Экономическая стратегия АО "Укснаб" (стр. 2 из 8)

Трудовая дисциплина на предприятии на высшем уровне, практически среди рабочих нет людей, ее нарушающих. Каждый дорожит своей занимаемой должностью.

Рис. 2-Схема организационной структуры ЗАО «Укснаб»

Таблица 5-Структура штата ЗАО «Укснаб»

Наименование должности	Количество, человек	Удельный вес, %
АУП и ИТР	115	27
Рабочие	213	50
Вспомогательный персонал	74	18
МОП	23	5
Итого:	425	100

Данная структура штата является благоприятной. Рабочий персонал составляет 50%, т.к. это наиболее оптимально для производственного предприятия

Таблица 6 – Анализ движения трудовых ресурсов ЗАО «Укснаб»

Показатели	2005 г	2006 г	Изменение
1.Среднесписочная численность работников, чел	425	426	1
2.Количество уволенных работников, чел	0	1	-1
3.Количество принятых работников, чел	0	2	2
4.Количество уволенных работников из-за текучести кадров, чел	0	0	0
5.Коэффициент оборота по приему, %	0	1,45	1,45
6.Коэффициент оборота по увольнению, %	0	0,72	0,72
7.Коэффициент текучести, %	0	0	0

На предприятии ЗАО «Укснаб» отсутствует текучесть кадров. Среднесписочная численность работников увеличилась со 137 человек в 2005 году до 138 человек в 2006 году соответственно. Коэффициент оборота по приему составил 1,45 %, по увольнению – 0,72%. Такое движение кадров не является существенным, можно сказать, что в течение исследуемого периода не произошло изменений в кадровой структуре предприятия. Данные показатели свидетельствуют о стабильной ситуации в отношении трудовых ресурсов предприятия. Сезонность для данного предприятия не характерна.

Таблица 7-Показатели, характеризующие организацию труда и заработной платы на предприятии

Наименование показателя	Ед. изм.	Усл. обозн.	Значение
Среднесписочная численность персонала	чел.	Счп	425
Среднесписочная численность рабочих	чел	Счр	213
Средняя заработная плата	грн.	СРз/пл	622
Фонд оплаты труда	тыс. грн.	ФОТ	3172,7
Производительность труда (в год)	шт./чел	В	274,3
Трудоёмкость	час	Тр	6,0
Объём произведённой продукции в денежном выражении	тыс.грн.	ОПОн	58423,1
Количество отработанного времени (произв.)	чел-часов	ФРВп	350147

На предприятии стабильная численность работников. Отсутствует движение трудовых ресурсов, что говорит о проведении наиболее оптимальной стратегии управления персоналом на предприятии.

Материальные ресурсы

Продукция данной фирмы:

Компрессионный тип холодильной машины:

охладители для розлива пивобезалкогольных напитков;

холодильники для бочек КЕГ;

пост-миксы

льдогенераторы;

шкафы-витрины;

морозильные камеры.

Термоэлектрический тип холодильной машины:

для точек общественного питания во всех видах транспорта;

торговые.

За последние годы фактический выпуск основных видов продукции составил:

Основные виды деятельности	2005 год		2006 год
	Количество, шт.	Сумма, тыс. грн.	Количество, шт.	Сумма, тыс. грн.
Компрессионный тип охладительных машин	27152	55867,3	46005	93462,1
Термоэлектрический тип холодильных машин	26397	3839,7	29479	3320,0

В перспективе развития предприятия предусматривается расширение производственных мощностей ЗАО «Укснаб», связанных с усовершенствованием производства и повышением их технико-экономического уровня, а также освоение выпуска совершенно новых видов холодильных машин, которые не имеют аналогов в Украине, а именно: выпуск холодильного оборудования сухого типа.

За годы своей деятельности ЗАО «Укснаб» достиг роста производства продукции в целом до 103,8 млн.грн. в год. За 2006г объем реализации продукции составил 91,4 млн.грн.. При этом, наше предприятие является крупным плательщиком налогов как в бюджет города, так и в Государственный бюджет. Так за 2006г. предприятие уплатило 6884,7 тыс грн налогов, в т.ч. в местный бюджет 791,4 тыс грн и Государственный бюджет- 6093,3 тыс грн, а именно: налога на прибыль 4192,5 тыс грн; НДС при таможенном оформлении груза –1896,6 тыс грн и другие.

Что касается запасов материалов, то работает предприятие по контрактам, поэтому остатки на складах могут быть где-то 3—4 процента от общего объема.

Таблица 8 – Динамика объемов производства и реализации продукции ЗАО «Укснаб»

Годы	Объем производства, тыс.банок	Объем реализации, тыс.банок
2005	53549	53507
2006	75484	75480

Таблица 10 – Анализ эффективности использования оборотных активов ЗАО «Укснаб»

Показатели	2005 г	2006 г	Изменение
			абсол.	Относит.
1.Выручка,тыс.грн.	4906,5	9171,8	4265,3	186,9
2.Объем сырья, материалов, тыс. грн.	2674,8	5180	2505,2	193,7
3.Материалоемкость, грн/грн	0,54	0,56	0,02	103,7
4.Материалоотдача, грн/грн	1,83	1,77	-0,06	96,7

Таким образом, на предприятии за 2006 год материалоемкость увеличилась на 0,02 грн/грн, а материалоотдача уменьшилась на 0,06 грн/грн. Данное изменение не существенно. Ситуация характеризуется как стабильная, однако показатели материалоемкости высокие, это свидетельствует о специфике производства. Данное производство является материалоемким.

Таблица 11 – Анализ состава и структуры капитала

Показатели	2003	2004	2005	Прирост к 2003 году, тыс. грн.		Прирост к 2003 году, %
				2004	2005	2004	2005
Всего средств предприятия, тыс. грн. в том числе:	89266,1	162692	150992	73425,7	61725,6	82,3	69,1
Собственные средства предприятия, тыс. грн.	75035,7	139779	138685	64742,8	63648,9	86,3	84,8
Заёмные средства, тыс. грн.	11960,1	20648,8	12241,1	8688,7	281	72,6	2,3
Краткосрочные кредиты и займы, тыс. грн.	2270,3	2264,5	66	-5,8	-2204,3	-0,3	-97,1

Рис.4-Динамика собственных и заемных средств предприятия

Наибольший удельный вес в структуре капитала приходится на собственный капитал (69,4% и 65,4% в 2004 и 2005 году соответственно). Наименьший удельный вес приходится на заемный капитал (8,7%).

В течение 2003-2005 года в структуре капитала произошли следующие изменения: сумма собственного капитала увеличилась на 84%;

Заемный капитал уменьшился на 3,9% в связи с погашением долгосрочных обязательств;

Привлеченный капитал увеличился на 32,3% в основном за счет увеличения кредиторской задолженности за товары, работы, услуги.

В целом сумма капитала предприятия в 2005 году по сравнению с 2003 годом увеличилась на 7,9%.

Таблица 12 – Анализ имущественного состояния ЗАО «Укснаб»

№	Показатели	2005 г	2006 г	Изменение
				абсол.	Отнсит.
Абсолютные показатели, грн
1	Стоимость имущества предприятия	5950,10	5836,4	-113,7	98,09
2	Стоимость необоротных активов	2205,30	2084,30	-121,0	94,51
3	Стоимость основных средств	1669,70	1548,90	-120,8	92,77
4	Стоимость оборотных активов	3744,80	3752,10	7,3	100,19
5	Величина дебиторской задолженности	1175,60	1122,70	-52,9	95,50
6	Величина долгосрочных финансовых инвестиций	143,70	143,70	0,0	100,0
Относительные показатели, %
7	Доля необоротных средств в имуществе	0,3706	0,3571	-0,01	96,35
8	Доля основных средств в имуществе	0,2806	0,2654	-0,02	94,57
9	Коэффициент износа основных средств	0,7313	0,7508	0,02	102,66
10	Коэффициент годности основных средств	0,2687	0,2492	-0,02	92,75
11	Доля оборотных активов в имуществе	0,6294	0,6429	0,01	102,15
12	Доля дебиторской задолженности в имуществе	0,1976	0,1924	-0,01	97,36
13	Доля долгосрочных финансовых инвестиций в имуществе	0,0242	0,0246	0,0	101,95

Таким образом, стоимость имущества предприятия в 2006 году по сравнению с 2005 годом уменьшилась на 113,7 тыс.грн или на 1,91%.Это произошло за счет

уменьшения стоимости необоротных активов, а именно за счет уменьшения стоимости основных средств на 120,8 тыс.грн.

На данном предприятии высокий коэффициент износа основных фондов (75%), это свидетельствует о тяжелом положении предприятия, о необходимости обновления основных средств.

На данном предприятии высокая доля оборотных активов в имуществе (0,6294), причем наибольшая доля отводится на запасы (52,7%), это подчеркивает специфику данного производства.

Таблица 13 – Анализ показателей финансовой устойчивости ЗАО «Укснаб»

№	Наименование показателя	Значение показателя										Изменение показателя
		2005г.			2006г.							Абсолютное (+, -)	Относительное, %
	1	2			3							4=3-2	5=3/2*100%
Коэффициенты капитализации
1.	Коэффициент концентрации собственного капитала		0,431			0,292		-0,139						67,74%
2.	Коэффициент концентрации привлеченного капитала		2,320			3,425		1,105						147,62%
3.	Коэффициент финансовой зависимости		0,569			0,708		0,139						124,43%
4.	Коэффициент соотношения привлеченного и собственного капитала		1,320			2,425		1,105						183,69%
5.	Коэффициент маневренности собственного капитала		0,140			2,223		2,083						1588,05%
6.	Коэффициент обеспеченности по кредитам (коэффициент покрытия процента)		-			-		-						-
Коэффициенты покрытия
7.	Коэффициент структуры покрытия долгосрочных вложений			0,436			0,444		0,007						101,70%
8.	Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств			0,273			0,352			0,079						128,95%
9.	Коэффициент финансовой независимости капитализированных источников			0,727			0,648				-0,079					89,14%

Таким образом, проанализировав показатели финансовой устойчивости ЗАО «Укснаб», можно сказать, что на протяжении исследуемого периода 2005-2006года предприятию не хватает собственных средств, предприятие имеет кредиты и займы, не погашенные в срок, а также просроченную кредиторскую и дебиторскую задолженности.