Ро – расходы по оплате нефти, полученной от буровых и геологоразведоч-
ных организаций.
12. Производственная себестоимость – представляет собой сумму статей расходов с 1 -11 включительно.
13. Внепроизводственные расходы:
Звнепр = Ан + Рс, (2.7)
где Ан – амортизационные отчисления нефтепроводов, нефтеналивных устройств, подъездных путей, находящихся на балансе предприятия;
Рс – расходы по содержанию основных фондов, включающих заработную Плату с отчислениями, затраты на материалы, электроэнергию и др.
14.Полная себестоимость товарной продукции – суммируем производственную себестоимость и внепроизводственные расходы добычи нефти и газа.
Основные итоги плановых расходов, приведённых в плановой калькуляции, переносят в сводную смету затрат предприятия.
Таблица 2.10
Сводная смета затрат ТПП «Урайнефтегаз»
| Показатель | Отчетный год | Плановый год |
| 1.Сырье и материалы | 476680 | 447852 |
| 2.Вспомогательные мате-риалы | 91382 | 91455 |
| 3.Топливо | 29637 | 23991 |
| 4.Энергия | 290418 | 265112 |
| 5.Заработная плата | 285639 | 295510 |
| 6.Отчисления на соци-альное страхование | 114022 | 119204 |
| 7.Амортизация основных средств | 307526 | 286645 |
| 8.Прочие расходы | 3873076 | 3601304 |
| ИТОГО затрат на произ-водство | 5468380 | 5131073 |
| 9.Затраты на работы и услуги, не включаемые в валовую продукцию | 95953 | 89719 |
| 10.Производственная се-бестоимость валовой про дукции | 5372426 | 5041354 |
| 11.Внутрипроизводствен-ный оборот | 60889 | 65221 |
| 12.Производственная се-бестоимость | 5311537 | 4976133 |
| 13.Внутрипроизводствен-ные расходы | 6114 | 4220 |
| 14.Полная себестоимость товарной продукции | 5317652 | 4980353 |
Таким образом, калькулирование себестоимости продукции служит основой снижения издержек производства и выбора оптимального объема выпуска товаров и услуг, то есть формирования бюджета.
2.3 Определение ресурсоемкости выполнения производственного
плана
Для оценки ресурсоемкости выполнения производственной программы необходимо произвести расчет производственных параметров на плановый период таблица 2.4.
Таблица 2.11
Технико-экономические показатели ТПП «Урайнефтегаз»
| Показатель | Ед. изм. | Отчетный год | Плановый год |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Добыча нефти в т.ч.: - собственная; - фонтанным способом; - насосным способом; Кроме того ЗАО «Тур-сунт» | т. тн. | 4485,0 4485,0 274,2 4210,8 136,4 | 4500,0 4500,0 253,0 4247,0 212,1 |
| 2. Сдача нефти | т. тн. | 4435,9 | 4431,0 |
| 3. Добыча попутного газа | млн.м3 | 203,6 | 195,0 |
| 4. Газовый фактор | м3/ тн. | 74,0 | 74,1 |
| 5. Поставка попутного газа | млн. м3 | 166,0 | 110,4 |
| 6.Добыча жидкости | т. тн | 3426,8 | 38250 |
| 8. Закачка воды в пласт | т. м3 | 40507 | 44102 |
| 9. Ввод новых нефтяных скважин | скв. | 26 | 36 |
| 10.Ввод скважин из бездейс-твия прошлых лет | скв. | 54 | 34 |
Продолжение табл. 2.11
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 11.Среднедействующий фонд нефтяной скважины | скв. | 1664 | 1788 |
| 12. Эксплуатационный фонд нефтяных скважин на конец периода В т.ч. действующий | скв. | 1856 1735 | 2016 1902 |
| 13.Эксплуатационный фонд нагнетательных скважин на конец периода В т.ч. действующий | скв. | 632 500 | 671 557 |
| 14.Весь фонд скважин (на конец периода) | скв. | 5165 | 5188 |
| 15. Принято скважин на баланс В т.ч.: - от буровых организа-ций; -от сторонних организа-ций | скв. | 45 45 0 | 59 56 3 |
| 16. Товарная нефть | тыс.тн. | 4459,7 | 4475,0 |
| 17. Товарный попутный газ | млн.м3 | 166,0 | 156,6 |
| 18. Товарная продукция в действующих ценах | т.руб. | 3076815 | 5082401 |
| 19. Отгруженная продукция В том числе: - нефть; - газ | т.руб. | 3074967 3063466 26969 | 5082401 5055432 28885 |
| 20.Стоимость 1 тн. отгру-женной продукции: - 1 т.м3 газа попутного; - 1 тн. нефти | руб. | 66,9 679,9 | 172,2 1129,7 |
| 21. Себестоимость товарной продукции | т.руб | 2712966 | 5240473 |
| 24. Себестоимость: - 1 тонны нефти; - 1000 м3 попутного газа | руб. | 608,3 387,8 | 1171,07 921,55 |
| 25. Балансовая прибыль, всего: | т.руб. | -63775,0 | - |
| 26. Использование прибыли на собственные нужды | т.руб. | 27523,0 | 125331,0 |
Рассмотрим расчет потребностей в трудовых ресурсах и заработной плате в таблице 2.12.
Таблица 2.12
Расчет потребностей в трудовых ресурсах и заработной плате
| Показатель | Ед.изм. | Отчетный год | Плановый год | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||||
| 1.Среднесписочная численность, всего | чел. | 6976 | 7325 | |||||
| В т.ч : - рабочие; - руководители; - специалисты; - служащие. | чел. | 5577 672 691 36 | 5861 694 725 45 | |||||
| 2. Удельный вес ИТР в общей численности | % | 20,1 | 20,0 | |||||
| 3. Среднее коли-чество бригад | бриг. | 181 | 188 | |||||
| 4. Среднеспи-сочная числен-ность работни-ков бригад | чел. | 2276 | 2633 | |||||
| 5.Численность работников, по-лучающих доп-латы за: сов-мещение вторых профессий, рас-ширение зоны обслуживания, увеличение объема работ, | чел. | 365 | 87 | |||||
| 6. Среднеспи-сочная числен-ность рабочих-сдельщиков | чел. | 700 | 898 | |||||
| 7.Средний % вы-полнения норм | % | 105,1 | 103,6 | |||||
| 8.Охват сдель-ной оплаты тру-да | % | 12,6 | 15,3 | |||||
| 9. Перевыпол-ни-ли норму свыше130% | чел. | 9 | 9 | 0 | ||||
| 10. Пересмотре-но норм | кол-во | 75 | 30 | 0 | ||||
| 11.Разработано норм | кол-во | 407 | 543 | 12 | ||||
| 12. Количество рабочих мест всего В том числе: - индивидуаль-ные; - коллективные | ед. | 2808 1952 856 | 2151 1466 685 | 878 387 491 | ||||
Предприятию не выгодно иметь лишние запасы материальных ценностей, растягивать производственный цикл, накапливать на складах готовую продукцию, т.к. все это увеличивает плату в бюджет, уменьшает прибыль предприятия, влияет на образование поощрительных фондов.
Снабжение предприятий материально-техническими средствами осуществляется в плановом порядке в соответствии с государственным планом производства промышленной продукции. При сопоставлении плана широко используются материальные балансы, в которых обеспечивается увязка между производством и потреблением отдельных видов продукции.
Непременным условием разработки обоснованных планов материально-технического снабжения, материальных балансов и планов распределения является наличие прогрессивных норм расхода сырья и материалов, топлива, изделий и оборудования.
Потребность в материальных ресурсах определяется расходами на:
1. http://www.smartcat.ru/Terms/term_11628021.shtmlПроизводство основное, включая производство комплектующих изделий и запасных частей;
2. Изготовление технологической оснастки и инструмента;
3. Изготовление нестандартного оборудования и модернизацию оборудования;
4. Реконструкцию цехов, участков;
5. Ремонтно-эксплуатационные нужды;
6. Работы социально-культурной и бытовой сфер;
7. Создание запасов.
В зависимости от особенностей технологических процессов на пред-приятиях потребляются различные виды энергий и энергоносителей, для обеспечения которыми и создается энергетическая служба. Это электроэнергия, тепловая энергия (перегретый пар, горячая вода), сжатый воздух, газы (природный газ, углекислота, аргон, азот, хлор, кислород, водород), вода разной степени очистки, а также цент-рализованные системы отопления, канализации (ливневой, сточной, фекальной, химически загрязненной), вентиляции.
Таблица 2.13 Расходы на энергию по извлечению нефти
| Показатель | Отчетный год | Плановый год | |
| 1.Количество энергии а)добыча, тыс.тонн: - глубинно-штанговыми насосами; - элетропогружными на-сосами. | 1348,90 3131,0 | 1581,1 2711,6 | |
| б) удельный расход на одну тонну: - глубинно-штанговыми насосами; - элетропогружными на-сосами. | 50,78 83,90 | 49,83 90,13 | |
| в) на всю добычу: - глубинно-штанговыми насосами; - элетропогружными на-сосами. | 68501 262599 | 78785 244403 | |
| 2.Стоимость эл.эн. на до-бычу нефти по способам а) на одну тонну: - глубинно-штанговыми насосами; - элетропогружными на-сосами. | 8,30 13,78 | 5,88 10,71 | |
| б) на всю добычу: - глубинно-штанговыми насосами; - элетропогружными на-сосами. | 69517 246997 | 31665 102082 | |
Потребность в кредитных ресурсах в рассматриваемом периоде опреде-
ляется предприятием на основании прогнозируемого дефицита денежных средств. Если при расчете выявляется недостаток собственных средств предприятия, то из предлагаемого в прогнозе возможного привлечения займов перечня потенциальных кредиторов предприятия выбирается наиболее оптимальный источник финансирования на основании процентных ставок, срока предоставления займа и т.д. Расчет производится отдельно для каждого месяца. Как только у предприятия появляются свободные денежные средства происходит полное или частичное погашение основной суммы займа, а также причитающихся процентов. Накопившаяся потребность в капитале может быть удовлетворена за счет краткосрочных и долгосрочных источников финансирования. Когда финансирование долгосрочное не покрывает всех потребностей в капитале, необходимо компании прибегать к краткосрочному финансированию для мобилизации недостающих средств. Когда долгосрочные финансовые ресурсы, полученные компанией, выше, чем ее накопившаяся потребность в капитале, тогда http://www.smartcat.ru/Terms/term_7335008.shtml возникает избыток денежных средств, который она может использовать для краткосрочного инвестирования.