Таблица 2.1 показывает, что выручка от реализации услуг в 2009 году по сравнению с 2008 годом снизилась на 13,6% и составила 3581 млн.руб., хотя в 2008 году по сравнению с 2007 годом наблюдался рост на 3,3%. Соответственно аналогично изменялись и доходы в организации. В 2009 году они составили 2925 млн.руб., что на 15% меньше, чем в 2008 году. А в 2008 году доходы были выше, чем в 2007 году на 136 млн.руб.
Что касается расходов, то в 2009 году они снизились по сравнению с 2008 годом на 366 млн.руб., а в 2008 году по сравнению с 2007 годом увеличились на 144 млн.руб. и составили 3066 млн.руб.
За весь анализируемый период организация имеет прибыль в отчетном периоде, хотя она в динамике уменьшается, так в 2009 году она составила 195 млн.руб., что на 180 млн.руб. меньше, чем в 2008 году и на 188 млн.руб. меньше, чем в 2007 году.
К 2009 году стоимость основных средств значительно увеличилась и составила 12051 млн.руб. Это объясняется тем, что в конце 2009 года была построена, за счет бюджетных средств, и введена в эксплуатацию, путем присоединения к КТСУП «Отель» новая гостиница по ул. Головацкого «Престиж» на 16 койко-мест.
Среднесписочная численность работников за весь рассматриваемый период снижается с 228 человек в 2007 году до 143 человек в 2009 году.
Фондоотдача показывает, какой объем услуг приходится на один рубль основных средств. Чем выше этот показатель, тем более эффективно используются основные средства. Таблица 2.1 показывает, что фондоотдача 2009 года имеет очень низкое значение, т.е. на 1 рубль основных средств приходится 0,297 рублей объема по услугам. В 2008 году этот показатель составлял 0,769 руб., а в 2007 году – 0,637 руб. Поэтому, можно сделать вывод, что в КТСУП «Отель» основные средства используются неэффективно.
Чем ниже фондоемкость, тем более эффективно используются основные средства. В 2009 году этот показатель равен 3,365 руб., в 2008 – 1,301 руб., в 2007 - 1,569 руб. Поэтому как и по фондоотдаче можно сделать вывод, что в КТСУП «Отель» основные средства используются неэффективно.
Так как среднегодовая стоимость основных фондов в динамике увеличивается, среднесписочная численность снижается, то фондовооруженность в динамике увеличивается с 27,6 млн.руб. в 2007 году до 84,273 млн.руб. в 2009 году.
Фондорентабельность характеризует величину прибыли, приходящейся на один рубль основных средств. И здесь, как исследовало ожидать, этот показатель снижается и говорит о неэффективном использовании основных средств. В 2009 году он составил всего лишь 1,618% при 6,96% в 2008 году и 6,08% в 2007 году.
Так как идет снижение оборота по услугам, то и однодневный оборот уменьшается и равен в 2009 году 9,811 млн.руб., что на 1,542 млн.руб. меньше, чем в 2008 году и на 1,178 млн.руб. меньше, чем в 2007 году.
Увеличивается среднегодовая стоимость оборотных средств. Их среднегодовая стоимость в 2009 году равна 839 млн. руб., в 2008 году эта величина равнялась 769 млн.руб., а в 2007 – 704 млн.руб.
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств показывает количество оборотов, совершаемых оборотными средствами за год. И этот показатель снизился с 5,697 раз в 2007 году до 4,268 раз в 2009 году или на 1,429 оборотов снизилась оборачиваемость оборотных средств.
Оборачиваемость оборотных средств в 2009 году составила 85,5 дней против 67,7 дней в 2008 году и 64,1 дней в 2007 году.
Рентабельность оборотных средств уменьшается и составляет в 2009 году 23,24% к 54,4% в 2007 году.
В расходах на оплату труда прослеживается рост в 2008 году по сравнению с 2007 годом (соответственно 1326,5 млн.руб. и 1177 млн.руб.) и снижение в 2009 году по сравнению с 2008 годом (соответственно 1088,4 млн.руб. и 1326,5 млн.руб.). Аналогичная тенденция просматривается и в расходах на оплату труда в процентах к обороту.
Производительность труда, измеренная к обороту по услугам к 2009 году составляет 25,04 млн.руб., что на 2,88 млн.руб. больше, чем в 2008 году и на 7,45 млн.руб. больше, чем в 2007 году.
Что касается производительности труда измеренной к прибыли, то здесь картина противоположная. В 2009 году это показатель составляет 1,36 млн.руб., а в 2008 году и в 2007 эти показатели были соответственно равны 2,0 и 1,68 млн.руб.
Средняя заработная плата, хотя и незначительно, но увеличивается с 5,16 в 2007 году до 7,09 млн.руб. в 2008 году и 7,61 млн.руб. в 2009 году. Рентабельность средств на оплату труда значительно снижается и с 32,54% в 2007 году падает до 17,92% в 2009 году.
Экономический потенциал немного снизился в 2008 году по сравнению с 2007 годом (7485,5 млн.руб. и 8474 млн.руб. соответственно), но увеличился к 2009 году до 13978,4 млн.руб. В том числе функционирующий капитал в 2008 году по сравнению с 2007 годом снизился на 838 млн.руб. и увеличился в 2009 году по сравнению с 2008 годом на 6731 млн.руб., увеличившись почти в два раза.
По ресурсоотдаче прослеживался рост в 2008 году по сравнению с 2007 годом и падение в 2009 году по сравнению с 2008 годом.
Проанализируем динамику кадрового состава организации по категориям персонала и по образовательному уровню. Результаты расчетов оформим в таблицах 2.2 и 2.3.
Таблица 2.2 – Динамика численности работников по категориям персонала КТСУП «Отель» за 2007-2009 г.г.
| Категорииперсонала | Годы | Отклонение по удельному весу, % | Темп роста, % | |||||||
| 2007 | 2008 | 2009 | ||||||||
| кол-во, чел. | уд. вес, % | кол-во, чел. | уд. вес, % | кол-во, чел. | уд. вес, % | 2008г. по сравнению с 2007 г. | в 2009г. по сравнению со 2008г. | 2008 г. к 2007 г. | 2009г. к 2008 г. | |
| Всего работниковв том числе | 228 | 100 | 187 | 100 | 143 | 100 | 82,0 | 76,5 | ||
| руководители | 16 | 7 | 15 | 8 | 13 | 9,1 | 1 | 1,1 | 93,8 | 86,7 |
| специалисты | 30 | 13,2 | 26 | 13,9 | 22 | 15,4 | 0,7 | 1,5 | 86,7 | 84,6 |
| другие служащие | 9 | 3,9 | 8 | 4,3 | 5 | 3,5 | 0,4 | -0,8 | 88,9 | 62,5 |
| рабочие | 173 | 75,9 | 138 | 73,8 | 103 | 72 | -2,1 | -1,8 | 79,8 | 74,6 |
Примечание. Источник: собственная разработка
Как видно из таблицы 2.2 общая численность работников за анализируемый период снижается ( с 228 чел. в 2007 году до 143 чел. в 2009 году). Такая же динамика прослеживается и в разрезе категорий работников (это связано с тем, что в 2008 году была отчуждена гостиница «Гомель»).
Таблица 2.3 – Динамика численности работников КТСУП «Отель» по образовательному уровню за 2007-2009 гг.
| Показатели | Годы | Отклонение по удельному весу, % | Темп роста, % | |||||||
| 2007 | 2008 | 2009 | ||||||||
| кол-во, чел. | уд. вес, % | кол-во, чел. | уд. вес, % | кол-во, чел. | уд. вес, % | 2008г. к 2007г. | 2009г. к 2008г. | 2008г. к 2007г. | 2009г. к 2008г. | |
| Всего работниковВ том числе имеют образование | 228 | 100 | 187 | 100 | 143 | 100 | 82,0 | 76,5 | ||
| – высшее | 24 | 10,5 | 24 | 12,8 | 44 | 30,8 | 2,3 | 18 | 100 | 183,3 |
| – среднее специальное | 24 | 10,5 | 46 | 24,6 | 32 | 22,4 | 14,1 | -2,2 | 191,7 | 69,6 |
| -профессионально-техническое | 89 | 39 | 48 | 25,7 | 22 | 15,4 | -13,3 | -10,3 | 53,9 | 45,8 |
| – общее среднее | 82 | 36 | 61 | 32,6 | 42 | 29,3 | -3,4 | -3,3 | 74,4 | 68,9 |
| – общее базовое | 9 | 4 | 8 | 4,3 | 3 | 2,1 | 0,3 | -2,2 | 88,9 | 37,5 |
Примечание. Источник: собственная разработка