Экономическая оценка трудового потенциала и его влияние на конечные результаты деятельности предприятия (стр. 15 из 17)
-оценки эффективности использования средств на оплату труда;
-оценки влияния роста средней заработной платы на увеличение объема оказанных услуг;
-обоснования расходов на оплату труда;
-определения потребностей в персонале на исследуемый период.
Для оценки эффективности труда применяются такие показатели, как производительность труда и уровень фонда заработной платы.
Анализ использования труда строится на сопоставлении индексов изменения результативного показателя, в качестве которого рассматривается объем оказанных услуг и индексов изменения трудовых затрат - времени работы, численности персонала, индексов изменения расходов на оплату труда.
Таблица 19 - Данные использования труда в ГТЦ КБРУ
| Показатели | Ед.изм. | 2007год | 2008год | 2009 год | отклонения | |||
| сумма (+,-) 2009 г. от | % 2009 г.от | |||||||
| 2007 г. | 2008 г. | 2007г. | 2008г | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1Объем перевозок | Тыс. тонн | 59345 | 60935 | 62245 | +2900 | +1340 | 104,9 | 102,2 |
| 2. Среднесписочная численностьв том числе: основного производства | чел.чел. | 719605 | 723614 | 738623 | +19+18 | +15+9 | 102,6103,0 | 102,1101,5 |
| 3 Среднегодоваявыработка | тыс. тонн | 82,538 | 84,281 | 84,343 | +1805 | +62 | 102,2 | 100,1 |
| 4.Фонд рабочеговремени | час. | 1046650 | 1075114 | 1099596 | +52946 | +24481 | 105,1 | 102,3 |
| 5. Среднечасовая выработка | тонн | 56,7 | 56,7 | 56,6 | -0,1 | -0,1 | 99,8 | 99,8 |
| 6. Фонд заработной платы | тыс. тенге | 617770 | 643550 | 685200 | +67430 | +41650 | 110,9 | 106,5 |
| 7. Среднегодовая зарплата одного работника | тенге | 71600 | 74175 | 77371 | +5771 | +3196 | 108,1 | 104,3 |
| 8. Уровень фонда заработной платы к объёму перевозок | % | 1,45 | 1,46 | 1.49 | +0,04 | +0,03 | 102,7 | 102,1 |
Данные таблицы 19 свидетельствуют об увеличении объема перевозок в 2009 году по сравнению с 2007 годом на 2900 тыс. тонн или на 4,9%; по сравнению с 2008 годом на 1340 или на 2,2%.
Увеличение объема перевозок получено за счет:
1. увеличения численности:
- по сравнению с 2007 годом:
(+)19*82538 = (+) 1568 тыс. тонн
- по сравнению с 2008 годом:
(+)15 *84281 = (+)1264 тыс.тонн
2. увеличения среднегодовой выработки:
-по сравнению с 2007 годом:
(+) 1805*738чел. =+1332 тыс.тонн
-по сравнению с 2008 годом:
(+) 62*738 чел. = +46тыс.тонн
Фонд заработной платы возрос в 2009 году по сравнению с 2007 годом на 67,430 млн. тенге или на 10,9%; по сравнению с 2008 годом увеличился на 41,65 млн. тенге или на 6.5%.
Таблица 20 - Расчет влияния факторов на фонд зарплаты
| Показатели | Обозначение | Ед.изм. | 2007год | 2008год | 2009год | Отклонение (+,-)2009 года | |
| от2007 г. | от2008 г. | ||||||
| 1. Численность | Ч | чел. | 719 | 723 | 738 | +19 | +15 |
| 2. Средняя зарплата | Зср. | тенге | 71600 | 74175 | 77371 | +5771 | +3196 |
| 3. Фонд зарплаты, в т.ч. | Фз. | тыс. тг | 617770 | 643550 | 685200 | +67430 | +41650 |
| Численности19*71,600=136015 *74,175 =1112 | ∆Ч | тыс. тенге | х | х | х | +1360 | +1112 |
| Средней зарплаты5,771*738=73833,196*738=2358738738738=21104тенге | ∆З | тыс. тенге | х | х | х | +7383 | +2358 |
Расчет показывает, что фонд заработной платы в 2009 году увеличился по сравнению с 2007 годом и 2008 годом в основном за счет увеличения средней зарплаты. По сравнению с 2007 годом увеличился фонд зарплаты на 67,43 млн. тенге, в т.ч. за счет увеличения численности фонд зарплаты возрос на 1,360 млн. тенге, а за счет увеличения средней зарплаты фонд зарплаты увеличился на 7,383 млн. тенге. По сравнению с 2008 годом фонд заработной платы увеличился на 41,650 млн. тенге, в т.ч. увеличение численности дало увеличение фонда зарплаты 1,112 млн. тенге, а увеличение средней зарплаты дало увеличение. Таким образом, проводимая кадровая политика в ГТЦ КБРУ направленная на повышение производительности труда, повышение эффективности производства, способствует улучшению условий работы и повышению заработной платы работников, что сказывается на их благосостоянии.
2.6.6 Расчет коэффициента опережения роста производительности труда над ростом средней заработной платы
Коэффициент опережения роста производительности труда над ростом средней заработной платы рассчитывается для определения соответствия роста производительности труда и роста средней заработной платы. Рекомендуемый критерий коэффициента более 1.
Копт=Iпт/Iзп(21)
где Копт- коэффициент опережения роста производительности труда
над ростом средней заработной платы
Iпт- индекс производительности труда
Iзп- индекс заработной платы
Ни же в таблице 21 приведен расчет данного коэффициента в ГТЦ КБРУ за период 2007-2009гг.:
Таблица 21- Расчет коэффициента опережения роста производительности труда над ростом средней заработной платы
| Наименование | 2007 год | 2008 год | Индекс роста | 2009 год | Индекс роста |
| Средняя заработная плата(тыс.тг) | 71600 | 74175 | 1,04 | 77371 | 1,05 |
| Производительность труда(тыс.тонн) | 82538 | 84281 | 1,02 | 84343 | 1 |
Копт.1=1,02:1,04=1 Копт.2=1:1,05=0,9
Расчёты показывают, что в 2008 году коэффициент опережения равен 1,т.е производительность труда и средней заработной платы росли одинаковыми темпами. В 2009 средняя заработная плата растёт ещё большими темпами по сравнению с производительностью труда. Поэтому необходимо принять меры по увеличению производительности труда.
2.6.7 Прогноз заработной платы от производительности труда
Увеличение производительности труда положительным образом сказывается на заработной плате.
Таблица 22 - Исходные данные
| Наименование | 2006 год | 2007 год | 2008 год | 2009 год |
| Средняя заработная плата(тыс.тг) | 70500 | 71600 | 74175 | 77371 |
| Производительность труда(Тыс.т.) | 81300 | 82538 | 84281 | 84343 |
Принимая во внимание предложенные в работе мероприятия, производительность труда электромонтёров возрастет на 19%, а в целом по ГТЦ составит в 2010 году 84400 тыс.т.
Прогнозное значение заработной платы за 2010 год определено с помощью программы Eviews.
| годаobs | з/плX | ПтY |
| 2006 | 70500.00 | 81300.00 |
| 2007 | 71600.00 | 82538.00 |
| 2008 | 74175.00 | 84281.00 |
| 2009 | 77371.00 | 84343.00 |
Оценка параметров линейной регрессии методом наименьших квадратов в Eviews производится путем создания объекта Equation.
| Dependent Variable: Y | ||||
| Method: Least Squares | ||||
| Date: 06/17/10 Time: 16:50 | ||||
| Sample: 1 4 | ||||
| Included observations: 4 | ||||
| Variable | Coefficient | Std. Error | t-Statistic | Prob. |
| C | 51459.55 | 11122.75 | 4.626515 | 0.0437 |
| X | 0.431212 | 0.151414 | 2.847905 | 0.1044 |
| R-squared | 0.802187 | Mean dependent var | 83115.50 | |
| Adjusted R-squared | 0.703281 | S.D. dependent var | 1471.359 | |
| S.E. of regression | 801.4781 | Akaike info criterion | 16.51765 | |
| Sum squared resid | 1284734. | Schwarz criterion | 16.21079 | |
| Log likelihood | -31.03529 | F-statistic | 8.110562 | |
| Durbin-Watson stat | 2.113798 | Prob(F-statistic) | 0.104351 | |
Коэффициент С значим, т.к. значение его вероятностной характеристики меньше 0,05.Значение вероятностной характеристики коффициента X немногим больше 0,05, что указывает на вероятность того, что гипотеза о незначимости коэффициентов верна.
Коэффициент F-статистики = 0.104351, что также больше 0,05, говорит о том, есть небольшой повод усомниться в значимости уравнения.
R-squared- значение коэффициента детерминации 0.703281, показывает, что построенная модель очень близка к выборке (0 £R-squared£ 1, чем ближе R-squared к 1, тем модель ближе к выборке);
Для определения корреляционной связи между результативным и факторным признаком исследована корреляционная матрица.
| X | Y | |
| X | 1.000000 | 0.895649 |
| Y | 0.895649 | 1.000000 |
Между Y и X существует тесная зависимость, т.к. т.к. парные коэффициенты корреляции между ними имеют значение, превышающее 0,75.
Для определения прогнозного значения фонда заработной платы за 2010 год при величине производительности труда 84500 создан теоретический ряд Yt
В строке ввода формул введена формула
YT=С(1)+С(2)*60
где С(1), С(2) - полученные оценки коэффициентов в окне Equation (в формулу вводится не символ С, а его числовое значение!).
| годаObs | з/пX | ПтY | з/пYT |
| 2006 | 70500.00 | 81300.00 | 87853.84 |
| 2007 | 71600.00 | 82538.00 | 87853.84 |
| 2008 | 74175.00 | 84281.00 | 87853.84 |
| 2009 | 77371.00 | 84343.00 | 87853.84 |
Таким образом, при ожидаемой производительности труда 84400 тыс.т. заработная плата должна составить 87853,8 тыс .тг.
Для построения эмпирической линии регрессии построены новые ряды с учетом 2010 года и применена команда: VIEW/GRAPH/XY-LINE.
| годаobs | з/пX | ПтY |
| 2006 | 70500.00 | 81300.00 |
| 2007 | 71600.00 | 82538.00 |
| 2008 | 74175.00 | 84281.00 |
| 2009 | 77371.00 | 84343.00 |
| 2010 | 87853.80 | 84400.00 |
