Где Свалпл – стоимость валовой продукции по плану
Свалф – стоимость валовой продукции по факту за прошлый год
2. Составление плана материально-технического обеспечения завода ЖБИ
Таблица 9 План материально-технического обеспечения (в тыс. руб.)
| Изделие | Наим. матери алов | Ед. изм. | Цена материала за ед., руб. | Потребность в ресурсах на 2005 год | ||||||
| На год. произв. программу | На изготовление технич. оснаст-ки | На ремонт-но-экспл. нужды | На внедре-ние новой техники | Итого на произв.-эксплуатацион-ные нужды | На капи-тальное строительство | На перехо-дящий остаток на конец план. года | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Е | Цемент | т | 1350 | 1620 | 380,934 | 634,89 | 1015,82 | 14729,444 | 1031,06 | 1269,78 |
| Металл | т | 25000 | 1887,5 | |||||||
| Щебень | м3 | 260 | 1053 | |||||||
| Песок | м3 | 64 | 176 | |||||||
| Вода | м3 | 12 | 12 | |||||||
| Эл/ энергия | КВт-час | 2,8 | 238 | |||||||
| Тепло- вая энергия | Гкал | 370 | 740 | |||||||
| Т | Цемент | т | 1350 | 292,95 | ||||||
| Металл | т | 25000 | 2520 | |||||||
| Щебень | м3 | 260 | 147,42 | |||||||
| Песок | м3 | 64 | 24,64 | |||||||
| Вода | м3 | 12 | 1,68 | |||||||
| Эл/ энергия | КВт-час | 2,8 | 47,04 | |||||||
| Тепло- вая энергия | Гкал | 370 | 310,8 | |||||||
| В | Цемент | т | 1350 | 364,5 | ||||||
| Металл | т | 25000 | 2679 | |||||||
| Щебень | м3 | 260 | 255,84 | |||||||
| Песок | м3 | 64 | 42,24 | |||||||
| Вода | м3 | 12 | 2,736 | |||||||
| Эл/ энергия | КВт-час | 2,8 | 60,48 | |||||||
| Тепло- вая энергия | Гкал | 370 | 222 | |||||||
| ∑ | 12697,8 | 14729,444 | ||||||||
| Примечание | Цена (гр.4)хКуд (из табл.3)х Пг (табл.1) | 3% от ∑по гр.5 | 5% от ∑по гр.5 | 8% от ∑по гр.5 | ∑по гр.5, 6,7,8 | 7% от ∑по гр.9 | 10% от ∑по гр.5 | |||
Примечание: Расчет потребности в ресурсах на годовую производственную программу (гр.5) производится по каждому виду сырья и продукции. После определения затрат по графе 5 произвести их суммирование по всем видам продукции. От этой величины рассчитываются остальные графы.
Таким образом, потребность завода ЖБИ в ресурсах для выпуска годового объема изделий Е, Т и В составляет 17 030,284 тыс. руб.
3. Расчет плана по труду
1. Составим план по труду, который включает расчет плановой трудоемкости изготовления всех видов изделий, производимых на заводе ЖБИ.
Таблица 10 План по труду
| № п/п | Наименование изделий | Производственная программа, шт/год | Норматив на единицу изделия | Плановая трудоемкость изготовления годового объема изделий, чел-час | |
| Трудоемкость, чел-час | Разряд работы | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Е | 5000 | 0,9 | 3 | 4500 |
| 2 | Т | 700 | 2,5 | 4 | 1750 |
| 3 | В | 1200 | 0,8 | 3 | 960 |
| ∑ | 7210 | ||||
| Примечание | По исх. данным (табл.1) | табл.3 | табл.3 | гр.4 х гр.3 | |
Для изготовления годового объема трех видов изделий заводу требуется 7210 чел-часов.
2. Рассчитаем среднесписочную численность производственных рабочих, использую формулу:
Рсi = Пг х Нвр / Б х Нв.н.
где Пг – производственная программа выпуска продукции i
Нвр – норма времени
Таким образом, (Пг х Нвр) есть ни что иное, как рассчитанная ранее плановая трудоемкость изготовления годового объема изделий (табл.8, гр.6).
Нв.н. – коэффициент выполнения норм, принимаем равным 1,05.
Б – баланс рабочего времени, расчет которого представлен в таблице 11.
Таблица 11 Расчета баланса рабочего времени одного среднего рабочего
| № п/п | Показатели | Ед. изм. | При пятидневной рабочей неделе по плану | Примечания |
| 1 | Календарные дни в году | 365 | ||
| 2 | Выходные и праздничные дни, всего: | 110 | ||
| - праздничные | 12 | |||
| - выходные (суббота и воскресенье) | 98 | Каждая восьмая суббота является рабочей | ||
| 3 | Число рабочих дней в году | 255 | п.1-п.2 | |
| 4 | Невыходы на работу: | 28 | ||
| - очередные отпуска | 24 | |||
| - отпуска с разрешения администрации | 1 | |||
| - отпуска в связи с родами | 2 | |||
| - выполнение гособязанностей | 1 | |||
| 5 | Среднее число рабочих дней в году | 227 | п.3-п.4 | |
| 6 | Средняя продолжительность рабочей смены | час | 8 | |
| 7 | Среднее число часов работы одного рабочего в год (полезный фонд) | час | 1816 | п.5хп.6 |
Итак, баланс рабочего времени составляет 1816 часов в год.
Общая численность производственных, вспомогательных и обслуживающих рабочих составляет 8 человек.
4. Численности управленческого состава рассчитываем с учетом нормы управляемости (1:8): необходим 1 чел.
Таким образом, общая численность работников завода ЖБИ составит 9 человек.
5. Расчет выработки и изменение ее значения по сравнению с предыдущим годом:
Таблица 12 (в тыс. руб/чел.)
| Вид продукцииВыработка | Товарная продукция по плану(14939,98 т.руб.) | Валовая продукция по плану(11735 т.руб.) | Валовая продукция по факту(11402,5 т.руб.) | Изменение выработки, %(гр.3/гр.4 х 100%) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| на 1 производственного рабочего | 2987,996 | 2347 | 2280,5 | 102,9 |
| на 1 рабочего | 1867,498 | 1466,875 | 1425,312 | |
| на 1 работающего | 1659,998 | 1303,889 | 1266,944 |
Из таблицы видим, что показатель выработки в планируемом году должен увеличиться на 2,9% по сравнению с предыдущим отчетным годом.
Заключение
Планирование производства и реализации продукции представляет собой процесс разработки и выполнения основных показателей годового плана, включающих предвидение потребностей рынка на ближайшую и отдаленную перспективу. Для этого необходимы выбор и обоснование важнейших направлений производственной деятельности, установления объемов производства и продажи товаров, расчет потребности всех видов экономических ресурсов. В свою очередь это предполагает обеспечение сбалансированности производственной программы и производственной мощности, конкретизацию объемов и сроков производства, оперативное регулирование производственной деятельности и корректировку исходных плановых показателей.
В рамках данной работы были проведены следующие расчеты:
1. Составлен прогноз производства, продаж и изменения издержек на 5 лет и построены графики самоокупаемости по видам продукции. По графику определили точку безубыточного объема реализации или порог рентабельности, ниже которого производство будет убыточным. Безубыточный объем продаж зависит от суммы постоянных и переменных затрат, а также от уровня цен на продукцию. С увеличением объема производства продукции, себестоимость каждой единицы продукции уменьшается, т.е. получается экономия на постоянных затратах. Прогнозная цена на 5-ом году в свою очередь увеличивается. Из этого следует сделать вывод, что заводу выгодно производить меньший объем продукции по более высокой цене. Таким образом, при повышении цен заводу нужно меньше реализовывать продукции, чтобы получить необходимую сумму выручки для компенсации постоянных издержек предприятия.
Каждое предприятие должно стремиться к оптимизации плана, который позволяет снизить долю постоянных затрат на единицу продукции, уменьшить безубыточный объем продаж и увеличить зону рентабельного производства.
2. Рассчитана среднегодовая мощность завода ЖБИ, которая в натуральном выражении составила 8 933 штуки изделий – это максимальный объем продукции, которую может произвести завод при полном использовании производственных ресурсов. Фактически завод изготавливает 6900 штук. Рассчитанный коэффициент резерва (22,76%) показывает, что имеется избыток мощностей, который можно использовать на другие цели организации. Предприятию предлагается следующее:
а) Расширить географические районы деятельности с целью увеличения спроса на выпускаемую продукцию Е, Т, В.
б) Освоить производство новой продукции Х, характерную для данного производства, годовая программа которой будет составлять 1000 шт.
в) В случае стабильного спроса на продукцию (Е, Т, В, Х), оставшиеся неиспользуемые основные производственные фонды можно сдать в аренду или использовать в качестве лизингового имущества в сделках оперативного лизинга.
3. Рассчитан план производства по каждому виду продукции в основных цехах завода (бетонно-смесительном цехе, арматурном и формовочном), в котором указан объем производства каждым цехом в натуральных измерителях.
4. В плане производства и реализации продукции были рассчитаны плановые и фактические показатели валовой продукции в сравнимых ценах, что дало возможность определить процент роста объема продукции. Для изделия Е он составил 86%, что означает недовыполнение плана по выпуску продукции. Для изделий Т и В значение данного показателя соответственно равно 135,7% и 125,3%, что свидетельствует о росте выпуска валовой продукции по сравнению с плановыми показателями. Общая стоимость реализованной продукции в действующих ценах составила 15 089,381 тыс.руб.
5. Составлен план материально-технического обеспечения завода необходимым сырьем (песок, щебень, арматура, цемент), а также водой, тепловой и электроэнергией по каждому виду продукции. В денежном выражении потребность завода ЖБИ в ресурсах для выпуска годового объема изделий Е, Т и В составила 17 030,284 тыс. руб.