Современные английские нормы о преступлениях, связанных с банкротством и несостоятельностью, содержатся преимущественно в Законе о несостоятельности (Insolvency Act 1986), куда они без существенных изменений были перенесены из Закона о банкротстве 1914 г. и из законодательства о компаниях. Возможно применение к банкротам и норм о мошенничестве (уклонение от исполнения обязательств путем обмана), предусмотренных Законами о краже (Theft Act 1968, 1978 и 1996). Английское право изначально отличалось значительным формализмом, отсутствием широких догматических обобщений при определении соответствующих составов преступлений, что отмечалось и британскими исследователями, говорившими о «материальных отличиях» понятия банкротства в Англии и Уэльсе от понятия его в континентальных правовых системах[61]. Тем не менее можно отметить, что при всем различии юридической техники имеет место значительное сходство как в круге реально наказуемых деяний, так и в наказуемости их.
Термином «банкротство» в английском праве обозначается несостоятельность физических лиц. Закон 1986 г. предусматривает ответственность за чаще всего умышленные действия несостоятельного должника до и после начала производства по делу о несостоятельности и за сходные действия директоров и служащих компаний в связи с ликвидацией компаний. Наряду с тяжкими (наказуемыми обычно лишением свободы на срок до семи лет) банкротскими злоупотреблениями в законе предусмотрено множество норм о менее значительных нарушениях, наказуемых обычно штрафом (несообщение в деловой переписке того обстоятельства, что компания управляется внешним управляющим; нерегистрация актов и фактов, имеющих значение для управления компанией и конкурсного производства; ложные заявления и невыполнение требований к отчетам в конкурсном производстве; нарушения ограниченной правоспособности; несоблюдение требований к организации и проведению собраний акционеров и кредиторов; неправомерное использование наименования ликвидированной несостоятельной компании и др. – субъектами этих нарушений являются как должники и служащие компаний, так и лица, которым доверено проведение оздоровительных мероприятий или ликвидация компании).
Нормы о тяжких злоупотреблениях, непосредственно примыкающих к банкротству в континентальном его понимании, сформулированы в законе отдельно применительно к злоупотреблениям директоров компаний и к злоупотреблениям банкротов, однако они в существенных признаках повторяют друг друга. Английское право не использует понятия «кризис», аналогичного понятию германскому. Исходными пунктами в определении наказуемости банкротских и т.п. злоупотреблений являются гражданско-процессуальные акты: решение суда о ликвидации компании, решение о добровольной ликвидации, судебное подтверждение требования (не в конкурсном производстве) в отношении имущества должника, петиция, содержащая ходатайство признать несостоятельность лица, решение о признании банкротом, об освобождении банкрота от долгов и др. Применительно к моментам издания этих актов устанавливается простое или ретроспективное течение сроков, в которые могут быть совершены те или иные преступления. Предпосылкой ответственности также является издание определенных процессуальных актов (решения суда о несостоятельности - аннулирование этого решения не влечет прекращения уголовного преследования, но преследование не может быть возбуждено, когда решение аннулировано; судебного решения о ликвидации или решения о добровольной ликвидации и др.).
Уголовным наказанием обложен широкий круг деяний. Sec. 206 (1) устанавливает наказание (до семи лет лишения свободы) лица, выполнявшего управленческие функции в компании в течение 12 месяцев, предваряющих решение о ликвидации, в случае, если оно: (a) скроет любую часть имущества компании или долг, право на который или обязанность уплатить который имеет компания, или (b) мошеннически переместит любую часть имущества компании, или (c) скроет, повредит, изменит или фальсифицирует любую книгу или документ относительно дел или имущества компании, или (d) внесет любую ложную запись в любую книгу или документ относительно дел или имущества компании, или (е) мошеннически изымет часть, изменит или сделает упущение в любом документе относительно дел или имущества компании, или (f) заложит или разместит (определенным образом) любое имущество компании, приобретенное в кредит и неоплаченное. Sec. 206 (2) предусматривает то же наказание за те же действия, не совершенные соответствующим управленцем, но допущенные им, а равно совершенные после принятия решения о ликвидации. По существу деяние, запрещенное sec. 206 (1) и 206 (2), в континентальной Европе может рассматриваться в качестве типичного злостного банкротства. При совершении действий, предусмотренных п. (a) и (f), лицо не подлежит ответственности, если докажет, что не имело намерения причинить ущерб, а при совершении действий, предусмотренных в п. (c) и (d), - если докажет, что не имело намерения скрыть состояние дел компании или совершить правонарушение. Sec. 206 (5) устанавливает ответственность третьего лица за участие в деяниях, предусмотренных sec. 206.
Sec. 207 (1) (a) предусматривает ответственность лица, сделавшего или обусловившего любые подарки, перемещения или обременения имущества компании или обусловившего или попустительствовавшего получению кем-либо имущества компании после принятия решения о ликвидации; sec. 207 (1) (b) – за сокрытие или перемещение любой части имущества компании в течение двух месяцев перед или после подтверждения судом (не в конкурсном производстве) неудовлетворенного требования в отношении имущества компании. Sec. 208 устанавливает ответственность лица, во время ликвидации компании (судебной или добровольной) не лучшим образом в соответствии со своими знаниями или предположениями полно и честно (does not to the best of his knowledge and belief fully and truly) открывшего ликвидатору все имущество компании и то, как, кому, почему и когда компания передала любую часть своего имущества, не передавшего этого имущества либо документов бухгалтерского учета и др. ликвидатору по его требованию, не сообщившего (так скоро, как это возможно) о том, что мнимый долг доказывается в конкурсном производстве, создавшего препятствие документированию в процессе ликвидации, пытавшегося отчитаться за любую часть имущества путем фиктивных потерь и расходов (в т.ч. и на собрании кредиторов в течение 12 месяцев до ликвидации). Ответственность за эти деяния наступает, если лицо не докажет отсутствия намерения причинить ущерб или в некоторых случаях намерения скрыть состояние дел или совершить правонарушение. Максимальное наказание в sec. 207 и 208 ограничено семью годами лишения свободы.
Sec. 209 устанавливает такое же наказание за подлоги в книгах и другой документации, неверные или неполные заявления и т.п. в процессе ликвидации компании, когда действия эти совершены с намерением причинить ущерб кредиторам.
Аналогичные нормы о преступлениях несостоятельного физического лица (банкрота) предусмотрены sec. 353 – 361, особенностью этих норм являются более детальная регламентация и установление наказаний за несоблюдение правоограничений, связанных с личным статусом банкрота. Sec. 362 (2) устанавливает ответственность за совершенные в течение двух лет до подачи петиции с ходатайством о признании лица банкротом опасные спекуляции, пари, участие в азартных играх, повлекшие несостоятельность либо увеличившие ее.
В целом английские нормы о преступлениях, связанных с несостоятельностью и банкротством, во многом сходны с традиционными нормами о банкротстве, характерными для континентальной Европы, хотя они не лишены и специфических особенностей (напр., формальное ограничение сроков, в течение которых может быть совершено деяние). Одна из важных особенностей британского права – бесхозяйственное банкротство влечет ответственность только в отношении физического лица. Директора компаний при таких обстоятельствах могут быть привлечены к ответственности только за умышленное мошенническое управление компаниями (ст. 213 Insolvency Act 1986) или за хищения (Theft Act 1968, 1978 и 1996) имущества компаний[62].
За последнее десятилетие законодательство Англии о неплатежеспособности компаний было изменено в двух основных направлениях. Был воспринят концептуальный переход от урегулирования кризисов компаний постфактум к попытке повлиять на управление рисками компаний с целью предупреждения их несостоятельности[63]. В дополнение, было осуществлено перераспределение ролей в делах о несостоятельности, что еще в большей степени подтолкнуло участников компаний к прогнозированию и предупреждению финансовых трудностей, а не их констатации постфактум[64].
Двадцать лет назад банки-держатели «плавающего залога» располагали правом назначить управляющего доходами компании (administrativereceiver) и занимали более надежную и удобную позицию. Они полагались на возможность быстрого вмешательства и беспрепятственного возмещения суммы долга. С практически повсеместной отменой процедуры управления доходами компании (receivership) ситуация кардинально изменилась. Банк стремится быть осведомленным о возможных трудностях компании на ранней стадии и своевременно вмешаться посредством осуществления интенсивного контроля и надзора над деятельностью директоров соответствующей компании. Таким образом, банк более заинтересован в использовании своих полномочий по вмешательству и содействию, чем в прекращении отношений в случае возникновения первой же трудности.