Исходные данные для составления сметы цеховых расходов
| Данные для определения затрат | Показатель, руб |
| 1. ЗП АУП цеха | 38295,97 |
| 2. ЕСН | 9956,95 |
| 3. Амортизация зданий цеха | 12000,00 |
| 4. Амортизация сооружений цеха | 5000,00 |
| 5. Амортизация инвентаря | 1089,42 |
| 6. ЗП разнохозяйственных рабочих | 159558,89 |
| 7. ЕСН | 41485,31 |
| 8. ЗП ремонтных рабочих, занятых ремонтом зданий и сооружений | 319117,79 |
| 9. ЕСН | 82970,63 |
| 10. Стоимость материалов на ремонт зданий и сооружений, руб. | 57470,80 |
| 11. Топливо и энергия на ремонт зданий и сооружений, руб. | 96110,00 |
| 12. Испытания, опыты и исследования | |
| 13. Охрана труда | |
| 14. Топливо и энергия на содержание зданий и сооружений | 178678,02 |
| 15. ЗП прочего цехового персонала | 104528,08 |
| 16. ЕСН | 27177,30 |
Примечание к вспомогательной таблице:
1. . ЗП АУП цеха (начальник цеха), руб. = 38295,97
2. Амортизация зданий цеха, руб. = 1000000*0,012 = 12000,00
3. Амортизация сооружений цеха, руб. = 250000*0,02 = 5000
4. Амортизация инвентаря, руб. = 11971,6*0,091 = 1089,42
Форма 9
Смета цеховых расходов на 2006 год (руб.)
| № п/п | Наименование статей | Всего | Матери-алы | Топливо и энергия | Аморти-зация основных фондов | З/п основная и допол-нительная | ЕСН |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Содержание аппарата управления цехом | 48252,92 | 38295,97 | 9956,95 | |||
| 2 | Содержание прочего цехового персонала | 131705,38 | 104528,08 | 27177,30 | |||
| 3 | Амортизация зданий, сооружений, инвентаря | 18089,42 | 18089,42 | ||||
| 4 | Содержание зданий, сооружений, инвентаря | 379722,23 | 178678,02 | 159558,89 | 41485,31 | ||
| 5 | Ремонт зданий, сооружений и инвентаря | 555669,21 | 57470,80 | 96110,00 | 319117,79 | 82970,63 | |
| 6 | Испытания, опыты и исследования, рационализация и изобретательство | ||||||
| 7 | Охрана труда | ||||||
| 8 | Прочие расходы | ||||||
| Итого | 1133439,16 | 57470,80 | 274788,02 | 18089,42 | 621500,74 | 161590,19 |
Планирование себестоимости продукции
Форма 10
Калькуляция себестоимости единицы продукции
| № п/п | Наименование статей калькуляции по установленному перечню | Сумма, руб. по изделиям | ||||
| А | В | Г | Д | |||
| Годовой выпуск, шт. | 51 | 85 | 46 | 197 | ||
| 1 | Сырье и основные материалы за вычетом отходов | 226,90 | 3455,63 | 3293,72 | 1547,44 | |
| 2 | Вспомогательные материалы | 57,50 | 978,81 | 37,66 | 91,61 | |
| 3 | Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты | 265,54 | 67,45 | 67,45 | 0,00 | |
| 4 | Топливо и энергия на технологические цели | 85,40 | 358,40 | 787,37 | 302,82 | |
| 5 | Основная заработная плата производственных рабочих | 13535,29 | 8121,18 | 15006,52 | 5232,34 | |
| 6 | Дополнительная заработная плата производственных рабочих | 5671,29 | 3402,77 | 6287,73 | 2192,35 | |
| 7 | ЕСН | 4993,71 | 2996,23 | 5536,51 | 1930,42 | |
| 8 | Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования | 6819,22 | 4091,53 | 7560,44 | 2636,10 | |
| 9 | Цеховые расходы | 4946,18 | 2967,71 | 5483,81 | 1912,05 | |
| Итого цеховая себестоимость | 36601,04 | 26439,71 | 44061,21 | 15845,12 | ||
| 10 | Общезаводские расходы | 2801,26 | 1680,75 | 3105,74 | 1082,88 | |
| Итого производственная себестоимость ед. продукции | 39402,30 | 28120,47 | 47166,96 | 16928,00 | ||
| Производственная себестоимость годового выпуска | 2009517,39 | 2390239,72 | 2169680,01 | 3334815,32 | 9904252,45 | |
| 11 | Внепроизводственные расходы | 709,24 | 506,17 | 849,01 | 304,70 | |
| Итого полная себестоимость единицы продукции | 40111,54 | 28626,64 | 48015,96 | 17232,70 | ||
| Полная себестоимость годового выпуска | 2045688,71 | 2433264,04 | 2208734,25 | 3394842,00 | 10082529,00 | |
Примечание к форме 10:
Для изделия А:
1. Сырье и основные материалы за вычетом отходов, руб. = (4484,00+780,29+6307,68)/51 = 226,90
2. Вспомогательные материалы, руб. = (138,07+2794,60)/51 = 57,50
3. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты, руб. = (1749,30+11793,24)/51 = 265,54
4. Топливо и энергия на технологические цели, руб. = 4355,40/51 = 85,40
5. Основная заработная плата производственных рабочих, руб. = 690300,00/51 = 13535,29
6. Дополнительная заработная плата производственных рабочих, руб. = 289235,70/51 = 5671,29
7. ЕСН, руб. = (13535,29+5671,29)*0,26 = 4993,71
8. %РСЭО = 1562653,49/3101670,00 = 0,5038
9. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования, руб. = 0,5038* 13535,29 = 6819,22
10. %ЦР = 1133439,16/3101670,00 = 0,3654
11. Цеховые расходы, руб. = 0,3654*13535,29 = 4946,18
12. Итого цеховая себестоимость, руб. = 226,90+57,50+265,54+85,40+13535,29+5671,29+4993,71+6819,22+4946,18 = 36601,04
13. %ОХР = 641920/3101670,00 = 0,2070
14. Общезаводские расходы, руб. = 0,2070*13535,29 = 2801,26
15. Итого производственная себестоимость ед. продукции, руб. = 36601,04+2801,26 = 39402,30
16. Производственная себестоимость годового выпуска, руб. = 39402,30*51 = 2009517,39
17. Внепроизводственные расходы, руб. = 0,018*39402,30 = 709,24
18. Итого полная себестоимость единицы продукции, руб. = 39402,30+709,24 = 40111,54
19. Полная себестоимость годового выпуска, руб. = 40111,54*51 = 2045688,71
Форма 11
Смета затрат на производство
| Экономические элементы затрат | Сумма затрат, тыс. руб. |
| Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов) | 2253340,14 |
| Затраты на оплату труда | 5939150,04 |
| ЕСН | 1544179,01 |
| Амортизация основных фондов | 126286,87 |
| Прочие расходы | 219693,79 |
| Итого затрат на производство | 10082649,85 |
Примечание к форме 11:
1. Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов), руб. = 1020639,94+ 242585,80+ 574478,02+ (343,87+35,57+21,34)*1000+0,0015*2009517,39 = 2253340,14
2. Затраты на оплату труда, руб. = 5677740,89+ 142824,05+ 106700+0,0012*2009517,39 = 5939150,04
3. ЕСН, руб. = 5939150,04*0,26
4. Амортизация основных фондов, руб. = 72627,45+ 18089,42+ 35570 = 126286,87
5. Прочие расходы, руб. = 71130+0,015*2009517,39 = 219693,79
Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия
Форма 12
Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия
| Наименование показателей | Значение показателей | Примечания | |
| 1 | Объем продаж, руб. | 15552000,00 | форма 1 |
| 2 | Себестоимость годового выпуска продукции, руб. | 10082649,85 | форма 11 |
| 3 | Фонд заработной платы, руб. | 7483329,05 | форма 11 |
| 4 | Прибыль (убыток) от реализации продукции, руб. | 5469350,15 | п.1 – п.2 |
| 5 | Прибыль (убыток) от продажи основных фондов и прочего имущества предприятия, руб. | 1000,00 | табл.12 п.1 |
| 6 | Прибыль (убыток) по внереализационным операциям, руб. | 12000,00 | табл.12 п.2 |
| 7 | Уплата процентов за кредит, руб. | 10000,00 | табл.12 п.3 |
| 8 | Налоговая база, руб. | 5472350,15 | п.4 + п.5 + п.6 – п.7 |
| 9 | Сверхнормативные расходы, руб. | В курсовой работе не учитываются | |
| 10 | Льготы по налогу на прибыль, руб. | ||
| 11 | Убытки прошлых лет, подлежащие переносу, руб. | ||
| 12 | Налогооблагаемая прибыль, руб. | 5472350,15 | п.8 + п.9 – п.10 – п.11 |
| 13 | Сумма налога на прибыль, руб. | 1313364,04 | по ставке табл.12 |
| 14 | Чистая прибыль, руб. | 4158986,12 | п.8 – п.13 |
| 15 | Сумма нераспределенной прибыли, руб. | 3743087,50 | табл.12 |
| 16 | Скорость оборачиваемости оборотного капитала | 7,41 | п.1 ¸ (п.7 табл.12) |
| 17 | Собственный капитал, руб. | 8400000,00 | (табл.12 п.6 + п.7) |
| 18 | Рентабельность собственного капитала, % | 49,51 | п.14 ¸ п.17 ´ 100% |
| 19 | Величина заемного капитала, руб. | 300000,00 | табл.12 |
| 20 | Рентабельность совокупного капитала, % | 47,80 | п.14 ¸ (п.17 + п.19) ´ 100% |