| Должность | Категория | Количество | Должностной оклад | % премии | Сумма премии | Доплата за ночные | Итого основная з/плата | РК+СК | Итого за месяц | Годовой ФОТ |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Начальник цеха | Руководитель | 1 | 12000 | 50 | 6000 | 18000 | 16200 | 34200 | 410400 | |
| Технолог цеха | Специалист | 1 | 8200 | 50 | 4100 | 12300 | 11070 | 23370 | 280440 | |
| Механик цеха | Специалист | 1 | 6000 | 50 | 3000 | 9000 | 8100 | 17100 | 205200 | |
| Мастер смены | Руководитель | 3 | 8300 | 50 | 4150 | 3320 | 40670 | 36603 | 77273 | 927276 |
| Мастер по ремотну | Специалист | 1 | 7000 | 50 | 3500 | 10500 | 9450 | 19950 | 239400 | |
| Энергетик цеха | Специалист | 1 | 8000 | 50 | 4000 | 12000 | 10800 | 22800 | 273600 | |
| Мастер КИПиА | Специалист | 1 | 7500 | 50 | 3750 | 11250 | 10125 | 21375 | 256500 | |
| Бух-экономист | Специалист | 1 | 7000 | 50 | 3500 | 10500 | 9450 | 19950 | 239400 | |
| Табельщик | Служащий | 1 | 3000 | 50 | 1500 | 4500 | 4050 | 8550 | 102600 | |
| Уборщик | МОП | 3 | 2000 | 50 | 3000 | 800 | 15800 | 14220 | 30020 | 360240 |
| Итого | 14 | 69000 | 36500 | 4120 | 144520 | 130068 | 274588 | 3295056 | ||
| Руководители | 4 | 20300 | 10150 | 3320 | 58670 | 52803 | 111473 | 1337676 | ||
| Специалисты | 6 | 43700 | 21850 | 65550 | 58995 | 124545 | 1494540 | |||
| Служащие | 1 | 3000 | 1500 | 4500 | 4050 | 8550 | 102600 | |||
| МОП | 3 | 2000 | 3000 | 15800 | 14220 | 30020 | 360240 |
“Таблица 11 – Сводный план по труду”
| Наименование | Единицы измерения | Показатель |
| 1. Товарная продукция | тыс.руб | 2710324,43 |
| 2. Численность промышленно-производственного персонала, всего | чел | 64 |
| в т.ч. Рабочие | чел | 50 |
| руководители | чел | 4 |
| специалисты | чел | 6 |
| служащие | чел | 1 |
| МОП | чел | 3 |
| 3. Выработка продукции на одного работающего, исчисляемая по товарной продукции | тыс.руб | 42348,82 |
| тоже на одного рабочего | тыс.руб | 54206,48 |
| 4. Фонд зарабоной платы промышленного-производственного персонала, всего | тыс.руб | 8124,57 |
| в т.ч. Рабочие | тыс.руб | 4829,51 |
| руководители | тыс.руб | 1337,68 |
| специалисты | тыс.руб | 1494,54 |
| служащие | тыс.руб | 102,60 |
| МОП | тыс.руб | 360,24 |
| 5. Среднегодовая заработная плата одного работающего | руб | 126950 |
| тоже на одного рабочего | руб | 162490 |
| 6. Среднемесячная заработная плата одного работающего | руб | 10579,17 |
| тоже на одного рабочего | руб | 13540,83 |
3.4 Расчет полной себестоимости продукции
Себестоимость – это затраты на производство и реализацию продукции, выраженные в денежной форме. Себестоимость является важнейшим показателем деятельности предприятия. От ее уровня зависят цены на продукцию. В себестоимость не включаются: штрафы, пени за нарушение договорных обязательств, убытки от стихийных бедствий. Для определения затрат, включенных в себестоимость существует «Положение о составе затрат по производству и реализации продукции и о порядке формирования финансовых результатов».
Себестоимость – это конечный финансовый результат, от которого зависит эффективность производства, т.к. она влияет на прибыль и рентабельность. Различают следующие виды себестоимости:
1. Материальная – основной вид затрат – сырье и материалы
2. Энергоемкая – основной вид затрат – энергия
3. Фондоемкая
4. Трудоемкая
Пути снижения себестоимости:
1. соблюдение норм расходов сырьевых и материальных ресурсов
2. комплексное использование отходов в производстве
3. внедрение современных технологий
4. внедрение механизации, автоматизации производства
Затраты квалифицируются по элементам и статьям.
Элемент – это экономически однородный вид затрат. По элементам составляется смета затрат на производство. Группировка по элементам позволяет распределить все затраты по содержанию, определить структуру себестоимости.
Элементы затрат:
1. Материальные затраты (стоимость приобретенного сырья, основных и вспомогательных материалов, стоимость покупных полуфабрикатов, топлива, энергии со стороны, стоимость используемых отходов вычитается из стоимости материальных затрат)
2. Оплата труда (включается основная и дополнительная заработная плата всего персонала)
3. Амортизация основных фондов
4. Прочие расходы (социальные отчисления от заработной платы)
Классификация по статьям позволяет определить затраты по месту возникновения и по назначению. Статья затрат показывает где, когда и на какие цели производились затраты, по статье составляется калькуляция, в которой определяется себестоимость конкретного вида продукции или полуфабриката в расчете на единицу и весь объем.
Типовые статьи затрат:
1. Сырье и основные материалы
2. Используемые отходы (вычитаются)
3. Вспомогательные материалы
4. Пар, вода, электроэнергия на технологические цели
5. Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих
6. Отчисления на социальные нужды
7. Общепроизводственные (общецеховые) расходы
8. Общехозяйственные (общезаводские) расходы
9. Коммерческие (внепроизводственные) расходы
Все виды затрат делятся:
1. по способу отнесения затрат на единицу продукции:
а) прямые – их определяют методом прямого счета (сырье, энергия и т.д.)
б) косвенные – возникают производится несколько видов продукции, они распределяются пропорционально какому либо виду прямых затрат, чаще всего заработной плате