| Виды деятельности | Фактически за : | Удельный вес, % | ||||
| 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. | 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. | |
| 1. Судостроители | 16745 | 46015 | 59416 | 41,8 | 77,7 | 73,4 |
| 2. Судоремонт | 20431 | 11187 | 18139 | 51,0 | 18,9 | 22,4 |
| 3. Машиностроение, прочие | 2884 | 2008 | 3458 | 7,2 | 3,4 | 4,2 |
| 4. Всего | 40060 | 59210 | 81013 | 100,0 | 100,0 | 100,0 |
Табл. 3.1 Анализ доходности ОАО завод III Интернационала
| Показатели | Ед. изм. | 2005 г. | 2006 г. | Отклонения | |
| абсол. знач. | % | ||||
| 1. Выручка от реализации продукции, работ и услуг | тыс. руб. | 63310 | 74126 | 10816 | 17,1 |
| 2. Себестоимость продукции | " | 43210 | 51494 | 8284 | 19,4 |
| в процентах к выручке | % | 68,3 | 69,5 | - | 1,2 |
| 3. Прибыль от реализации продукции | т.р. | 20100 | 22632 | 2532 | 12,6 |
| 4. Уровень рентабельности | % | 46,5 | 43,9 | - | -2,6 |
| 5. Прибыль от реализации продукции в % к выручке | % | 31,7 | 30,5 | - | -1,2 |
| 6. Прибыль от прочей реализации | т.р. | -133 | 1107 | 1240 | в 9 раз |
| 7. Доходы от внереализационных операций | т.р. | -7357 | -2106 | -5251 | 71,4 |
| 8. Балансовая прибыль | т.р. | 12610 | 21633 | 9023 | 71,6 |
| 9. Чистая прибыль | т.р. | 9133 | 15703 | 6570 | 71,9 |
Табл. 3.2. Группировка и анализ статей актива баланса ОАО завода IIIИнтернационала
| 2006 год | ||||||||
| Актив баланса | На 01.01.2005 г. | На конец периода | На конец периода | Абсолютное отклонение | Темп роста (снижение) | |||
| тыс. руб. | % к итогу | тыс. руб. | % к итогу | тыс. руб. | % к итогу | тыс. руб. | % | |
| 1. Имущество- всего | 141263 | 100 | 143145 | 100 | 113575 | 100 | -29570 | -20,7 |
| 1.1. Иммобилизованные (внеоборотные) активы | 112135 | 79,4 | 112816 | 78,8 | 53840 | 47,4 | -58976 | -52,2 |
| 1.2. Оборотные активы | 29128 | 20,6 | 30329 | 21,2 | 59735 | 52,6 | 29406 | 97,0 |
| 1.2.1. Запасы | 22626 | 16,0 | 15729 | 11,0 | 24104 | 21,2 | 8375 | 53,2 |
| 1.2.2. Дебиторская задолженность | 3048 | 2,2 | 5836 | 4,1 | 7094 | 6,3 | 1257 | 21,5 |
| 1.2.3. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения | 2922 | 2,0 | 8134 | 5,7 | 27403 | 24,1 | 19269 | 237,0 |
| 1.2.4. НДС | 533 | 0,4 | 629 | 0,4 | 1134 | 1,0 | 505 | 80,3 |
Табл. 3.3 Группировка и анализ статей пассива баланса ОАО завода Интернационала
| Пассив баланса | 2006 год | |||||||
| На 01.01.2005 г. | На начало периода | На конец периода | Абсолютное отклонение | Темп роста (снижение) | ||||
| тыс. руб. | % к итогу | тыс. руб. | % к итогу | тыс. руб. | % к итогу | тыс. руб. | % | |
| 1. Источники имущества- всего | 14263 | 100,0 | 143145 | 100,0 | 113575 | 100,0 | -29570 | -20,7 |
| 1.1 Собственный капитал | 127023 | 89,9 | 132925 | 92,9 | 83960 | 73,9 | -48965 | -36,8 |
| 1.2. Заемный капитал | 14240 | 10,1 | 10220 | 7,1 | 29615 | 26,1 | 19395 | 189,8 |
| 1.2.1. Долгосрочные обязательства | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.2.2. Краткосрочные кредиты и займы | 1782 | 1,3 | - | - | - | - | - | - |
| 1.2.3. Кредиторская задолженность | 3979 | 2,8 | 4764 | 3,3 | 6244 | 5,5 | 1480 | 31,1 |
| 1.2.4. Прочие кредиторские пассивы | 8479 | 6,0 | 5456 | 3,8 | 23371 | 20,6 | 17915 | 328,3 |
Табл. 3.4 Расчет порога рентабельности и запаса финансовой устойчивости ОАО завода III Интернационала
| Показатель | 2005 г. | 2005 г. |
| 1. Выручка от реализации продукции, тыс. руб. | 63310 | 74126 |
| 2. Полная себестоимость реализованной продукции, тыс.руб. | 43210 | 51494 |
| 3. Прибыль, тыс. руб. | 20100 | 22632 |
| 4. Сумма переменных затрат, тыс.руб. | 29815 | 35120 |
| 5. Сумма постоянных затрат, тыс. руб. | 13395 | 16374 |
| 6. Сумма маргинального дохода, тыс. руб. ( прибыль + постоянные расходы) | 33499 | 39006 |
| 7. Доля маргинального дохода в выручке, % | 52,9 | 52,6 |
| 8. Порог рентабельности, тыс. руб. | 25321 | 31129 |
| 9. Запас финансовой устойчивости, тыс. руб. % | 3798960,0 | 4299758,0 |
Табл. 3.5 Группировка оборотных капиталов ОАО завода III Интернационала по степени ликвидности на 2006 год ( тыс. руб.)
| Оборотный капитал | На начало года | На конец года |
| Денежные средства | 1097 | 27403 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 4037 | - |
| Итого по первой группе | 8134 | 27403 |
| Готовая продукция | 48 | - |
| Товары отгруженные | 1674 | 897 |
| Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев | 5838 | 7044 |
| Итого по второй группе | 7560 | 7941 |
| Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются через 12 месяцев | - | - |
| Производственные запасы | 3926 | 8429 |
| Незавершенное производство | 10076 | 14760 |
| Расходы будущих периодов | 4 | 18 |
| Итого по третьей группе | 14006 | 23207 |
| Итого оборотный капитал | 30329 | 59735 |
| Сумма краткосрочных финансовых обязательств | 10220 | 29615 |
Табл. 3.6 Показатели ликвидности в ОАО завода III Интернационала за 2006 год
| Показатель | На начало года | На конец года | Рекомендуемые критерии |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,796 | 0,950 | >0,2 |
| Коэффициент ликвидности | 1,53 | 1,19 | >1,0 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 2,96 | 2,00 | >2,0 |
Табл. 3.7 Оборачиваемость оборотного капитала ОАО завода III Интернационала
| Показатели | Единица измерен. | 2005 г. | 2006 г. | Отметки (±) |
| 1. Выручка от реализации продукции, работ и услуг | тыс.руб. | 63310 | 74126 | 10616 |
| 2. Среднегодовая стоимость: активовоборотного капитала | тыс. руб. | 14174026100 | 12836045032 | -1338018932 |
| 3. Оборачиваемость активов боротного капитала | кол-во | 0,452,43 | 0,581,65 | 0,13-0,78 |
| 4. Продолжительность одного оборота: активов оборотного капитала | дни | 800148 | 620218 | -18070 |
| 5. Коэффициент загрузки: активов оборотного капитала | руб. | 2,240,41 | 1,730,61 | -0,510,20 |
Табл. 3.8 Оборачиваемость материально-производственных запасов ОАО завода III Интернационала
| Показатели | 2005г. | 2006 г. | Откл. (±) |
| 1. Среднегодовые материально-производственные запасы, тыс. руб. из них: производственные запасы готовая продукция | 19150356028 | 19916554724 | 7361987-4 |
| 2. Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. | 2,25 | 2,58 | 0,33 |
| 3. Оборачиваемость материально- производственных запасов, кол. раз из них: производственные запасы готовая продукция | 2,2512,11543 | 2,589,32145 | 0,33-2,8602 |
| 4. Срок хранения запасов, дни из них: производственные запасы готовая продукция | 16029,80,23 | 14038,70,17 | -208,9-0,06 |
Табл. 3.9 Состояние дебиторской и кредиторской задолженности за 2006 год ОАО завода III Интернационала
| Показатель | Остатки на начало года, т.р. | Возникло обязательство, т.р. | Погашено обязательство, т.р. | Остатки на Конец года, т.р. |
| Дебиторская задолженностьКраткосрочнаяв т.ч. просроченная из нее: длительностью свыше 3 месяцев | 583741753674 | 3288735013501 | 3163048184317 | 709428582858 |
| Долгосрочная кредиторская задолженностьКраткосрочнаяв т.ч. просроченная из нее: длительностью свыше 3 месяцев | -4764419268 | -3101649932521 | -2953648002510 | -6244612279 |
Табл. 3.10 Перечень организаций- дебиторов ОАО завода III Интернационала имеющих наибольшую задолженность, на 01.01.2006 г.
| Наименование организации | Всего, т.р. | в т.ч длительностью свыше 3 месяцев | ||
| 1. ОАО Северосталь2. ОАО Сталепроволочный завод3. ООО Карон-Тле4. АООТ Лужский абразивный завод5. ЗАО Спец-электрод Холдинг6. Войсковая часть 2375 | 1442463379259703 | 4633686 | ||
Табл. 3.11 Оборачиваемость дебиторской задолженности ОАО завода III Интернационала