| Расчёт | Результат |
| ТПам = 650 × 14,5 | 9425 |
| ТПал = 650 × 12,5 | 8125 |
| ТПас = 650 × 13,5 | 8775 |
| ТПбм = 950 × 12,5 | 11875 |
| ТПбл = 950 × 13,5 | 12825 |
| ТПбс = 950 × 11,5 | 10925 |
| ТПвм = 1150 × 11,5 | 13225 |
| ТПвм = 1150 × 12,5 | 14375 |
| ТПвс = 1150 × 14,5 | 16675 |
Объём годовой товарной продукции по изделиям А, Б и В (н. – час) определяется исходя из объёма годовой товарной продукции по видам работ соответствующим изделиям.
| Расчёт | Результат |
| ТПа = 9425 + 8125 + 8775 | 26325 |
| ТПб = 11 875 + 12825 + 10925 | 35625 |
| ТПв = 13225 + 14375 + 16675 | 44275 |
Объём годовой товарной продукции по всем изделиям (н. – час) определяется исходя из объёма годовой товарной продукции по каждому изделию.
| Расчёт | Результат |
| ТП = 26325 + 35625 + 44275 | 106225 |
Объем годовой товарной продукции по видам работ (н. – час).
| Расчёт | Результат |
| ТПм = 9425 + 11875 + 13225 | 34525 |
| ТПл = 8125 + 12825 + 14375 | 35325 |
| ТПс = 8775 + 10925 + 16675 | 36375 |
Объем годовой валовой продукции по видам работ (н. – час) определяется исходя из результатов расчёта годовой товарной продукции по видам работ и изменениям величины незавершенного производства (если это имеет место) на конец и начало планового периода (года) по этим же видам работ.
| Расчёт | Результат |
| ВПм = 34525 + 3500 | 38025 |
| ВПл = 35325 + 5500 | 40825 |
| ВПс = 36375 + 7500 | 43875 |
| Итого ВП = 122725 |
2.2 Расчёт потребности в основных производственных средствах
2.2.1 Активная часть основных производственных средств
Потребное количество оборудования по видам работ (ед.) определяется исходя из:
– трудоёмкости валовой продукции по видам работ;
– годового фонда рабочего времени (час) работы единицы оборудования (ФВо) в рассматриваемом периоде (на планируемый год), принимая, при этом:
Количество рабочих дней в году – 250;
Количество смен работы оборудования – 2;
Количество рабочих часов в смене – 8;
Потери рабочего времени (на ремонт, профилактику и т.п.) – 5%.
| Расчёт | Результат | |
| ФВо = 250×2×8×0,95 | 3800 | |
| Расчёт | Результат | |
| Омр (расчетное) =38025/3800 | 10,006 | |
| Омп (округленное до целого)= | 11 | |
| Олр (расчетное) =40825/3800 | 10,74 | |
| Олп (округленное до целого) = | 11 | |
| Оср (расчетное) =43875/3800 | 11,54 | |
| Осп (округленное до целого) = | 12 | |
Коэффициенты загрузки оборудования по видам работ определяются на основании сравнения расчётного и принятого (округленное до целого) количества оборудования по видам работ (Ор: Оп).
| Расчёт | Результат |
| Км =10,006/11 | 0,91 |
| Кл =10,74/11 | 0,98 |
| Кс =11,54/12 | 0,96 |
Балансовая стоимость всего оборудования (руб.) определяется исходя из принятого количества оборудования по видам работ и балансовой стоимости (цены) единицы соответствующего оборудования.
| Расчёт | Результат |
| Бсм =180000 × 11 | 1980000 |
| Бсл =120000 × 11 | 1320000 |
| Бсс =15000 × 12 | 180000 |
| Итого БСо = | 3480000 |
Годовые амортизационные отчисления по группам оборудования (видам работ) (руб.) рассчитываются по линейному методу исходя из значений норм амортизации и балансовой стоимости соответствующей группы оборудования.
| Расчёт | Результат |
| Агм = 1980000 × 0,08 | 158400 |
| Агл = 1320000 × 0,12 | 158400 |
| Агс = 180000 × 0,10 | 18000 |
| Итого Аг = | 334800 |
Годовые расходы на электроэнергию, потребляемую соответствующим технологическим оборудованием (руб.), определяются исходя из:
– годовой трудоёмкости валовой продукции по видам работ;
– мощности электроэнергии (кВт), потребляемой единицей оборудования по видам работ (соответствующей группы оборудования). В расчёте стоимость 1 кВт – час электроэнергии принимается равной 2 руб.
| Расчёт | Результат |
| Эм =38025 × 4 | 152100 |
| Эл =40825 × 3 | 122475 |
| Эс =43875 × 0 | 0 |
| Итого Э = | 274575 |
2.2.2 Пассивная часть основных производственных средств
Производственная площадь цеха (кв. м) определяется исходя из:
– принятого количества оборудования по видам работ (по группам оборудования);
– габаритных размеров единицы соответствующего оборудования.
Для обеспечения нормального функционирования производства принимается величина площади для проездов, проходов, бытовых помещений и т.п. в размере 180% от производственной площади, занимаемой оборудованием.
| Расчёт | Результат |
| So =11×1,9+11×2,5+12×0,35 | 52,6 |
| S пр = 52,6 × 1,8 | 94,68 |
| Итого Sц = | 147,28 |
Площадь помещения для офиса (кв. м) определяется из:
– числа сотрудников организации, работающих в офисе (директор, зам. директора по производству и гл. бухгалтер) – 3 человека;
– нормы площади на одного сотрудника, принимаемой равной 6 кв. м на человека.
| Расчёт | Результат |
| Sоф =3×6 | 18 |
Балансовая стоимость производственного помещения цеха определяется исходя из:
– величины производственной площади цеха;
– стоимости 1 кв. м площади здания, в котором арендуется производственная площадь для цеха.
– величины площади офиса;
– стоимости 1 кв. м площади здания, в котором арендуется площадь под офис.
| Расчёт | Результат |
| БСц =147,28×6500 | 957320 |
Балансовая стоимость помещения под офис определяется исходя из:
| Расчёт | Результат |
| БСоф =18×9500 | 171000 |
Арендная плата (годовая) за аренду производственного помещения цеха (руб.) определяется исходя из:
– балансовой стоимости арендуемого помещения;
– арендного процента;
– нормы амортизации производственного помещения (при линейном методе начисления амортизации).
| Расчёт | Результат |
| АПц =957320×(0,22+0,03) | 239330 |
Арендная плата (годовая) за аренду помещения под офис (руб.) определяется исходя из:
– балансовая стоимости арендуемого помещения;
– арендного процента;
– нормы амортизации помещения под офис (при линейном методе начисления амортизации).
| Расчёт | Результат |
| АПоф =171000×(0,20+0,025) | 38475 |
2.3 Расчёт потребности в трудовых ресурсах
2.3.1 Численность работающих
Численность основных (производственных) рабочих определяется по профессиям:
– численность станочников по механической обработке материалов – Lм;
– численность литейщиков – прессовщиков – Lл;
– численность сборщиков изделий – Lс;
Численность основных рабочих по профессиям определяется исходя из:
– трудоёмкости годового объёма валовой продукции по видам работ;
– действительного (эффективного) годового фонда времени работы одного рабочего (ФВр) в рассматриваемом периоде (на планируемый год), принимая, при этом:
Количество рабочих дней в году – 250
Количество рабочих часов в смене – 8
Плановые потери рабочего времени (болезнь, учёба и т.п.) – 10%
| Расчёт | Результат |
| ФВр =250×8×0,9 | 1800 |
Количество вспомогательных рабочих определяется по нормативу: 2 наладчика в смену.
| Расчёт | Результат |
| Lмр =38025/1800 | 21,125 |
| Lмп = | 22 |
| Lлр =40825/1800 | 22,68 |
| Lлп = | 23 |
| Lср =43875/1800 | 24,375 |
| Lсп = | 25 |
Численность служащих принимается в следующих размерах.
| Должность | Количество |
| РУКОВОДЯЩИЕ РАБОТНИКИ Директор Заместитель директора по производству Главный бухгалтер Начальник смены | 1 1 1 2 |
| ИТОГО | 5 |
| ПРОЧИЕ СЛУЖАЩИЕ Уборщица Сторож | 1 3 |
| ИТОГО | 4 |
| ВСЕГО СЛУЖАЩИХ | 9 |
2.3.2 Затраты на оплату труда
Затраты на оплату труда основных рабочих
Расчёт годовой тарифной оплаты труда основных рабочих (руб.) по профессиям с учётом премии проводятся исходя из:
– трудоёмкости годового объёма валовой продукции по соответствующим видам работ;
– часовой тарифной ставки по видам работ;
– условий премирования основных рабочих.
| Расчёт | Результат |
| ОТор м =38025×11,5×1,4 | 612202,5 |
| ОТол л =40825×9,5×1,4 | 542972,5 |
| ОТор с =43875×13,5×1,4 | 829237,5 |
| Итого ОТор = | 1984412,5 |
Затраты на оплату труда вспомогательных рабочих