12. Расчетный баланс
Таблица 12.1. Расчетный баланс
| Показатели | на 01.01. | на 01.02. | на 01.03. | на 01.04. |
| АКТИВ | ||||
| Основные средства | 755 | 1005 | 1015 | 995 |
| Деб.задолженность | 1100 | 1400 | 1400 | 1820 |
| Запасы материалов | 62 | 62,2 | 82 | 82 |
| Запасы гот.продукции | 13 | 13 | 16,7 | 16,7 |
| Денежные средства | 70 | 50 | 52,92 | 53,85 |
| Итого АКТИВ | 2000 | 2530,2 | 2566,6 | 2967,55 |
| ПАССИВ | ||||
| Прибыль тек.периода | 205,2 | 404,57 | 772,55 | |
| Прибыль прош.лет | 1185 | 1185 | 1185 | 1185 |
| Кред.з-ть перед персоналом | 480 | 480 | 481,2 | 600 |
| Кред.з-ть за материалы | 335 | 310,1 | 320,9 | 410 |
| Кред.з-ть по кредитам | 349,9 | 174,95 | ||
| Кред.з-ть по налогу на прибыль | ||||
| Итого ПАССИВ | 2000 | 2530,2 | 2566,6 | 2967,55 |
Капитальные затраты включены в стоимость ОС.
Балансовая стоимость ОС на 01.02.: 755 тыс.руб. + 300 тыс.руб. (в соответствии с планом-графиком капитальных затрат)- 50 тыс.руб. (амортизация) = 1005 тыс.руб.
Балансовая стоимость ОС на 01.03.: 1005 тыс.руб. + 60 тыс.руб. (в соответствии с планом-графиком капитальных затрат)- 50 тыс.руб. (амортизация) = 1015 тыс.руб.
Балансовая стоимость ОС на 01.04.: 1015 тыс.руб. + 30 тыс.руб. (в соответствии с планом-графиком капитальных затрат)- 50 тыс.руб. (амортизация) = 995 тыс.руб.
Список литературы
1. Джай К. Шим, Джойл Г. Сигел. Основы коммерческого бюджетирования / Пер. с англ. – СПб.: Азбука, 2001. – 496 с.
2. Контроллинг как инструмент управления предприятием/ Под ред. Н.Г. Данилочкиной. – М.: Аудит, ЮНИТИ.
3. Хруцкий В.Е., Гамаюнов В.В. Внутрифирменное бюджетирование: Настольная книга по постановке финансового планирования. М.: Финансы и статистика, 2008. – 464 с.