Технико-экономический анализ выполнения производственной программы буровым предприятием (стр. 2 из 4)

Таблица 2.1

Динамика основных технико-экономических показателей

№п/п	Показатели	ед. изм.	План	Факт	%
1	Количество скважин, законченных ремонтом	скв.	65	66	101,5
2	Стоимость одного ремонта ЗБС	тыс. руб	14 061,7	13 568,9	103,5
3	Проходка	м	39 000	39 600	101,5
4	Коммерческая скорость	м/с*мес	500	577	115,4
5	Среднесписочная численность	чел.	703	796	113,2
6	Производительность труда	м/чел.	55,47	49,75	-110,3
7	Механическая скорость	м/час	4,22	4,84	114,7
8	Проходка на 1 долото	м	400,7	503,4	125,6
9	Продолжительность бурения 1 скв.	сут/скв	36	31,29	113,3
10	Себестоимость 1 ремонта	тыс. руб	10 040,7	8 493,0	115,4
11	Коэффициент занятости чк	0,86	0,86	100
12	ФЗП	тыс. руб	12 908,5	20 214,4
13	Среднемесячная оплата	руб	18 362	25 395	138,3
14	Цикл строительства скважины	сут/скв	42	36,2	-111
15	Проходка на 1 буровую бригаду	м	2 294,1	2 329,4	101,5
16	Станко-месяцев в бурении	ст. мес.	78	68,6	-112
17	Себестоимость 1 м проходки	руб.	5 000	4 238	115,2

3. Анализ технико-экономических показателей по факторам

3.1 Анализ проходки

Определим D Н_общ по формуле (3.1):

D Н_общ = Н_ф - Н_пл, м

D Н_общ = 39 600 - 39 000 = 600 м

Определим изменение проходки за счет изменения коммерческой скорости по формуле (3.2):

D Н_v = (V_{ф -} V_пл) *Т_пл, м

D Н_v = (577-500) *78 = 6 006 м

3. Определим изменение проходки за счет изменения времени бурения по формуле (3.3):

D Н_т = (T_ф-Т_пл) *V_ф, м, D Н_т = (68,6-78) *577 = - 5 423,8 м

Определим число БУ в хозяйстве:

а) плановое по формуле (3.4):

БУ^пл_хоз = БУ_р*К_об =

, шт

БУ^пл_хоз =

шт

б) фактическое по формуле (3.5):

БУ^ф_хоз =

, шт

БУ^ф_хоз =

шт

Определим изменение проходки за счет изменения количества БУ в хозяйстве по формуле (3.6):

D Н_БУ = К^пл* (БУ^ф_хоз - БУ^пл_хоз) *12,17*V^ф_ком, м

D Н_БУ = 0,86* (6,5-7,4) *12,17*577 = - 5 435,1 м

Проверка:

D Н_т = D Н_БУ = - 5435,1 м;

D Н = D Н_v+ D Н_БУ=6006 - 5435,1=570,9 м.

Проанализируем полученные результаты:

Уменьшение использования буровых установок в бурении по факту на 0,9 станка, привело к снижению проходки на 5435,1 м.

Увеличение проходки на долото на 102,7 м привело к уменьшению сроков бурения скважины на 4,71 сут/скв.

Выясним каким образом произошло изменение проходки за счет факторов, формирующих время бурения:

а) определяем количество буровых установок, находящихся в бурении по формуле (3.7):

БУ=

, шт

БУ^ф=

= шт

БУ^пл=

шт

б) определяем время нахождения 1 БУ в бурении по формуле (3.8):

t=

, ст. мес.

t^ф=

ст. мес.

t^пл=

ст. мес.

в) определим изменение проходки за счет времени бурения по формуле (3.9):

D Н_т=D Н_БУ+D Н_т¹, м

D Н_БУ= (БУ^ф-БУ^пл) *V^ф_ком*t^пл= (6,55-7,45) *577*10,46=-5431,8 м;

D Н_т¹= (t^ф-t^пл) *V^ф_ком*БУ^ф= (10,47-10,46) *577*6,55=37,8 м;

D Н_т=-5431,8+37,8=-5394 м;

г) проверка:

D Н_общ=D Н_v +D Н_БУ+D Н_т¹=6006-5431,8+37,8=612 м.

Выводы:

уменьшение БУ, находящихся в бурении на 0,9 шт привело к снижению проходки на 5431,8 м;

увеличение времени нахождения 1 БУ в бурении на 0,01 ст. мес. привело к возрастанию проходки на 37,8 м;

общее значение проходки уменьшилось в течение 2001 года на 5394 м.

3.2 Анализ производительности труда

1. Изменение производительности труда определяется по формуле (3.10):

DП^т =

, м/чел

DП^т =

м/чел.

Абсолютное изменение производительности труда находится по формуле (3.11):

DПТ_абс = ПТ_ф - ПТ_пл, м/чел

DПТ_абс = 49,75 - 55,47 = - 5,72 м/чел.

2. Определим изменение производительности труда по факторам.

а) Изменение производительности труда в связи с изменением коммерческой скорости определяется по формуле (3.12):

DП^т_V =

, м/чел

DП^т_V =

м/чел.

б) Изменение производительности труда по изменению времени определяется по формуле (3.13):

DП^т_т =

, м/чел, DП^т_т = м/чел

в) Изменение производительности труда по изменению численности определяется по формуле (3.14):

DП^т_Ч =

, м/чел

DП^т_Ч =

= - 6,6 м/чел

Итог: DП^т = DП^т_V+ DП^т_т + DП^т_Ч;

DПТ_абс = 8,56 - 7,51 - 6,6 = - 5,5 м/чел.

Выводы:

За период 2001 года, сравнивая плановые и фактические показатели, я вижу, что произошло уменьшение производительности труда на 5,5 м/чел.

Проанализируем, какие факторы повлияли на данное снижение:

а) в результате повышения коммерческой скорости на 77 м/сут, производительность труда увеличилась на 8,56 м/чел;

б) уменьшение времени нахождения буровых станков в бурении на 9,16 ст. мес привело к снижению производительности труда на 7,51 м/чел;

в) в результате увеличения среднесписочной численности на 93 человека произошел спад производительности труда на 6,6 м/чел.

3.3 Анализ фондовых отчислений (ФОТ)

Определим изменение ФОТ по формуле (3.15):

DФОТ = ЗП^ф*Ч^ф - ЗП^пл*Ч^пл, тыс. руб.

DФОТ = 25 395*796 - 18 362*703 = 7 305,9 тыс. руб.

Определим ФОТ по факторам.

а) Изменение ФОТ в связи с изменением заработной платы определяется по формуле (3.16):

DФОТ_зп=DЗП*Ч^пл, тыс. руб.

DФОТ_зп= 7 033*703 = 4 944,2 тыс. руб.

б) Изменение ФОТ в связи с изменением численности работников определяется по формуле (3.17):

DФОТ_ч = DЧ*ЗП^ф, тыс. руб.

DФОТ_ч = 93*25 395 = 2 361,7 тыс. руб.

Итог: DФОТ = DФОТ_зп + DФОТ_ч

DФОТ = 4 944,2 + 2 361,7 = 7 305,9 тыс. руб.

Выводы:

В результате увеличения среднемесячной заработной платы в течение 2001 г на 7 033 руб., фонд оплаты труда увеличился на 4 994,2 тыс. руб.

Увеличение численности работников на 93 человека привело к увеличению фонда оплаты труда на 2 361,7 тыс. руб.

В целом по предприятию фонд оплаты труда увеличился на 7 305,9 тыс. руб.

3.4 Анализ изменения численности

1) Изменение среднесписочной численности рабочих определяется по формулам (3.18) и (3.19):

DЧ_АБС = Ч^Ф - Ч^ПЛ, чел

DЧ_АБС = 796 - 703 = 93 чел.

DЧ_ОТН = Ч^Ф - Ч^ПЛ*К_ТР, чел

где К_тр определяется по формуле (3.20):

К_тр =

,

К_тр = 0,882;

DЧ_ОТН = 796 - 703 * 0,882 = 176 чел.

Численность рабочих увеличилась на 93 человека.

Рассчитаем относительное изменение численности по формуле (3.21):

DЧ_ОТН = Ч^Ф - Ч^ПЛ*

, чел

DЧ_ОТН = 796-703*

чел

Вывод:

В течение 2001 года план выполняется на 101,5%, это показывает, что увеличение численности работников не требуется.

3.5 Анализ использования фонда заработной платы (ФЗП)

Абсолютное изменение ФЗП определяется по формуле (3.22):

DФЗП_АБС = ФЗП^ф - ФЗП^ПЛ, тыс. руб.

DФЗП_АБС = 20 214,4 - 12 908,5 = 7 305,9 тыс. руб.

Определение изменения ФЗП по факторам.

а) Изменение ФЗП в результате изменения среднесписочной численности персонала определяется по формуле (3.23):

ФЗП_ч = (Ч^ф-Ч^ПЛ) *ЗП_ПЛ, руб.

ФЗП_ч = (796-703) *18 362 = 1 707 666 руб.

б) Изменение ФЗП по изменению заработной платы определяется по формуле (3.24):

ФЗП_ЗП = (ЗП^{Ф -} ЗП^ПЛ) *Ч^Ф, руб.

ФЗП_ЗП = (25 395 - 18 362) *796 = 5 598 268 руб.

в) Проверка: DФЗП_АБС = ФЗП_ч + ФЗП_ЗП;