Социально-экономические тенденции развития предприятия и их влияние на организацию корпоративного управления на примере ОАО "Сарапульский радиозавод" (стр. 14 из 19)
-активно участвует в самообразовании и содействует самообразованию сотрудников подразделения;
-активно участвует в самообразовании и распространяет положительный опыт.
Присвоим каждой степени оценки факторов определенный балльный вес. При этом каждый из факторов должен иметь свой ранг весомости (общая сумма рангов равна единице):
-выполнение плана производства – 0,4;
-относительный размер брака по цеху– 0,2;
-необоснованное отклонение от бюджета цеха – 0,2;
-организаторские способности – 0,1;
-уровень самообразования – 0,1;
Представим структуру пофакторной системы оплаты труда начальника цеха в таблице 29.
Таблица 29
Предлагаемая модель оплаты труда начальника цеха
 | Вес | Вариант | Балл | ||||||||
| Выполнение плана производства по цеху | 0,4 | менее 90% | → | 0 | |||||||
| от 91 до 95% | → | 1 | |||||||||
| от 96 до 100% | → | 2 | |||||||||
| от 101 до 105% | → | 3 | |||||||||
| более 105% | → | 4 | |||||||||
| Относительный размер брака по цеху | 0,2 | более 1% | → | 0 | |||||||
| от 0,81 до 1% | → | 1 | |||||||||
| от 0,61 до 0,8% | → | 2 | |||||||||
| от 0,41% до 0,6% | → | 3 | |||||||||
| менее 0,4% | → | 4 | |||||||||
| Наличие необоснованного отклонения от бюджета цеха |  | 0,2 | более 5 % | → | 0 | ||||||
| от 4 до 5% | → | 1 | |||||||||
| от 3 до 4% | → | 2 | |||||||||
| от 2% до 3% | → | 3 | |||||||||
| менее 2% | → | 4 | |||||||||
| Организаторские способности | | 0,1 | качество выражено слабо | → | 0 | ||||||
| качество выражено ниже среднего | → | 1 | |||||||||
| средняя выраженность качества | → | 2 | |||||||||
| качество выражено выше среднего | → | 3 | |||||||||
| качество выражено сильно | → | 4 | |||||||||
| Уровень самообразования | | 0,1 | не участвует в самообразовании | → | 0 | ||||||
| участвует в самообразовании время от времени | → | 1 | |||||||||
| активно участвует в самообразовании | → | 2 | |||||||||
| активно участвует в самообразовании и содействует самообразованию сотрудников подразделения | → | 3 | |||||||||
| активно участвует в самообразовании и распространяет положительный опыт | → | 4 | |||||||||
В процессе расчета коэффициента переменно-премиальной части оплаты труда производится суммирование произведения веса каждого фактора на его балльную оценку. Затем сумма делится на максимально возможную балльную оценку.
4. ВЫБОР И ОБОСНОВАНИЕ РЕШЕНИЯ ПО УСТРАНЕНИЮ ПРОБЛЕМ В ОБЛАСТИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ ОАО «САРАПУЛЬСКИЙ РАДИОЗАВОД»
4.1. Расчет потребности в ресурсах для реализации предлагаемых решений
Как было определено в предыдущей главе, с целью совершенствования корпоративного управления ОАО «Сарапульский радиозавод» в области социально-экономического развития предприятия предложено:
-создать социологическую службу предприятия;
-в подразделениях предприятия создать советы трудовых коллективах, имеющих право совещательных и консультационных органов;
-внедрить многофакторную систему премирования работников, позволяющую сделать систему премиальных выплат справедливой и «прозрачной»;
-внедрить системы дополнительных стимулирующих выплат, в частности, дополнительные выплаты за рацпредложения.
Определим потребности в трудовых и материальных ресурсах для реализации предложенных управленческих решений. Итак, рассмотрим предложение, касающееся организации в ОАО «СРЗ» социологической службы, состоящей из штатного социолога и оператора ПЭВМ. При этом в рамках отдела по управлению персоналом будет создано социологическое бюро. Для создания социологического бюро необходимо трудовые ресурсы в количестве двух человек. Определим финансовые ресурсы, необходимые для создания и текущего финансирования данного мероприятия.
Для создания социологической службы в рамках отдела управления персоналом необходимо приобрести два офисных стола стоимостью 5,5 тыс. руб. х 2 = 11 тыс. руб., два офисных стула стоимостью 2 тыс. руб. х 2 = 4 тыс. руб. Кроме этого, необходимо приобрести персональную ЭВМ стоимостью 15 тыс. руб. В результате общие первоначальные затраты составят на организацию в рамках отдела управления персоналом социологического бюро составят 15 + 4 + 11 = 30 тыс. руб.
Определим текущие затраты на организацию социологического бюро. Так, запланируем, что оклад социолога составит 6100 руб. в месяц, а оклад оператора ПЭВМ составит 4500 руб. в месяц. В результате годовые расходы на оплату труда с учетом ЕСН по ставке 26% составят (6100+4500) х 1,26 х 12 = 160272 руб. ≈ 160 тыс. руб. Накладные расходы (40% от фонда оплаты труда) составят: 160 х 40% = 64 тыс. руб.
Для создания советов трудовых коллективов необходимы трудовые ресурсы в количестве одного человек от каждого участка (бюро) структурного подразделения. Всего на ОАО «СРЗ» по всем структурным подразделениям 120 участков (бюро). В результате потребности в трудовых ресурсах составят 120 чел. Общее количество подразделений на предприятии составляет 32 единицы, поэтому будет создано 32 совета трудовых коллективов. Запланируем доплату за счет внутреннего фонда социального развития каждому председателю совета трудового коллектива в сумме 800 руб. в месяц. Годовые затраты составят: 0,8 х 32 х 12 = 307 тыс. руб.
Расчет премиальных выплат по предлагаемой системе премирования будут осуществлять специалисты отдела труда и заработной платы, а также бухгалтерии предприятия в рамках должностных обязанностей. Общее количество трудовых ресурсов, привлеченных к расчету составит 15 чел. За расширенный объем работ будет предусмотрена доплата в сумме 700 руб. в месяц. В результате дополнительные годовые расходы на оплату труда с учетом ЕСН по ставке 26% составят: 0,7 тыс. руб. х 1,26 х 12 мес. х 15 чел. = 165 тыс. руб.
Для совершенствования системы премиальных выплат разработка системы премирования будет заказана ООО «Экономико-правовой центр» (г. Ижевск). Стоимость договора составит 55 тыс. руб.
Разработка системы стимулирующих выплат за рацпредложения также будет заказана ООО «Экономико-правовой центр» (г. Ижевск). Стоимость договора составит 30 тыс. руб.
Для определения размера дополнительной выплаты за рацпредложения будет создана комиссия в количестве 5 чел. Запланируем доплату за счет внутреннего фонда социального развития каждому председателю совета трудового коллектива в сумме 2500 руб. в месяц. Годовые затраты составят: 2,5 х 5 х 12 = 150 тыс. руб.
Таблица 30
Трудовые и финансовые ресурсы необходимые для реализации с целью совершенствования корпоративного управления ОАО «Сарапульский радиозавод» в области социально-экономического развития предприятия
| Наименование мероприятия | Необходимые трудовые ресурсы | Финансовые ресурсы, тыс. руб. | |
| Первоначальные вложения | Текущие ежегодные затраты | ||
| Создание социологической службы | 2 чел. | 30 | 224 |
| Создание советов трудовых коллективов в каждом подразделении | 120 чел. (по всем подразделениям предприятия) | - | 307 |
| Совершенствование системы премиальных выплат | 15 чел. | 55 | 165 |
| Внедрение стимулирующих выплат за рацпредложения | 5 чел. | 30 | 150 |
| Итого | 142 | 115 | 846 |
Всего для реализации управленческих решений необходимы трудовые ресурсы в количестве 142 чел., первоначальные расходы в сумме 115 тыс. руб., текущие расходы в сумме 846 тыс. руб. в год.
4.2. Источники формирования ресурсов для реализации решений
Рассмотрим источники формирования ресурсов для реализации управленческих решений. Как было указано выше, для реализации управленческих решений необходимы как финансовые, так и трудовые ресурсы. Источником трудовых ресурсов для реализации предлагаемых мероприятий является как трудовой коллектив предприятия (обязанности отдельных работников будут расширены), так и рынок труда г. Сарапула (при привлечении работников на вновь вводимые должности). Решение о распределении чистой прибыли принимают собственники (учредители) ОАО «СРЗ». Такое решение принимается в начале года, следующего за отчетным годом. Распределение чистой прибыли находится в исключительной компетенции общего собрания участников (акционеров) и не может осуществляться единоличным распоряжением (приказом) руководителя ОАО «СРЗ». Данные о распределении и использовании чистой прибыли ОАО «СРЗ» представлены в табл. 31 и на рис. 26-28.
Таблица 31
Данные о распределении и использовании чистой прибыли ОАО «СРЗ»
| Наименованиепоказателя | 2005 год | 2006 год | 2007 год | Отклонение (+,-) | Динамика, в % | ||
| 2005-2006 гг. | 2006-2007 гг. | 2005-2006 гг. | 2006-2007 гг. | ||||
| Прибыль к распределению, тыс. руб. | 26552 | 32926 | 49567 | 6374 | 16641 | 24,01 | 50,54 |
| Прибыль, использованная на выплату дивидендов акционерам, тыс. руб. | 1328 | 1646 | 2478 | 319 | 832 | 24,01 | 50,54 |
| - физическим лицам | 338 | 448 | 568 | 110 | 120 | 32,54 | 26,79 |
| - юридическим лицам | 990 | 1198 | 1910 | 209 | 712 | 21,09 | 59,42 |
| Прибыль, использованная на социальное развитие, тыс. руб. | 4248 | 4280 | 5452 | 32 | 1172 | 0,75 | 27,38 |
| Прибыль, реинвестированная в производство, тыс. руб. | 20976 | 26999 | 40645 | 6023 | 13646 | 28,71 | 50,54 |
| Прибыль, по которое не принято решения о ее распределении, тыс. руб. | - | - | 991 | - | - | - | - |
В рамках дивидендной политики ОАО «СРЗ» придерживается фиксированного процента дивидендных выплат. Так в 2005-2007 гг. процент дивидендных выплат составил 5%. ОАО «СРЗ» обязано формировать резервный капитал. Размер резервного капитала в таких обществах должен быть не менее 5% от уставного капитала (ст. 35 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ).