Калькуляция себестоимости товарной продукции по вариантам
| Статьи затрат | Плановая С/с пересчитанная по факт. объемам | Отчет по вариантам,, тыс.руб | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||
Сырье и материалы | 7900 | 7750 | 7950 | 8300 | 8100 | 8050 | 8100 | 8200 | 7900 | 7950 | 7900 |
| Возвратные отходы | 100 | 30 | 120 | 150 | 70 | 100 | 200 | 210 | 100 | 120 | 120 |
| Топливо и э/эн на технологические цели | 500 | 400 | 420 | 540 | 490 | 490 | 450 | 500 | 600 | 540 | 400 |
| Зарплата производств. Рабочих | 800 | 830 | 720 | 620 | 900 | 920 | 850 | 820 | 750 | 700 | 830 |
| Отчисления на соцнужды | |||||||||||
| Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 900 | 850 | 920 | 840 | 800 | 850 | 840 | 820 | 900 | 850 | 900 |
| Цеховые расходы | 800 | 820 | 900 | 850 | 850 | 820 | 830 | 800 | 820 | 900 | 820 |
| Общезаводские расходы | 300 | 340 | 420 | 410 | 370 | 400 | 410 | 400 | 320 | 300 | 340 |
| Коммерческие расходы | 800 | 720 | 720 | 610 | 590 | 720 | 700 | 800 | 720 | 700 | 820 |
| Полная (коммерческая) себестоимость | |||||||||||
Приложение 4
Данные для анализа доходности х/с
| Показатели затрат | Прош год, тыс. руб | Отчетный год , тыс.руб | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||
| Выручка от реализации | 58000 | 58600 | 57000 | 29000 | 62000 | 65000 | 62000 | 61000 | 60000 | 61500 | 62300 |
| С/стоимость продукции | 48500 | 49000 | 47200 | 48200 | 49300 | 49900 | 47300 | 47200 | 50000 | 48300 | 49400 |
| В % к выручке | 83,62 | ||||||||||
| Прибыль от реализации | 9500 | ||||||||||
| Прибыль от прочей реализации | 180 | 200 | 120 | 200 | 300 | 120 | 200 | 300 | 100 | 200 | 150 |
| Доходы от внереализац. операций | 30 | 40 | 50 | 60 | 20 | 20 | 100 | 60 | 50 | 60 | 70 |
| Расходы от внереализац. операций | 10 | 20 | 40 | 10 | 10 | 40 | 75 | 20 | 10 | 20 | 70 |
Налоги | 3000 | 3100 | 2900 | 2400 | 3100 | 3400 | 3200 | 3100 | 3000 | 3100 | 3200 |
Приложение 5
Данные для анализа наличия состава структуры ОС и для анализа платежеспособности
| Показатели | На начало тыс. руб | На конец года по вариантам, тыс.руб | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||
| Здания | 10000 | 11000 | 11400 | 12000 | 9000 | 10500 | 12000 | 9100 | 12100 | 11300 | 12100 |
| Сооружения | 4000 | 4500 | 4200 | 4300 | 4100 | 3100 | 4200 | 4200 | 3800 | 4500 | 4600 |
| Передаточн. Устройства | 2000 | 2100 | 2900 | 2200 | 1900 | 2100 | 2300 | 1300 | 2100 | 2900 | 3200 |
| Силовые машины и оборудован. | 1200 | 1000 | 1300 | 1500 | 1000 | 1300 | 1200 | 1000 | 1500 | 1300 | 1000 |
| Рабочая машина и оборудован. | 1200 | 1100 | 1000 | 900 | 1500 | 1400 | 1300 | 1400 | 1400 | 1500 | 1200 |
| Измерит. и регулирую. Приборы | 400 | 300 | 450 | 300 | 400 | 200 | 150 | 200 | 350 | 700 | 490 |
| Вычислит. Техника | 250 | 300 | 320 | 240 | 340 | 250 | 220 | 300 | 240 | 400 | - |
| Транспорт. Средства | 120 | 200 | 150 | 300 | 240 | 120 | 100 | 20 | 200 | 300 | - |
| Инструмент инвентарь | 20 | 40 | 35 | 40 | 45 | 10 | 20 | 10 | 40 | 45 | 10 |
| Б. Произв. фонды др. отраслей | 40000 | 51000 | 45000 | 62000 | 45000 | 32000 | 33000 | 42000 | 41000 | 46000 | 20000 |
| В. Непроизв осн.фонды | 9000 | 11000 | 10500 | 9600 | 10200 | 8200 | 7300 | 5400 | 11000 | 10000 | 5000 |
| Введение в действие новых ОФ | 420 | 390 | 400 | 1200 | 920 | 1900 | 2000 | 1600 | 400 | 490 | 500 |
| Износ ОФ | 650 | 700 | 720 | 2200 | 240 | 1200 | 210 | 340 | 1200 | 720 | 100 |
| 1.Касса | 40 | 50 | 29 | 45 | 52 | 55 | 60 | 20 | 45 | 53 | 120 |
| 2.Р/счет | 704 | 1200 | 640 | 720 | 904 | 900 | 700 | 520 | 790 | 750 | 140 |
| 3.Валют/счет | 204 | 250 | 190 | 130 | 305 | 300 | 300 | 150 | 240 | 199 | 490 |
| 4.Задолж. перед бюд-жетом | 153 | 130 | 140 | 140 | 120 | 200 | 200 | 160 | 140 | 160 | 100 |
| 5.Расчет с органами соц страхования | 11 | 20 | 10 | 10 | 10 | 15 | 16 | 13 | 10 | 9 | 9 |
| 6.Погашен. кредита | 249 | 190 | 256 | 220 | 220 | 220 | 200 | 250 | 190 | 250 | 120 |
| 7.Оплата труда | 530 | 400 | 690 | 340 | 490 | 500 | 540 | 490 | 420 | 130 | 400 |
Приложение 6
Данные для анализа уровня самофинансирования
| Показатели | Прош год, тыс. руб | Отчетный год по вариантам, тыс.руб | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||
| Прибыль ототчислен-ная в фонд накопл-я | 5040 | 6100 | 4500 | 3500 | 5100 | 6200 | 7300 | 6200 | 5000 | 4900 | 5100 |
| Амортизац. Отчисления | 13080 | 14020 | 12100 | 14300 | 15100 | 12100 | 13100 | 12100 | 10000 | 15000 | 12100 |
| Заемные средства | 10 | 20 | 420 | 1200 | 490 | 490 | 11000 | 20 | 40 | 4000 | 20 |
| Кредитр. задолжен. и др. прив-леченные ср-ва | 350 | 490 | 1200 | 5100 | 340 | 340 | 3400 | 420 | 720 | 2900 | 1200 |
Приложение 7
Виды источников финансовых ресурсов
| Виды | Начало года тыс. руб | Отчет (варианты) | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||
| Уставной фонд | 34220 | 34220 | 34400 | 34220 | 37000 | 35200 | 36200 | 37100 | 32100 | 34220 | 34220 |
| Фонд спец. Назначения | 260 | 400 | 300 | 420 | 270 | 300 | 400 | 420 | 400 | 300 | 700 |
| Краткосрочн ссуды | 10 | 5 | 15 | 40 | 10 | 100 | 120 | 20 | 10 | 100 | 1200 |
| Расчет с кредитором | 330 | 317 | 400 | 490 | 390 | 400 | 450 | 350 | 500 | 600 | 3200 |
| Резервы предстоящих платежей | 20 | 20 | 10 | 20 | 40 | 100 | 120 | 27 | 40 | 120 | 190 |
Литература
1. Г.В. Савитская «Анализ хозяйственной деятельности предприятия» М.И.П., «Экоперспектива» - 1997 г.
2. И.Т. Балабанов «Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта» М.: «Финансы и статистика» - 1998г.
3. Н.А. Русак «Анализ хозяйственной деятельности в промышленности» Минск, «Высшая школа» - 1998 г.
4. О.В. Ефимов «Финансовый анализ» М.: «Бухгалтерский учет» - 1996 г.