Таблица 1.3. - Исходные данные для расчёта непроизводительных затрат рабочего времени
| Показатель | Условные обозначения | Сумма |
| Производственная себестоимость товарной продукцииЗаработная плата рабочихЗаработная плата производственных рабочихМатериальные затратыСебестоимость забракованной продукцииЗатраты на исправление брака | СпрЗПрЗПпрМЗСбЗб |
Потери рабочего времени не всегда приводят к уменьшению объёма производства продукции, т. к. они могут быть компенсированы повышением интенсивности труда работников. Поэтому при анализе использования трудовых ресурсов важное значение придаётся изучению показателей производительности труда.
1.3 Технико-экономическая характеристика предприятия
Акционерное общество открытого типа ОАО «Консервный завод Спасский образовано в соответствии с Указом Президента РФ от 1 июля 1992г. №721 «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий в акционерные общества.
Полное и официальное наименование Общества Акционерное общество открытого типа консервный завод "Спасский". Сокращенное наименование Общества - АО консервный завод "Спасский".
Местонахождение Общества: 692210,г. Спасск-Дальний, ул. Красногвардейская, 1.
Технико-экономическая характеристика предприятия рассматривается и излагается с позиции анализа работы предприятия в современных условиях хозяйствования. Приведем данные для сравнительного анализа технико-экономических показателей за 2 года 2005г. и 2006 г. в таблице 1.4.
Таблица 1.4. – Основные технико-экономические показатели
| Наименование показателя | Ед. изм. | 2005 | 2006 | Изменение | |
| Абсолютное отклонение | Темп роста, % | ||||
| Объем реализованной продукции | тыс.руб. | 36354468 | 58311203 | +21956735 | 160,4 |
| Товарная продукция в действующих ценах 2006 г. | тыс.руб. | 30464800 | 36114554 | +5649754 | 118,5 |
| Товарная продукция в сопоставимых ценах 2006 г. | тыс.руб. | 37742215 | 42345106 | +460291 | 112,5 |
| Среднесписочная численность всего | чел. | 1363 | 1235 | -128 | 90,6 |
| Среднесписочная численность ППП | чел. | 1225 | 1087 | -138 | 88,7 |
| Балансовая прибыль | тыс.руб. | 4049363 | 4333351 | +283988 | 107,0 |
| Чистая прибыль | тыс.руб | 3033444 | 3457248 | +423804 | 113,9 |
| Прибыль к распределению | тыс.руб | 2874950 | 3293625 | +418675 | 114,6 |
| Затраты на рубль товарной продукции | коп. | 87,88 | 87,12 | +1,68 | |
| Рентабельность | % | 17,1 | 14,8 | -2,3 | |
| Фонд заработной платы | тыс.руб. | 3489968 | 4057715 | +567747 | 116,3 |
| Среднемесячная заработная плата ППП | тыс.руб. | 256 | 328 | +72 | 128,12 |
| Текучесть кадров | % | 10 | 8 | -2 | |
| Полная себестоимость | тыс.руб. | 26027741 | 31463489 | ||
Проанализировав данные таблицы, можно сделать вывод о том, что 2006 год для предприятия был довольно удачным. Товарная продукции в сопоставимых ценах увеличилась на 12,5 %, рентабельность продукции уменьшилась на 2,3 %. На предприятии наблюдалось в 2006 снижение численности на 9,4 %, однако нам известно, что это произошло из-за введения нового более технологичного оборудования, которое требует меньшего количества работников. Текучесть же кадров на предприятии имеет склонность к снижению, так за 2006 год по сравнению с 2005 годом этот показатель снизился на 2 %, составив при этом 8 %. Среднемесячная заработная плата увеличилась на 128,12 %.
2. Анализ трудовых ресурсов предприятия
2.1 Оценка структуры и динамики работающего состава
К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и навыками труда в соответствующей отрасли. Достаточная обеспеченность предприятий нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства. В частности, от обеспеченности предприятия, трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и как результат объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.
У анализируемого предприятия обеспеченность трудовыми ресурсами характеризуется данными, приведенными в аналитической табл. 2.1.
Таблица 2.1.- Обеспеченность трудовыми ресурсами
| Категории персонала | 2006 год | 2005 год | Фактически в процентах | ||
| План | Факт | К плану | К предыдущему году | ||
| Всего | 1486 | 1409 | 1547 | 94,82 | 91,08 |
| В том числе | |||||
| Промышленно производственный персонал | 1335 | 1261 | 1409 | 94,46 | 89,50 |
| Из него: | |||||
| Рабочие | 1137 | 1076 | 1201 | 94,64 | 89,59 |
| Служащие | 198 | 185 | 208 | 93,43 | 88,94 |
| Из них: | |||||
| Руководители | 90 | 83 | 97 | 92,22 | 85,57 |
| Специалисты | 99 | 93 | 100 | 93,94 | 93,00 |
| Персонал неосновной деятельности | 151 | 148 | 138 | 98,01 | 107,25 |
Как видно из данных таблицы 2.1, численность персонала основной деятельности в отчетном году снизилась по сравнению с плановым показателем на 94,46 %, а по сравнению с прошлым годом на 89,50 %. Численность работников аппарата управления снизилась по сравнению с планом и составила 93,43% по сравнению с плановым показателем и 88,94% по сравнения с предыдущим годом. Численность рабочих тоже снизилась как по отношению к плану, так и по отношению к прошлому году, и составила 94,64% и 89,59 % соответственно. Снижение численности наблюдается и по другим категориям персонала.
В процессе анализа необходимо изучить изменение структуры персонала предприятия. Ее изменение отражено в таблице 2.2. Из данных видно, что на анализируемом предприятии повышается производственный потенциал (удельный вес рабочих фактически выше его величины в прошлом году и выше, чем предусматривалось планом).
Таблица 2.2 - Изменение структуры трудовых ресурсов
| Категории персонала | Структура персонала | |||||
| за предыдущий год | плановое задание | фактически | ||||
| количество, чел. | удельный вес, % | количество, чел. | удельный вес, % | количество, чел. | удельный вес, % | |
| Персонал основной деятельности, всего | 1409 | 100 | 1335 | 100 | 1261 | 100 |
| В том числе: | ||||||
| рабочие | 1201 | 85,24 | 1137 | 85,17 | 1076 | 85,35 |
| руководители | 97 | 6,88 | 90 | 6,74 | 83 | 6,58 |
| специалисты | 100 | 7,1 | 99 | 7,42 | 93 | 7,38 |
Из таблицы 2.2 мы видим, численность персонала основной деятельности на предприятии снизилась по сравнению с предыдущим годом. Удельный вес рабочих увеличился, что является благоприятным фактором в развитии предприятия. Численность аппарата управления на ОАО «Консервный завод Спасский» в 2006 году несколько уменьшилась по сравнению с соответствующими периодами в прошлом, однако их удельный вес с изменился незначительно в связи с тем, что численность ППП также постепенно сокращалась. Снижение численности специалистов - это результат начатой работы по внедрению мероприятий интенсификации: расширение зон обслуживания линейным персоналом, т. е. увеличение коэффициента управляемости на основе повышения должностных окладов и ставок в порядке внедрения на производстве новых методов экономического руководства. Численность и удельный вес руководителей на предприятии также снижается.
Рассмотрим распределение работников аппарата управления по полу, возрасту, стажу, образованию по состоянию за 2006 год. Для этого воспользуемся данными, приведенным в приложение 1, полученным из отчета формы №6-т «Кадры», а также «Сводки состава работников».
Из приложения 1 видно, что большую часть работников предприятия в 2006 году составляют женщины (65,6%). При этом доля женщин, работающих в аппарате управления, составляет 70,1% (53,9% руководителей, 85,1% специалистов и 100% других служащих). Можно заметить, что наименьший удельный вес женщин среди руководителей, хотя при этом женщин-руководителей на предприятии больше, чем мужчин. Отсюда видно, что даже на предприятии, где в основном работают женщины, мужчины традиционно занимают многие руководящие посты.
Анализируя возрастной состав работников аппарата управления, легко увидеть, что большую часть (49,4%) составляют работники от 40 до 49 лет. Также довольно много работников старше этого возраста. Приток молодых специалистов на предприятие незначителен (работают всего 22 человека 31 года и младше), однако это объясняется небольшой текучестью кадров на предприятии и практически полным отсутствием в связи с этим свободных рабочих мест. Численность работников старше трудоспособного возраста в аппарате управления незначительна (2 руководителя и 2 специалиста).
Большинство работников аппарата управления в 2006 году имели высшее образование (58,6%). Это на 2,4% больше, чем в предыдущем году (56,2%). Увеличение среди работников аппарата управления людей с высшим образование должно благоприятно сказываться на деятельности предприятия. 32,2% имели среднее специальное образование (в 2005 году – 31,2%), у 21 человека (8,7%) – общее среднее образование (хотя в 2005 году их было 30 человек или 12,1%) и всего 1 человек, как и в 2005 году, имел общее базовое образование. Из этого всего можно сделать вывод, что образовательный уровень работников аппарата управления ОАО «Консервный завод Спасский» достаточно высок. Рассмотрим, как за последний год работникам предприятия удалось повысить квалификацию. Для этого проанализируем приложение 2 (из отчета формы 6-т «Кадры»).