ΔВ1(Т1)=В40*П10*ΔТ1*Д1=(19303,2*7,5*(-8)*0,87)/1000= -1007,63 тыс.руб.
ΔВ1(Д)=В40*П10*Т10*ΔД1=(19303,2*7,5*277,2*0,02)/1000= +802,63 тыс.руб.
ΔВ1=ΔВ4*ΔП1*ΔТ1*ΔД=3410,9+904,17-1007,63+802,63= +4110,0 тыс.руб.
Факторный анализ показал, что все факторы, кроме среднего числа дней работы, оказали положительное изменение на среднегодовую выработку, которая фактически оказалась на 4110 тыс.руб. больше плановой.
Такое изменение произошло:
- из-за среднечасовой выработки среднегодовая выработка увеличилась на 3410,9 тыс.руб. (10%);
- из-за роста средней продолжительности рабочего дня среднегодовая выработка увеличилась на 904,17 тыс.руб. (3%);
- из-за снижения среднего числа дней работы среднегодовая выработка сократилась на 1007,63 тыс.руб. (3%);
- из-за роста доли рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала среднегодовая выработка увеличилась на 802,63 тыс.руб. (2%).
Задача № 8
Таблица 11
Сводно-аналитические данные
| Показатель | Усл. обоз-я | План | Факт |
| Товарная продукция, млн.руб. | ТП | 21137 | 22657 |
| Среднегодовая стоимость основных фондов, млн.руб. | ОПФ | 14577 | 14617 |
| Среднесписочная численность ППП, чел. | Ч2 | 622,8 | 590,5 |
| Полная себестоимость товарной продукции, млн.руб. | ПС | 16910 | 18126 |
| Прибыль, млн.руб | П | 4227 | 4531 |
| Фондоотдача, коэф. | Фотд | 1,45 | 1,55 |
| Фондоемкость, коэф. | Фем | 0,70 | 0,65 |
| Фондовооруженность, млн.руб./чел. | Фвоор | 23,41 | 24,75 |
| Затраты на 1 рубль товарной продукции, руб. | З1р | 0,8 | 0,8 |
| Рентабельность продукции, коэф. | Рпрод | 0,25 | 0,25 |
Фондоотдача: Фотд=ТП/ОПФ
Фотд пл=ТПпл/ОПФпл=21137/14577=1,45
Фотд ф=ТПф/ОПФф=22657/14617=1,55
Фондоемкость: Фем=1/Фотд
Фем пл=1/Фотдпл=1/1,45=0,70
Фем ф=1/Фотдф=1/1,55=,65
Фондовооруженность: Фвоор=ОПФ/Ч2
Фвоор пл=ОПФпл/Ч2пл=14577/622,8=23,41 млн.руб./чел.
Фвоор ф=ОПФф/Ч2ф=14617/590,5=24,75 млн.руб./чел.
Затраты на 1 рубль товарной продукции: З1р=ПС/ТП
З1р пл=ПСпл/ТПпл=16910/21137=0,8 руб.
З1р ф=ПСф/ТПф=18126/22657=0,8 руб.
Рентабельность продукции: Рпрод=П/ПС
Рпрод пл=Ппл/ПСпл=4227/16910=0,25
Рпрод ф=Пф/ПСф=4531/18126=0,25
Взаимосвязь среднегодовой выработки одного работника ППП (среднегодовая производительность труда), фондоотдачи и фондовооруженности, выражается формулой:
В1=Фотд*Фвоор
В1пл=Фотд пл*Фвоор пл=1,45*23,41=33,95
В1ф=Фотд ф*Фвоор ф=1,55*24,75=38,36
Расчеты показали, что рентабельность (доходность) товарной продукции, как по плану, так и фактически составляет 25%, затрату на 1 рубль, вложенный в товарную продукцию меньше единицы и составляют 80 копеек, что характеризует производство продукции как рентабельное и прибыльное.