Управление затратами (стр. 9 из 20)

Материал	1000	1000	1000	3000	9900
Зарплата	8000	8000	8000	24000	96150
Отчисления	1812	1812	1812	5436	32022
Эл/эн на освещение	12259	12518	13882	38659	127601
Т/эн на отопление	24842	40395	68477	133714	330679
Гор. вода	11233	11233	11233	33699	173544
Вода на хоз. нужды	2677	2677	2677	8031	25927
Итого:	61823	77635	107081	246539	795823

2500500 Текущий ремонт зданий, сооружений, оборудования и транспортных средств

Материал	1000	1000	1000	3000	12000
Зарплата	12000	12000	12000	36000	116550
Отчисления	4457	4457	4457	13371	43086
Услуги цеху 6	0	0	0	0	0
цех 9	3233	3233	3234	9700	38190
11(10)	7148	7148	7148	21444	100874
ОМ	6000	6000	6000	18000	79000
Денежныеые	0	0	0	0	0
Итого:	33838	33838	33839	101515	389700

25006 Расходы по опытам, испытаниям, исследованиям

500

1500|

25007 Расходы по БРИЗу цехового характера

25008 Расхода по охране труда, спецодежде, молоко

Материал	1000	1000	1000	3000	11700
Износ спец. одежды	300	300	300	900	4800
Молоко, сок	2600	2600	2600	7800	28700
Услуги цеху 11	1471	1471	1472	4414	15513
Итого:	5371	5371	5372	16114	60713

25009 Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов и хозяйственного инвентаря

Материал	2000	2000	2000	6000	52000
Износ	15000	15000	15000	45000	94500
Услуги по ремонту	0	0	0	0	0
Зарплата	4880	4880	4880	14640	42780
Отчисления	1812	1812	1812	5436	_15768
Итого:	23692	23692	23692	71076	205048

25010 Дополнительная зарплата производственных рабочих и отчисления на социальные нужды

Доп. з/пл.	49600	49600	49600	148800	604400
Отчисления	117362	117362	117362	352086	1827425
Оплата отпусков будущего периода	0	0	0	0	0
166962	166962	166962	500886	2431825

250012 Прочие расходы

Зарплата	11500	11500	11500	34500	104178
Отчисления	4271	4271	4271	12813	38538
Услуги а/тр.	800	800	800	2400	9000
Итого:	16571	16571	16571	49713	151716

250013 Прочие непроизводительные расходы

Зарплата	1000	1000	1000	3000	7800
Отчисления	371	371	371	1113	2886
Итого:	1371	1371	1371	4113	10686

418958

435234

467119

1321311

5452520

На 1 сентября 2000 года чистые активы Предприятия составили 261994000 рублей, в том числе недвижимое имущество пообъектно. Размер уставного фонда Предприятия составляет 542000 рублей.

Важнейшим критерием оценки деловой активности Предприятия является широта рынков сбыта продукции. В 2004 году география рынков сбыта ТНП охватила более 40 регионов, из них наибольшей удельный вес по объемам продаж продукции ТНП (замочной, радиопродукции) имели: г. Москва, Московская область, Воронежская, область, Тульская область, Ростовская область, Ярославская область, Самарская и Нижегородская области.

Анализ конкуренции

Основными конкурентами продукции являются: Ковровский электромеханический завод, Электромеханический завод (г. Чебоксары), Рязанский радиозавод и многие другие предприятия, фирмы, организации.

Преимущество продукции КЭМЗ – доступные цены для большинства потребителей, надежность и качество. Недостатки: уступает в дизайне своей продукции из-за отсутствия новых технологий, новых конструкций и конструктивных решений. Рынок продукции, производимой предприятием очень возрос по объему, номенклатуре, практически отсутствуют неиспользованные ниши на рынке сбыта.

Конкуренты продукции КЭМЗ используют следующие методы:

· скидки на стоимость продукции в зависимости от объема продаж (приводится протокол согласования цен на продукцию, производимую КЭМЗ);

· используется более красивый и удобный дизайн на продукцию;

· повышают надежность и качество выпускаемой продукции;

· изучают более досконально потребности покупателей.

Анализ основных направлений маркетинговой политики предприятия

Целенаправленное осуществление производственно сбытовой деятельности ФГУП «КЭМЗ» на основе изучения рынков сбыта замочной продукции, антенной продукции, приемников, деталей и изделий автомобильной промышленности.

Формирование производства продукции обеспечивает совокупность структурных подразделений завода – служба маркетинга. Деятельность службы маркетинга концентрируется на решении четырех взаимосвязанных задач:

1. организация процесса создания конкурентоспособной продукции (технические отделы: отдел главного конструктора, ОКБ, отдел главного технолога, производственный отдел);

2. проведение гибкой ценовой политики предприятия (планово-экономический отдел, отдел труда и заработной платы);

3. организация эффективной системы сбыта продукции выпускаемой предприятием с управлением продвижения товаров на рынке (отдел сбыта и маркетинга предприятия);

4. соблюдение требований, предъявляемых к качеству продукции, жизненному циклу товаров, производимых предприятием.

Важнейшие экономические показатели в области реализации и сбыта продукции:

· объем продаж;

· сумма балансовой и чистой прибыли предприятия;

· уровень рентабельности.

Для предприятия вышеуказанные показатели для ТНП следующие:

· объем продаж до 60 млн. рублей в год;

· сумма балансовой прибыли - 15 млн. рублей в год;

· сумма чистой прибыли - 3 млн. рублей в год;

· уровень рентабельности - 5%;

· себестоимость продукции, издержки предприятия – 95 % (текущие затраты на производство и сбыт продукции).

· гражданская продукция приносит доход предприятию, уменьшая издержки накладных расходов, распределяя их на объем продаж (доход = V продаж = 90,0 млн. рублей; прибыль балансовая = 10,0 млн. рублей; издержки предприятия = 37,0 млн. рублей; рентабельность плановая = 10 %; фактическая рентабельность = 5 %);

2.2. Организационная структура предприятия

Структура экономической службы завода:

Планово-экономический отдел, является самостоятельным структурным подразделением предприятия, создается и ликвидируется приказом директора предприятия. Отдел подчиняется непосредственно заместителю директора по финансово-экономическим вопросам М.Р. Дурдыбаева.

Отдел возглавляет начальник Клушина М.Н., назначенная на должность приказом директора. Начальник планово-экономического отдела не имеет заместителя.

Планово-экономическому отделу предоставляют отчетные документы планово-экономические бюро цехов и отделов.

Начальники структурных подразделений в составе планово-экономического отдела, другие работники отдела назначаются на должность и освобождаются от должности приказом директора предприятия по предоставлению начальника планово-экономического отдела.

В своей деятельности отдел руководствуется инструкциями Министерства финансов РФ, Министерства экономического развития и торговли, Федерального агентства по промышленности, законодательством РФ, уставом предприятия, положением, ГОСТом РВ 15.002.-2003 и Р ИСО 9001-2001 г., методическими рекомендациями по планированию и учету себестоимости продукции в машиностроении, разработанными в соответствии с постановлением Правительства № 552, инструкцией по формированию контрактных (договорных) цен, утвержденной приказом Минэкономики № 179 от 18.12.1997 г.

Структуру и штатную численность отдела утверждает директор предприятия, исходя из конкретных условий и особенностей деятельности предприятия по предоставлению начальника планово-экономической службы и по согласованию с отделом кадров, отделом труда и заработной платы и т.д.