| п/п | Показатели | Ед.изм. | 2003 | 2004 | I - кв. | в т.ч. по месяцам | II - кв. | в т.ч. по месяцам | III - кв. | в т.ч. по месяцам | IV - кв. | в т.ч. по месяцам | ||||||||
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 |
| 1 | Объем товарной продукции | |||||||||||||||||||
| -в сопоставимых ценах на 1.01.2004 | ыс.грн. | 9184,6 | 6126 | 1531,5 | 240 | 636,8 | 654,7 | 1531,5 | 510,5 | 510,5 | 510,5 | 1531,5 | 510,5 | 510,5 | 510,5 | 1531,5 | 510,5 | 510,5 | 510,5 | |
| 2 | Себестоимость товарной продукции | тыс.грн. | 4339,3 | 3754,4 | 934,2 | 171,7 | 415,2 | 347,2 | ||||||||||||
| 3 | Себестоимость реализованной | тыс.грн. | 4430,7 | 3754,4 | 934,2 | 171,7 | 415,2 | 347,2 | 936,3 | 312,1 | 312,1 | 312,1 | 940,1 | 312,1 | 312,1 | 312,1 | 943,9 | 312,1 | 315,9 | 315,9 |
| продукции стр.040 Ф№2 | ||||||||||||||||||||
| 4 | Производство важнейших видов | тн. | ||||||||||||||||||
| - глинопорошки | тн. | 29793,1 | 24600 | 6150 | 870 | 2400 | 2880 | 6150 | 2050 | 2050 | 2050 | 6150 | 2050 | 2050 | 2050 | 6150 | 2050 | 2050 | 2050 | |
| в т.ч. из давальческого сырья | тн. | 16606,48 | 18000 | 4500 | 320 | 1880 | 2300 | 4500 | 1500 | 1500 | 150 | 450 | 1500 | 1500 | 1500 | 4500 | 1500 | 1500 | 1500 | |
| -баритовый утяжелитель | тн. | 120,3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| - железистый утяжелитель | тн. | 463 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| - спеццементы | тн. | 2291,4 | 1920 | 480 | 160 | 160 | 160 | 480 | 160 | 160 | 160 | 480 | 160 | 160 | 160 | 480 | 160 | 160 | 160 | |
| 5 | Объем экспорта важнейших | |||||||||||||||||||
| видов продукции | ||||||||||||||||||||
| - глинопорошки | тн. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| -спеццементы | тн. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 6 | Реализация продукции (безНДС) | тыс.грн. | 5895,5 | 6126 | 1531,5 | 240 | 636,8 | 654,7 | 1531,5 | 510,5 | 510,5 | 510,5 | 1531,5 | 510,5 | 510,5 | 510,5 | 1531,5 | 510,5 | 510,5 | 510,5 |
| 7 | Чистый доход стр.035 Ф№2 | гыс.грн, | 5895,5 | 6126 | 1531,5 | 240 | 636,8 | 654,7 | 1531,5 | 510,5 | 510,5 | 510,5 | 1531,5 | 510,5 | 510,5 | 510,5 | 1531,5 | 510,5 | 510,5 | 510,5 |
| 8 | Валовая прибыль (убыток)ст050,055 | гыс.грн. | 1464,8 | 790,4 | 207,6 | 40,3 | 91,2 | 76,2 | 205,5 | 68,5 | 68,5 | 68,5 | 179,3 | 68,5 | 68,5 | 64,7 | 197,9 | 68,5 | 64,7 | 64,7 |
| 9 | Финансовый результат от обычной | тыс.грн | -434 | 18,9 | 4,1 | -13 | 18,1 | -0,9 | 6,5 | 2 | 2,3 | 2,2 | 5,2 | 2,3 | 2,6 | 0,3 | 3 | 2,7 | -0,4 | 0,7 |
| деятельности до налогообложения | ||||||||||||||||||||
| стр.170,175Ф№2 | ||||||||||||||||||||
| 10 | Чистая прибыль (убыток)220,225 | -434 | 13,2 | 2,9 | -9,1 | 12,6 | -0,6 | 4,6 | 1,4 | 1,6 | 1,5 | 3,7 | 1,6 | 1,8 | 0,2 | 2,1 | 1,9 | -0,3 | 0,5 | |
| 11 | Рентабельность продаж | |||||||||||||||||||
| стр.220,225 / стр 035 Ф№2 | % | 0,4 | 0,4 | -4,3 | 2,5 | -0,1 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,3 | 0,4 | 0,5 | 0,1 | 0,2 | 0,5 | -0,1 | 0,1 | ||
| 12 | Налогооблагаемая прибыль | гыс.грн. | 18,9 | 4,1 | -13 | 18,1 | -0,9 | 6,5 | 2 | 2,3 | 2,2 | 5,2 | 2,3 | 2,6 | 0,3 | 3 | 2,7 | -0,4 | 0,7 | |
| 13 | Среднеучетная численность | |||||||||||||||||||
| штатных работников согласно | ||||||||||||||||||||
| списочного состава | чел. | 313 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | |
| в т.ч. -персонала основной деят. | 305 | 294 | 294 | •294 | 294 | 294 | 294 | 294 | 294 | 294 | 294 | 294 | 294 | 294 | 294 | 294 | 294 | 294 | ||
| 14 | Фонд оплаты труда - всего | тыс.грн | 1188,4 | 1206 | 301,5 | 100,5 | 100,5 | 100,5 | 301,5 | 100,5 | 100,5 | 100,5 | 301,5 | 100,5 | 100,5 | 100,5 | 301,5 | 100,5 | 100,5 | 100,5 |
| в т.ч. персонала основной деят. | тыс.грн | 1125,5 | 1188 | 297 | 99 | 99 | 99 | 297 | 99 | 99 | 99 | 297 | 99 | 99 | 99 | 297 | 99 | 99 | 99 | |
| 15 | Среднемесячная з/плата одного | |||||||||||||||||||
| работника | грн. | 316,28 | 335 | 335 | 335 | 335 | 335 | 335 | 335 | 335 | 335 | 335 | 335 | 335 | 335 | 335 | 335 | 335 | 335 | |
| в т.ч.работника основной деят | грн. | 317 | 337 | 337 | 337 | 337 | 337 | 337 | 337 | 337 | 337 | 337 | 337 | 337 | 337 | 337 | 337 | 337 | 337 | |
| 16 | Платежи в бюджет всего | тыс.грн | 523,1 | 332,5 | 82,5 | 19,4 | 32 | 31,1 | 83,7 | 26,1 | 26,2 | 31,4 | 83,3 | 26,2 | 26,3 | 30,8 | 83 | 26,3 | 25,4 | 31,3 |
| НДС | тыс.грн | 70 | 47 | 11 | 1,5 | с | 4,5 | 12 | 4 | 4 | 4 | 12 | 4 | 4 | 4 | 12 | 4 | 4 | 4 | |
| налог на прибыль | тыс.грн | 85 | 5,7 | 1,2 | -3,9 | 5,4 | -0,3 | 2 | 0,6 | 0,7 | 0,7 | 1,6 | 0,7 | 0,8 | 0,1 | 0,9 | 0,8 | -0,1 | 0,2 | |
| коммунальный налог | тыс.грн | 6,8 | 6,1 | 1,6 | 0 | 0 | 1,6 | 1,5 | 0 | 0 | 1,5 | 1,5 | 0 | 0 | 1,5 | 1,5 | 0 | 0 | 1,5 | |
| экологический сбор | гыс.грн | 0,8 | 0,7 | 0,3 | 0,3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,4 | 0 | 0 | 0,4 | |
| налог с владельцев транспортных | тыс.грн | 11,7 | 14,5 | 3,7 | 0 | 0 | 3,7 | 3,6 | 0 | 0 | 3,6 | 3,6 | 0 | 0 | 3,6 | 3,6 | 0 | 0 | 3,6 | |
| средств | ||||||||||||||||||||
| подоходный налог | тыс.грн | 209 | 118,8 | 29,7 | 9,9 | 9,9 | 9,9 | 29,7 | 9,9 | 9,9 | 9,9 | 29,7 | 9,9 | 9,9 | 9,9 | 29,7 | 9,9 | 9,9 | 9,9 | |
| налог на землю | тыс.грн | 139,8 | 139,7 | 35 | 11,6 | 11,7 | 11,7 | 34,9 | 11,6 | 11,6 | 11,7 | 34,9 | 11,6 | 11,6 | 11,7 | 34,9 | 11,6 | 11,6 | 11,7 | |
Объем товарной продукции в 2004 году снизился по сранению с 2003 годом с 9184.6 тыс.грн до 6126 тыс.грн, в том числе по:
- глинопорошкам с 29793.1 тыс.грн до 24600 тыс грн,
- баритовые и железистые утяжелители в 2004 году вообще не производились,
- спеццементам с 2291.4 тыс.грн до 1920 тыс.грн.
В силу снижения объемов производства себестоимость реализованной продукции также уменьшилась и составила в 2004 году 3754.4 тыс грн по сравнению с 4430.7 тыс.грн в 2003 году.
Чистый доход от реализации в 2004 году составил 4567.2 тыс.грн, что на 1328.3 тыс.грн меньше предыдущего года. Однако несмотря на это, предприятию удалось в отчетном периоде получить положительный финансовый результат по показателям валовой прибыли. прибыли от операционной деятельности и чистой прибыли. Чистая прибыль хотя и незначительна – 13.2 тыс.грн, но говорит об эффективной деятельности предприятия в 2004 году по сравнению с прошлым периодом.
Положительная тенденция наблюдается по росту фонда заработной платы (при несущественном снижении численности работников с 313 до 300 чел) и соответственно росте среднемесячной заработной платы одного работника с 316.28грн до 335 грн.
2.3 Анализ динамики, состава и структуры заработной платы
Анализ использования средств на оплату труда на каждом предприятии имеет большое значение. В процессе его следует осуществлять систематический контроль за использованием фонда заработной платы (оплаты труда), выявлять возможности экономии средств за счет роста производительности труда и снижения трудоемкости продукции. Исходные данные для анализафонда заработной платы представлены в таблице 2.2
Таблица 2.2 - Исходные данные для анализа фонда заработной платы
| Вид оплаты | Сумма зарплаты, грн. | ||
| план | Факт | отклонение | |
| 1. Переменная часть оплаты труда рабочих | 367770 | 397323 | 29553 |
| 1.1. По сдельным расценкам | 324786 | 349048 | 24262 |
| 1.2. Премии за производственные результаты | 42984 | 48275 | 5291 |
| 2. Постоянная часть оплаты труда рабочих | 99973 | 115751 | 11778 |
| 2.1. Повременная оплата труда по тарифным ставкам | 84687 | 87658 | 2971 |
| 2.2. Доплаты | 15286 | 28093 | 12807 |
| 3. Всего оплата труда рабочих без отпускных | 467743 | 513074 | 45331 |
| 4. Оплата отпусков рабочих | 42470 | 46515 | 4045 |
| 4.1.Относящаяся к переменной части | 33126 | 36030 | 2904 |
| 4.2.Относящаяся к постоянной части | 9344 | 10485 | 1141 |
| 5. Оплата труда служащих | 116323 | 110524 | -5799 |
| 6. Общий фонд заработной платы | 626536 | 670113 | 43577 |
| В том числе: | |||
| переменная часть (п.1+п.4.1) | 400983 | 433382 | 32486 |
| постоянная часть (п.2+п.4.2+п.5) | 225553 | 236736 | 11183 |
| 7. Удельный вес в общем фонде зарплаты, %: | |||
| Переменная часть | 64 | 64.7 | 0.7 |
| Постоянная часть | 36 | 35.3 | -0.7 |
Далее необходимо определить значения абсолютного и относительного отклонения по фонду зарплаты. Абсолютное отклонение (∆ФЗПабс) определяется сравнением фактически использованных средств на оплату труда (ФЗПф) с плановым фондом заработной платы (ФЗПпл) в целом по предприятию, производственным подразделениям и категориям работников:
∆ФЗПабс= ФЗПф - ФЗПпл=670113 – 626536 = 43577 грн
Анализ общего фонда оплаты труда показал, что он вырос по сравнению с плановым значением на 43577 грн. Это объясняется в первую очередь ростом объема производства на 1600 резцов. Наблюдается увеличение переменной и постоянной частей фонда оплаты труда, а оплата труда служащих снизилась на 5799 грн. Наибольший удельный вес в структуре фонда оплаты труда имеет переменная его часть, которая практически не изменилась за отчетный период и составляет 64% к 36% постоянной части.