| Профессия | Числ-ть по годов. плану. | ДействительныйГодовой фонд времени рабочих | Ср. разряд раб. | Часов. тариф. Ставка, грн. | Фонд з/п по тарифу, тыс. грн | Доп. з/п, 40% тыс. грн | Итого ФОТ, тыс. грн | 33.2% тыс. грн | 1.5% тыс. грн | 1.3% тыс. грн | 1% тыс. грн | |
| Одного рабочего | Всех рабочих | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| (4·6) | (%от 7) | (7+8) | % 9 | % 9 | % 9 | %9 | ||||||
| Кранов-щики | 15 | 1860 | 22320 | 4 | 5.57 | 124.32 | 49.72 | 174.04 | 57.78 | 2.61 | 2.26 | 1.74 |
| Води-тели | 6 | 1860 | 11160 | 4 | 5.57 | 62.16 | 24.86 | 87.02 | 28.89 | 1.31 | 1.13 | 0.87 |
| Налад-чики | 18 | 1860 | 37200 | 5 | 6.27 | 233.24 | 93.3 | 326.54 | 108.4 | 4.9 | 4.25 | 3.27 |
| Слесари- ремонт | 12 | 1860 | 29760 | 4 | 5.57 | 165.76 | 66.30 | 232.06 | 77.04 | 3.48 | 3.01 | 2.32 |
| Электро- монтёр | 2 | 1860 | 3720 | 4 | 5.57 | 20.27 | 8.29 | 29.01 | 9.63 | 0.44 | 0.38 | 0.29 |
| Сантех-ник | 2 | 1860 | 3720 | 4 | 5.57 | 20.27 | 8.29 | 29.01 | 9.63 | 0.44 | 0.38 | 0.29 |
| Кранов-щик | 14 | 1860 | 22320 | 4 | 5.57 | 124.32 | 49.73 | 174.04 | 57.78 | 2.61 | 2.26 | 1.74 |
| Стро-пальщик | 12 | 1860 | 22320 | 4 | 5.57 | 124.32 | 49.73 | 174.04 | 57.78 | 2.61 | 2.26 | 1.74 |
| Водительнапольн. транспор. | 6 | 1860 | 11160 | 4 | 5.57 | 62.16 | 24.86 | 87.02 | 28.89 | 1.31 | 1.13 | 0.87 |
| Кладо-вщик | 4 | 1860 | 7440 | 4 | 5.57 | 41.44 | 16.58 | 58.02 | 19.26 | 0.87 | 0.75 | 0.58 |
| Раздатчик инструм. | 4 | 1860 | 7440 | 4 | 5.57 | 41.44 | 16.58 | 58.02 | 19.26 | 0.87 | 0.75 | 0.58 |
| Комплек-товщик | 4 | 1860 | 7440 | 4 | 5.57 | 41.44 | 16.58 | 58.02 | 19.26 | 0.87 | 0.75 | 0.58 |
| Контро-лёр | 15 | 1860 | 33480 | 4 | 5.57 | 186.48 | 74.59 | 261.07 | 86.68 | 3.92 | 3.39 | 2.61 |
| Контрол. мастер | 2 | 1860 | 3720 | 4 | 5.57 | 20.72 | 8.29 | 29.01 | 9.63 | 0.44 | 0.38 | 0.29 |
| Завхоз | 1 | 1860 | 1860 | 3 | 5.03 | 9.36 | 3.74 | 13.1 | 4.35 | 0.2 | 0.17 | 0.13 |
| Уборщи-ки | 2 | 1860 | 3720 | 3 | 5.03 | 18.71 | 7.48 | 26.19 | 8.7 | 0.39 | 0.34 | 0.26 |
| Итого | 121 | - | - | - | - | 1296.43 | 518.57 | 1815.0 | 602.5 | 27.2 | 23.5 | 18.1 |
Таблица 2.13 Расчёт фонда труда служащих.
| Должность | Кол-во штатных единиц | Оклад в месяц, | Дополнит. з/п., 30%, грн. | Годовой фонд оплаты труда, тыс. грн | 33.2% тыс. грн. | 1.5% тыс. грн. | 1.3% тыс. грн | 1.0% тыс. грн |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| (% от 3) | (2·(3+4)·12) | (% 5) | (% 5) | (% 5) | (% 5) | |||
| Начальник цеха | 1 | 2150 | 645 | 33.54 | 11.14 | 0.5 | 0.44 | 0.34 |
| Начальник участка | 3 | 1600 | 480 | 74.88 | 24.86 | 1.12 | 0.97 | 0.74 |
| Старший мастер | 1 | 1650 | 495 | 25.74 | 8.55 | 0.39 | 0.33 | 0.25 |
| Мастер | 3 | 1550 | 465 | 72.54 | 24.08 | 1.09 | 0.94 | 0.73 |
| Бригадир | 6 | 1550 | 465 | 145.08 | 48.17 | 2.18 | 1.89 | 1.45 |
| Старший инженер-технолог | 1 | 1600 | 480 | 24.96 | 8.29 | 0.37 | 0.32 | 0.25 |
| Инженер технолог | 3 | 1500 | 450 | 70.2 | 23.31 | 1.05 | 0.91 | 0.7 |
| Инженер по инструменту | 1 | 1550 | 465 | 24.18 | 8.03 | 0.36 | 0.31 | 0.24 |
| Старший диспетчер | 1 | 1450 | 435 | 22.62 | 7.51 | 0.34 | 0.29 | 0.23 |
| Диспетчер | 1 | 1300 | 390 | 20.28 | 6.73 | 0.3 | 0.26 | 0.2 |
| Старший нормировщик | 1 | 1450 | 435 | 22.62 | 7.51 | 0.34 | 0.29 | 0.23 |
| Нормировщик | 1 | 1350 | 405 | 21.06 | 6.99 | 0.32 | 0.27 | 0.21 |
| Экономист | 1 | 1500 | 450 | 23.04 | 7.77 | 0.35 | 0.3 | 0.23 |
| Механик | 1 | 1600 | 480 | 24.96 | 8.29 | 0.37 | 0.32 | 0.25 |
| Старший бухгалтер | 1 | 1550 | 465 | 24.18 | 8.03 | 0.36 | 0.31 | 0.24 |
| Бухгалтер-счетовод | 1 | 1450 | 435 | 22.62 | 7.51 | 0.34 | 0.29 | 0.23 |
| Табельщик | 1 | 1400 | 420 | 21.84 | 7.25 | 0.33 | 0.28 | 0.22 |
| Итого | 28 | 674.56 | 224.02 | 10.11 | 8.72 | 6.75 |
Таблица 2.14 Сводная ведомость годового фонда заработной платы
| Категория работающих | Количество | Фонд оплаты труда, тыс. грн. | Средний месячный уровень з/пл., грн. |
| Основные рабочие | 152 | 3094,5 | 20358,86 |
| Вспомогательные рабочие | 121 | 2067,97 | 17090,66 |
| Служащие, в том числе Руководители | 14 | 351,78 | 25127,14 |
| Специалисты | 14 | 322,78 | 23055,71 |
| Итого по цеху | 301 | 5837,03 | 85632,37 |
7. Расчёт затрат на содержание и эксплуатацию оборудования
Таблица 2.15 Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования
| Статья затрат и её содержание | Сумма, тыс. грн | Норматив или способ определения затрат |
| 1.Затраты на полное восстановление и капитальный ремонт основных производственных фондов (оборудования, транспортных средств).1.1Амортизация:оборудования | 133,2 | По расчёту таблицы 2.4 |
| Транспортных средств | 5,954 | |
| Инструментов и приспособлений | 33,3 | |
| Производственного инвентаря | 4,44 | |
| 2. Затраты на эксплуатацию оборудования (технический осмотр и обслуживание).2.1 Стоимость вспомогательных материалов для поддержания оборудования в рабочем состоянии. | 4.32 | 40-50 грн в год на единицу оборудования; см. расчёт фонда оплаты труда рабочих-повременщиков; см. дополнение к таблице 2.15 |
| 2.2 Затраты на оплату труда (с начислениями) рабочих, обслуживающих (наладчиков, электриков, ремонтников). | 765.63 | |
| 2.3 Стоимость использования топлива, электроэнергии, воды, пара, сжатого воздуха и других видов энергии на приведение в движение станков, кранов, подъёмного и другого оборудования. | 292.479 | |
| 3. Затраты на проведение текущего ремонта оборудования и транспортных средств | 56.11 | 5% от первоначальной стоимости оборудования и транспортных средств |
| 4. Расход на внутризаводское перемещение грузов.4.1 Затраты оплату труда рабочих, занятых перемещением грузов, подвозкой материалов на рабочее место и склады (водители авто- и электрокар, машинисты кранов) | 742.27 | См. расчёт фонда оплаты труда вспомогательных рабочих;20% от первоначальной стоимости авто- и электрокар |
| 4.2 Стоимость вспомогательных материалов для эксплуатации транспортных средств (авто- и электрокар) | 1.32 | |
| 5 Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и устройств (не целевого назначения) | 33.67 | 20-30% от стоимости инструментов |
| 6 Прочие расходы | 156.71 | 5% от фонда оплаты труда основных рабочих |
| Итого | 2229,4 |
Дополнение к таблице 2.15. Статья 2.3 Затраты на электроэнергию для питание станков и др. силовых машин определяется на основании расхода двигательной энергии и стоимости одного киловатт-часа.
Годовой расход электроэнергии:
| Действительный фонд времени работы оборудования, часов | Мощность оборудования, с учётом количества, по видам оборудования, кВт. | Суммарная мощность по видам оборудования, кВтч. |
| 3890 | 8.8 | 34232 |
| 3890 | 230 | 894700 |
| 3890 | 40 | 155600 |
| 3890 | 68 | 264520 |
| 3890 | 93.5 | 363715 |
| 3890 | 648 | 2520720 |
| 3890 | 16 | 62240 |
| 3890 | 56 | 217840 |
| Всего | 4513567 |
Рэ=Кз·Кс·Ну;
Рэ – годовой расход электроэнергии, кВтч;
Кз– коэффициент загрузки оборудования во времени (0.9)
Кс – коэффициент спроса, учитывающий недогрузку по мощности и вспомогательное время (0.2+0.15)/2)=0.18;
Ну– установленная суммарная мощность всего оборудования.
Рэ=0.9·0.18·4513567=731197.854кВтч;
Стоимость: 731197.854·0.4грн/кВт=292.479тыс. грн.
8. Определить полную себестоимость, цену изделия и финансовые результаты предприятия
Таблица 2.16 Определение общепроизводственных расходов.
| Статья затрат и её содержание | Сумма тыс. грн | Норматив или способ определения затрат |
| 1. Затраты, связанные с управлением производством1.1 Затраты на оплату труда работников аппарата управления цеха (с начислениями на зарплату) | 312.59 | См. расчёт фонда оплаты труда |
| 2. Затраты, связанные с оплатой служебных командировок | - | |
| 3. Амортизация отчисления3.1 Амортизация производственных и бытовых помещений | 9.767 | См. расчёт таблица 2.4 |
| 3.2 Амортизация хозяйственного инвентаря | 0.488 | |
| 3.3 Износ нематериальных активов | 4.672 | |
| 4. Затраты на обслуживание производственного процесса и совершенствования технологий.4.1 Затраты на оплату труда цехового персонала (с начислениями):Специалистов, служащих, младшего обслуживающего персонала и других работников, не относящихся к управленческому персоналу. | 1936.75 | См. расчёт оплаты труда служащих |
| 4.2 Затраты на проведение текущего ремонта и содержание зданий и сооружений | 7.18 | 3% от первоначальной стоимости зданий сооружений, 3% от фонда труда основных и вспомогательных рабочих. |
| 4.3 Затраты, связанные с обеспечением техники безопасности труда, санитарно-гигиенических и других специальных требований | 148.48 | |
| 5. Прочие расходы (затраты по рационализации, пожарной и сторожевой охране, недостачи, канцелярские расходы) | 156.71 | 5% от фонда оплаты труда рабочих. |
| Итого | 2576.637 |
Таблица 2.17 Калькуляция себестоимости единицы изделия.