Капитальные вложения в открытие компьютерного клуба «Виктория» составят расходы на закупку основных производственных фондов предприятия.
Прежде чем определить количество закупаемых основных фондов, сопоставим номенклатуру и границы возможного объема реализации услуг в анализе спроса с возможностями основного технологического оборудования.
Так как мы планируем создание пункта доступа в Интернет на 5 посадочных мест, режим работы 10.00-19.00 с перерывом на обед (1час), то среднее время, проведенное клиентами у ПК в год (при полной заполненности зала), рассчитано в таблице 2.
Таблица 2.
Анализ работы основного технологического оборудования
| Группа услуг | Показатель | |
| 1. | Услуги, осуществляемые на ПК | Среднее время работы ПК, час./год |
| - доступ в Интернет | 63,8*0,12*12*2=183,74 | |
| - консультирование населения | 63,8*0,01*12*1=7,66 | |
| - регистрация электронного почтового ящика | 63,8*0,01*10/60=0,11 | |
| - поиск информации в Интернете | 63,8*0,03*12*1=22,97 | |
| - игра на ПК | 63,8*12*0,1=76,56 | |
| Всего по группе 1: | 291,04 | |
| 2. | Услуги печати | Количество страниц в год = 10*12=120 |
| 3. | Услуги ксерокопирования | Количество листов в год = 63,8*0,15*12*4=459,36 |
| 4. | Услуги сканирования | Количество листов в год = 63,8*0,05*12*1=38,28 |
Так как плановый фонд времени работы на ПК составляет 291,04 часа в год, а эффективный фонд рабочего времени равен 250 раб. дней * 8 часов = 2000 часов, то представляется целесообразным приобрести в клуб «Виктория» 4 персональных компьютера (один – в кабинет директора, три – для клиентов), один принтер, один копир и один сканер.
Расчет необходимых затрат на покупку основных фондов представлен в таблице 3.
Таблица 3.
Расчет стоимости основных фондов компьютерного клуба «Виктория»
| Вид ОФ | Кол-во, шт. | Цена за 1 шт., тыс. руб. | Всего, тыс. руб. | |
| 1 | ПК | 4 | 22,0 | 88,0 |
| 2 | Принтер EpsonStylusC87 | 1 | 3,0 | 3,0 |
| 3 | Сканер CanonCanoScan 0307 В002 | 1 | 3,3 | 3,3 |
| 4 | Копировальный аппарат CanonFC 128 | 1 | 12,0 | 12,0 |
| 5 | Компьютерная мебель (стол+стул) | 5 | 5,5 | 27,5 |
| 6 | Диван для посетителей | 1 | 8,0 | 8,0 |
| 6 | Стеллаж для компьютерных игр | 1 | 8,0 | 8,0 |
| 7 | Прочее оборудование (вешалка, занавеси, светильники и т.п.) | 1 | 10,0 | 10,0 |
| Итого: | 159,8 | |||
Кроме того, к капитальным вложениям относятся организационные расходы (услуги по регистрации предприятия), их стоимость составляет 15,0 тыс. руб.
Итого капитальные вложения на открытие компьютерного клуба «Виктория» составят 174,8 тыс. руб.
Рассмотрим текущие затраты на открытие компьютерного клуба «Виктория», изложенные в таблице 4.
Таблица 4.
Перечень текущих расходов ООО «Виктория» на год работы (в тыс. руб.)
| Вид расходов | Сумма |
| Прямые расходы: | |
| Заработная плата персонала[1] | 2340,0 |
| Отчисления в ПФ и ОСНС (14,02%) | 2340,0*0,1402= 328,07 |
| Материалы | 59,8 |
| Электроэнергия | 35,0 |
| Управленческие и коммерческие расходы: | |
| Аренда помещения | 250р/м.кв.*45 м. кв. (общ. пл.)*12 мес.=135,0 |
| Ремонт помещения | 32,0 |
| Канцелярские товары | 12,0 |
| CD и DVD диски | 50 руб. (цена одного диска)*150 шт.=7,5 |
| Реклама | 45,92 |
| Амортизация ОФ | 100*0,1=10,0 |
| Всего: | 3005,29 |
| Прочие расходы: | |
| Проценты по кредиту | 109,22*1,15= 125,6 |
Рассмотрим калькуляцию себестоимости услуг ООО «Виктория», приведенную в таблице 5.
Таблица 5.
Калькуляция себестоимости услуг ООО «Виктория»
| Статья затрат | Сумма, тыс. руб. |
| Прямые материальные затраты | 94,8 |
| Прямые затраты на оплату труда | 2668,07 |
| Прочие прямые расходы | 19,5 |
| Управленческие расходы | 302,6 |
| Коммерческие расходы | 45,92 |
| Итого: | 3130,89 |
Учитывая, что объем выручки от реализации услуг компьютерного клуба «Виктория» составит 6,6 млн. руб. в год, а затраты – 3,1 млн. руб. в год, реализация услуг не вызовет серьезных проблем.
Ценообразование, реклама, методы стимулирования продаж (скидки, подарки) были описаны в предыдущих разделах настоящего бизнес-плана.
Все эти элементы плана маркетинга являются важными составляющими деятельности фирмы. Кроме того, так как компьютерный клуб – это предприятие, работающее в сфере услуг, очень важен для успешной реализации последних квалифицированный и вежливый персонал, непосредственно работающий с клиентами.
Сформируем стандарт обслуживания клиентов в компьютерного клуба «Виктория»:
1. Допустимые границы времени обслуживания клиента – не менее 10 минут (консультация, контроль за работой с аппаратурой);
2. Допустимое время ожидания клиента (в случае, когда оба сотрудника по работе с клиентами не дают консультации) – не более 10 минут;
3. Допустимое количество жалоб руководству на одного сотрудника – 2 жалобы, затем сотрудник увольняется;
4. У каждого рабочего места в наличии краткая инструкция по работе с аппаратурой;
5. Обязательные рекламные материалы, имеющиеся в офисе – данные о скидках, чемпионатах по играм, результаты проведенных чемпионатов со списком победителей (по желанию может быть прикреплена фотография) и сроки проведения будущих игр.
3.2.5 Организация работ и финансирование
Учитывая все достоинства и недостатки организационно-правовых форм предприятий, для данного бизнес-проекта была выбрана в соответствии с Гражданским кодексом РФ организационно-правовая форма – общество с ограниченной ответственностью (ООО).
Обществом с ограниченной ответственностью признается созданное одним или несколькими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров. Участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Участники общества, внесшие вклады в уставный капитал не полностью, несут солидарную ответственность по его обязательствам в пределах неоплаченной стоимости вклада каждого участника общества. Общество с ограниченной ответственностью учреждается, функционирует и ликвидируется в соответствии с положениями, установленными ГК РФ и Федеральным законом РФ от 8 февраля 1998 г. №8-Ф3 «Об обществах с ограниченной ответственностью».
Участниками общества могут быть граждане и юридические лица. Общество может быть учреждено одним лицом, которое становится единственным участником. Общество может стать обществом с одним участником, но не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица. Максимальное число участников общества не должно быть более 50. В случае превышения этого предела численности общество в течение года должно быть преобразовано в открытое акционерное общество или в производственный кооператив.
Учредительными документами общества являются учредительный договор и устав.
Федеральным законом установлены права и обязанности участников общества, порядок формирования уставного капитала общества, минимальный размер которого должен быть на дату регистрации не менее 1000 МРОТ, порядок увеличения (уменьшения) размеров уставного капитала общества и др.
Уставный капитал общества составляется из номинальной стоимости долей его участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы его кредиторов. Размер уставного капитала и номинальная стоимость долей участников общества определяются в процентах или в виде дроби. Уставом общества может быть ограничен максимальный размер доли участника общества.
Вкладом в уставный капитал общества могут быть деньги, ценные бумаги, другие вещи или имущественные права, имеющие денежную оценку. Уставом общества могут быть установлены виды имущества, которое не может быть вкладом в уставный капитал общества.
Каждый учредитель общества должен полностью внести свой вклад в уставный капитал общества в течение срока, который определен учредительным договором и не может превышать одного года с момента государственной регистрации общества. На момент государственной регистрации общества уставный капитал должен быть оплачен учредителями не менее чем наполовину.
Увеличение уставного капитала общества допускается только после его полной оплаты. Оно может осуществляться за счет имущества общества и (или) за счет дополнительных вкладов участников общества, и (или), если это не запрещено уставом общества, за счет вкладов третьих лиц, принимаемых в общество.
Высшим органом общества является общее собрание его участников, компетенция которого установлена в ст. 33 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью». Уставом общества может быть предусмотрено образование совета директоров (наблюдательного совета) общества, руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества и коллективным исполнительным органом общества. В обществах, имеющих более 15 участников, в обязательном порядке должна быть образована ревизионная комиссия (избираться ревизор).