
| 357 | 2856 | 5712 |
| 365 | 2920 | 5840 |
Общая сумма на электроэнергию:
Сэ = Ц1квт* (Сосв + Ссэ)
Где, Ц1квт – стоимость 1 квт-ч (принять установленную законодательством).
Сосв. = 25*146,4 * 800 / 1000 = 2928 (кВт – ч);
Ссэ = (98,4 * 2920 * 0,6 * 0,2) / (0,92 * 0,9) = 43099 (кВт – ч);
Сэ = 2,03 * (2928 + 43099) = 93435 (руб.)
4.8 Определяем затраты на водоснабжение
Расходы воды на бытовые и прочие нужды в рублях:
Своды = (25*Цхв + 40* Цгв) * Ксм *Nр* Др *1,3 / 1000
Где, 25 – норма расхода воды с учетом коэффициента неравномерности; Цхв – стоимость 1м3 холодной воды в рублях, принять установленную законодательством; 40 – норма расхода горячей воды с учетом коэффициента равномерности в литрах;
Цгв – стоимость 1м3 горячей воды в рублях, принять установленную законодательством;
Ксм – коэффициент сменности работы проектируемого объекта (равен количеству смен работы ремонтных рабочих).
Др – дни работы ремонтного рабочего;
Nрр – численность ремонтных рабочих; 1,3 – коэффициент, учитывающий расход воды на прочие нужды.
*Если на зоне, участке предусмотрены мойки, определяем расход воды на непредвиденные нужды в рублях.
Своды мойки = Асв*Дк*Нрасх*Чисп*Ц1м3 / 1000
Где, Нрасх – норма расхлда воды в литрах на один автомобиль; Ц1м3 – стоимость одного метра кубического воды в рублях принять установленную законодательством; Асп – списочное число автомобилей в парке; Дк – календарные дни; Чисп – коэффициент использования автомобилей;
Таблица №4
| Подвижной состав | Расход при ручной мойке, в литрах | При механической мойке, в литрах |
| Легковые | 60 – 70 | 100 – 250 |
| Грузовые | 100 – 160 | 150 – 200 |
| Автобусы | 100 – 200 | 150 – 200 |
Своды = (25 * 23,61 + 40 * 51,25) * 1 * 1 * 212 * 1,3 / 1000 = 726 (руб.)
4.9 Определяем затраты на отопление
Сотопления = (Нтеп*Фо*V*Цот*1м3) / (1000*J)
Где, Нтеп – удельный расход тепла на 1м2 ккал/ч = 25; Фо – количество часов отопительного сезона = 4320 часов; J – удельная теплота испарения = 540; Цот.1м3 – цена отопления 1м3 здания, принять установленную законодательством
V = В*Н
Где, В-площадь объекта; Н – высота.
Сотопления = (25 * 4320 * 732 * 130) / (1000*540) = 19032 (руб.);
V = 146,4* 5 = 732
4.10 Определяем затраты по технике безопасности и охране труда
Сохр. = (ФЗПр.р + Осоц)* 3 / 100,
Где, 3 -% приходящийся на охрану труда от основной и дополнительной заработной платы с отчислений в соц. страх. ФЗПр.р – см. п 2.8;
Осоц – см. п. 2.9.
Сохр. = (208111 + 56398) * 3 / 100 = 7935 (руб.)
4.11 Прочие затраты
Смета общественных расходов
| № п/п | Статья расходов | Обозначение | Сумма расходов, руб. |
| 1 | Стоимость вспомогательных материалов | Свм | 35089,3 |
| 2 | Заработная плата вспомогательных рабочих | ЗПвсп | - |
| 3 | Заработная плата ИТР | ЗПитр | - |
| 4 | Заработная плата служащих | ЗПслуж | 120000 |
| 5 | Амортизация на проектируемый объект | АОзд | 320651 |
| 6 | Текущий ремонт здания | ТРзд | 369982 |
| 7 | Амортизация оборудования | АОоб | 101201 |
| 8 | Текущий ремонт оборудования | ТРоб | 48191 |
| 9 | Затраты на электроэнергию | Сэ | 93435 |
| 10 | Затраты на водоснабжение | Свода | 726 |
| 11 | Затраты на отопление | Сотопления | 19032 |
| 12 | Затраты на технику безопасности и охрану труда | Сохр | 7935 |
| 13 | Прочие затраты | Спроч | 56233 |
| 14 | Итого общецеховых затрат | Зобщцех | 1180897 |
| 15 | Общехозяйственные расходы | Собщхоз | 28076 |
Примечание.
1) Прочие затраты (Спроч) составляют – 5% от суммы всех общецеховых затрат.
2) 2) Зобщцех=Свм+ЗПвсп+Зпитр+ЗПслуж+АОзд+ТРзд+АОоб+ТРоб+ +Сэ+ +Свода+ Сотопления +Сохр + Спроч. 3) Затраты общехозяйственных расходов составляет -3 от суммы выше перечисленных:
Собщхоз = (ФЗП+Осоц+См+Сзч+Зобщцех)*3 / 100.
Зобщцех = 43511 + 0 + 0 + 120000 + 320651 + 369982 + 101201+ 48191 + 93435 + 726 + 19032 + 7935 + 56233 = 1180897 (руб.); Спроч. = 1124664 * 5% / 100 = 56233 (руб.); Собщхоз = (120000 + 56398 + 1450356,7 + 0 + 1180897) *3 / 100 = 28076 (руб.)
5. Составляем смету затрат зоны, участка и рассчитываем калькуляции продукции
| № п./п. | Статья затрат | Сумма, руб. | Структура затрат, % | Калькуляция продукции на 1 чел.час |
| 1 | Заработная плата ремонтных рабочих (ФЗПрр) | 208111 | 7% | 156 |
| 2 | Отчисления на социальные нужды (Осоц) | 56398 | 1% | 42 |
| 3 | Материалы (См) | 1450356,7 | 50% | 1092 |
| 4 | Запасные части (Сзч) | - | - | - |
| 5 | Общецеховые расходы (Собщцех) | 1180897 | 41% | 889 |
| 6 | Общехозяйственные расходы (Собщехоз) | 28076 | 1% | 21 |
| 7 | Итого затрат (Собщ) | 2923839 | 100 | 2200 |
(ФЗПрр / 2923839) *100 = 7%;