Хозяйственная деятельность ООО "Ренессанс" (стр. 4 из 5)
Таблица 5 - Анализ влияния цен на изменение розничного товарооборота в 2003 году, тыс. руб.
Год | Розничный товарооборот | Абсолютный прирост (снижение) за год | Темп роста (снижения), % | |||||
| в действующих ценах | индекс цен | в сопоставимых ценах | всего | в т.ч. за счет изменения | в действующих ценах | в сопоставимых ценах | ||
| физического объема товаро- оборота | роста цен | |||||||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 2002 | 15353 | - | - | - | - | - | - | - |
| 2003 | 20652 | 1,17 | 17651 | 5299 | 2298 | 3001 | 134,5 | 115,0 |
Темп роста товарооборота предприятия увеличился как в действующих, так и в сопоставимых ценах на 134,5% и 115%, соответственно.
Абсолютное увеличение товарооборота произошло в большей степени за счет роста цен на товар, который составил 3001 тыс.руб., а также за счет увеличения физического объема товарооборота равного 2298 тыс.руб.
Таблица 6 - Анализ влияния трудовых ресурсов на динамику объема товарооборота ООО «Ренессанс»
| Наименование трудовых факторов | 2002 год | Фактически за 2003 год | Повлияли на динамику физического объема товарооборота | ||
| в дейст-вующих ценах | в сопос-тавимых ценах | методика расчета | размер влияния | ||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Розничный товарооборот, тыс. руб. | 15353 | 20652 | 17651 | гр.3-гр.1 | 2298 |
| Численность работников всего, чел. | 10 | 10 | 10 | ∆Р(∆Ч)=(Ч1-Ч0)*ПТ0 | 0 |
| В т.ч. работников торгово–оперативного персонала, чел. | 6 | 6 | 6 | ∆Р(∆Чтоп)=(Ч1топ-Ч0топ)*ПТ0топ | 0 |
| Производительность труда, тыс. руб./чел | 1535,3 | 2065,2 | 1765,1 | ∆Р(∆ПТ)=(ПТ1-ПТ0)*Ч1 | 2298 |
| В т.ч. работников торгово-оперативного персонала, тыс. руб./чел. | 2558,8 | 3442,0 | 2941,8 | ∆Р(∆ПТтоп)=(ПТ1топ-ПТ0топ)*Ч1топ | 2298 |
По данным таблицы 6 делаем вывод: поскольку численность работников за анализируемый период осталась прежней, увеличение объема товарооборота на предприятии на 2298 тыс.руб. произошло за счет повышения производительности труда.
3.2 Анализ состояния и эффективности использования основных фондов предприятия
Одним из важнейших факторов повышения эффективности производства является обеспеченность их основными фондами в необходимом количестве и ассортименте и более полное их использование, так как они занимают большой удельный вес в долгосрочных активах предприятия.
Таблица 7 - Анализ объема, состава и структуры основных фондов ООО «Ренессанс»
| Виды основных фондов | 2002 год (на конец года) | 2003 год (на конец года) | Отклонения (+;-) по | Темп измене-ния, % | ||||
| стоимость, тыс.руб. | удельный вес, % | стоимость, тыс. руб. | удельный вес, % | сумме, тыс. руб. | уд. весу, % | |||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
| Здания | 1500 | 13,3 | 1500 | 13,0 | - | -0,3 | - | |
| Машины и оборудование | 9775 | 86,7 | 10029 | 87,0 | +254 | +0,3 | 102,6 | |
| Другие виды ОС | - | - | - | - | - | - | - | |
| Итого год | 11275 | 100,0 | 11529 | 100,0 | +254 | - | 102,3 | |
В отчетном году по сравнению с прошлым годом стоимость основных фондов увеличилась на 254 тыс.руб. или на 2,3%. Увеличение произошло за счет приобретения предприятием дополнительного оборудования, оргтехники и переоценки ОФ. Удельный вес машин и оборудования в общей стоимости основных фондов предприятия составляет 87,0% в отчетном году. По сравнению с прошлым годом удельный вес увеличился на 0,3%.
Для обобщающей характеристики эффективности основных фондов служат показатели фондоотдачи (отношение стоимости товарооборота к среднегодовой стоимости основных фондов), фондоемкости (обратной фондоотдаче), фондовооруженности (отношение среднегодовой стоимости основных фондов к среднесписочной численности), фондооснащенности (отношение среднегодовой стоимости основных фондов к среднесписочной численности ТОП) рентабельности (отношение прибыли к среднегодовой стоимости основных фондов).
Определим показатели эффективности использования основных фондов.
Таблица 8 - Анализ эффективности использования основных фондов ООО «Ренессанс» в 2003 году
| Показатели | Единицы измерения | 2002 год | 2003 год | Отклонение (+;-) | Темп изменения,% |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Объем товарооборота | тыс. руб. | 15353 | 20562 | +5209 | 133,9 |
| 2. Чистая прибыль | тыс. руб. | 76 | 187 | +111 | 246,1 |
| 3. Средняя стоимость используемыхОФ | тыс. руб. | 11275 | 11402 | +127 | 101,1 |
| 3.1. в т.ч. активной части | тыс. руб. | 11275 | 11402 | +127 | 101,1 |
| 4. Доля активной части в средней величине используемых ОФ | % | 100,0 | 100,0 | - | - |
| 5. Среднесписочная численность работающих | чел. | 10 | 10 | - | - |
| в т.ч. работников торгово–оперативного персонала, чел. | чел. | 6 | 6 | - | - |
| 6. Фондоотдача | на 1 руб. | 1,36 | 1,81 | +0,45 | 133,1 |
| 7. Фондоемкость | на 1 руб | 0,73 | 0,55 | -0,18 | 75,3 |
| 8. Фондовооруженность | тыс. руб./чел. | 1127,5 | 1140,2 | +12,7 | 101,1 |
| 9. Фондооснащенность | тыс. руб./чел. | 1879,2 | 1900,3 | +21,1 | 101,1 |
| 10. Уровень рентабельности основных фондов | % | 0,67 | 1,64 | +0,97 | 244,8 |
Данные таблицы показывают на то, что показатели эффективности использования основных фондов имеют тенденцию к росту: фондоотдача в отчетном году повысилась на 33,1%, что говорит об экономии основных фондов и оценивается положительно. За счет роста фондоотдачи получен прирост продукции, и с каждого рубля вложенного в основные фонды получено за год товарооборота на сумму 1,81 руб.
Фондоемкости в отчетном году снизилась на 0,18 руб., что говорит об увеличении объема производства и уменьшении стоимости основных фондов, и оценивается положительно.
Фондовооруженность и фондооснащенность основных фондов также имеет тенденцию к увеличению, что оценивается положительно. Этот показатель отражает оснащенность одного работающего и рабочего основного производства соответственно всеми основными средствами.
Темпы роста прибыли - 246,1% опережают темпы роста товарооборота - 133,9%, что свидетельствует об увеличении доли рентабельной продукции в общей ее сумме. В результате уровень рентабельности использования основных фондов повысился на 0,97, а темп роста составляет 244,8%.
Для оценки эффективности использования основных фондов рассчитаем влияние прироста основных фондов на объем товарооборота и прибыль.
∆Р(∆
) = ( 
- 
)*Фо0∆Р(∆
) = (11402 – 11275) * 1,36 = 172,72 тыс.руб.∆Р(∆Фо) = (Фо1-Фо0)*
∆Р(∆Фо) = (1,81-1,36)* 11402 = 5130,9 тыс.руб.
∆ЧП(∆
) = ( - )*Rоф0∆ЧП(∆
) = (11402 – 11275) * 0,67 = 85,09 тыс.руб.Из расчета видно, что увеличение основных фондов привело к увеличению товарооборота на сумму 172,72 тыс.руб, роста фондоотдачи на 5130,9 тыс.руб. и увеличение прибыли на 85,09 тыс.руб.
3.3 Анализ состояния и эффективности оборотных средств предприятия
Важнейшей составной частью финансовых ресурсов предприятия являются его оборотные средства, которые включают в себя запасы, денежные средства, краткосрочные финансовые вложения, дебиторскую задолженность. Большое влияние на состояние оборотных средств оказывает их оборачиваемость. От этого зависит не только размер минимально необходимых для хозяйственной деятельности оборотных средств, но и размер затрат, связанных с владением и хранением запасов. В свою очередь это отражается на себестоимости продукции и в конечном итоге на финансовых результатах предприятия. Все это обуславливает необходимость постоянного контроля за оборотными средствами и анализа их оборачиваемости. Без эффективного использования оборотных средств, нельзя получить лучшего результата работы предприятия.