Снижение рисков в управлении социальной инфраструктуры градообразующего предприятия (стр. 7 из 14)
Улучшение коэффициента срочной ликвидности с 0,41 до 0,44 (норма выше 1) также вызвано ростом оборотных активов.
Рост коэффициента абсолютной ликвидности с 0,01 до 0,06 обусловлен увеличением суммы высоколиквидных оборотных активов с 55,6 млн. руб. до 254,1 млн. руб. на 198,6 млн. руб. или 357,4%. Это, прежде всего, вызвано ростом денежных средств.
При этом все коэффициенты ликвидности находятся ниже нормативного значения.
Таблица 2.8 - Показатели финансовой устойчивости
| Наименование показателей | Норматив | 01.01.05 | 01.01.06 | Изменение за отчетный период | Характеристика на конец периода | ||
| Соотношение заемных и собственных средств | меньше 1 | 1,509 | 0,717 | -0,791 | Норма Улучшение! | ||
| Коэффициент обеспеченности собственными средствами | предел 0,1 оптим. 0,5 | -1,074 | -0,363 | 0,711 | Ниже нормы! Улучшение | ||
| Коэффициент маневренности собственных оборотных средств | не менее 0,5 | -0,781 | -0,191 | 0,590 | Ниже нормы! Улучшение | ||
| Коэффициент финансовой устойчивости | предел 0,75 | 0,601 | 0,590 | -0,011 | Ниже нормы! Ухудшение! | ||
| Коэффициент независимости | не менее 0,5 | 0,399 | 0,582 | 0,184 | Норма Улучшение | ||
За 2008 год коэффициент соотношения заемных и собственных средств улучшился с 1,51 до 0,71 и соответствует норме (норма - меньше 1). В результате высокого темпа роста собственного капитала с 4 094,7 млн. руб. до 6 361,7 млн. руб. на 2 267 млн. руб. или 55,37%. Это произошло за счет роста нераспределённой прибыли отчетного года на 2 335,3 млн. руб. или 329,6%, и снижения долгосрочных обязательств на 2 000,1 млн. руб. или 96,22%.
На рост коэффициента обеспеченности собственными средствами с -1,1 до -0,4 повлияло увеличение капитала и резервов в результате роста нераспределенной прибыли отчетного года. При этом рост суммы основных средств на 355,2 млн. руб. или 5,74% не позволил коэффициенту достичь нормы.
Коэффициент маневренности собственных оборотных средств увеличился с -0,8 до -0,2, что вызвано ростом нераспределенной прибыли отчетного года.
Коэффициент финансовой устойчивости снизился с 0,601 до 0,59 (норма не менее 0,75), на это повлияло снижение долгосрочных обязательств на 2 000,1 млн. руб. за счет перехода долгосрочных векселей в разряд краткосрочных
Коэффициент независимости улучшился с 0,399 до 0,582, что было обусловлено ростом собственного капитала за счет нераспределенной прибыли и снижением обязательств.
Таблица 2.9 - Показатели платежеспособности
| Наименование показателей | Норматив | 01.01.05 | 01.01.06 | Изменение за отчетный период | Характеристика на конец периода |
| Степень платежеспособности | 7,138 | 4,176 | -2,961 | Повышение платежеспособности | |
| Коэффициент задолженности другим организациям | 4,302 | 3,822 | -0,480 | Повышение платежеспособности | |
| Степень платежеспособности по текущим обязательствам | 4,736 | 4,104 | -0,632 | Повышение платежеспособности |
В результате погашения вексельной задолженности в период с 01.01.05 по 01.01.06 произошло улучшение степени платежеспособности с 7,14 до 4,18.
Коэффициент задолженности другим организациям улучшился с 4,3 до 3,8. Это вызвано ростом выручки от реализации.
Таблица 2.10 - Соотношение чистых активов и уставного капитала (тыс. руб.)
| Наименование показателей | Норматив | 01.01.05 | 01.01.06 | Изменение за отчетный период | Характеристика на конец периода |
| Величина чистых активов | больше 0 | 4 102 809 | 6 367 703 | 2 264 894 | Улучшение |
| Превышение чистых активов над величиной Уставного капитала | больше 0 | 2 908 675 | 5 173 569 | 2 264 894 | Норма Улучшение |
Величина чистых активов за 12 месяцев 2008 года увеличилась на 2 264,9 млн. руб. Их величина превышает величину уставного капитала предприятия и данное превышение имеет тенденцию к увеличению, что является положительным фактом.
Таблица 2.11 - Показатели деловой активности и эффективности деятельности
| Наименование показателей | 01.01.05 | 01.01.06 | Изменение за отчетный период | Характеристика на конец периода |
| Рентабельность предприятия | 30,34% | 53,26% | 22,92% | Прибыльно Улучшение |
| Рентабельность собственного капитала | 37,42% | 43,36% | 5,95% | Прибыльно Улучшение |
| Рентабельность капитала | 13,20% | 21,39% | 8,19% | Прибыльно Улучшение |
| Рентабельность продаж | 28,07% | 37,55% | 9,48% | Прибыльно Улучшение |
По итогам 2008 года все коэффициенты рентабельности положительны и имеют тенденцию улучшения.
Рентабельность предприятия возросла с 30,34% до 53,26% за счет опережающего увеличения прибыли до налогообложения на 1 879,4 млн. руб. над ростом себестоимости на 1 033 млн. руб.
Рентабельность собственного капитала увеличилась с 37,42% до 43,36%, что вызвано ростом чистой прибыли на 976,5 млн. руб.
Рентабельность активов выросла с 13,2% до 21,39% вследствие высоких темпов роста чистой прибыли по отношению к активам (рост на 823,2 млн. руб.). Рентабельность продаж возросла с 28,07% до 37,55% за счет более высокого темпа роста выручки от реализации, чем темп роста себестоимости.
Таблица 2.12 - Показатели деловой активности
| Наименование показателей | 01.01.05 | 01.01.06 | Изменение за отчетный период | Характеристика на конец периода |
| Оборачиваемость капитала, мес. | 13,52 | 10,65 | -2,874 | Улучшение! |
| Оборачиваемость текущих активов, мес. | 3,53 | 3,18 | -0,357 | Улучшение! |
| Оборачиваемость запасов, мес. | 1,38 | 1,15 | -0,228 | Улучшение! |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, мес. | 1,74 | 1,68 | -0,058 | Улучшение! |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности, мес. | 5,64 | 4,30 | -1,336 | Улучшение! |
| Величина дополнительно привлеченных(+) /высвобожденных(-) в оборот средств по отношению к началу года | -1 492 089 | -354 982 | 1 137 107 | Ухудшение |
Все показатели деловой активности улучшились, что вызвано ростом среднемесячной выручки от реализации на 272,5 млн. руб. или 37,69%.
Произошло улучшение показателя оборачиваемости капитала с 13,52 мес. до 10,65 мес. Средняя величина активов увеличилась на 823,2 млн. руб. или 8,42%.
Оборачиваемость запасов улучшилось с 1,38 мес. до 1,15 мес. Средняя величина запасов возросла на 148,6 млн. руб. или 14,9%.
Оборачиваемость дебиторской задолженности улучшилась на 0,06мес. (с 1,74 мес. до 1,68 мес.) в результате улучшения состояния расчетов с покупателями по сравнению с прошлым годом.
Оборачиваемость кредиторской задолженности улучшилась на 1,34 мес. (с 5,64 мес. до 4,3 мес.).
2.3 Характеристика и анализ персонала
На 2006-2008 гг. ОАО «АНХК» согласно ст. 169 федерального закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» считается градообразующим предприятием (численность более 5000 чел.), численность работников ОАО «АНХК» составляет около 10% численности работающего населения г. Ангарск.
Динамика численности персонала за 2006-2008 гг. представлена на (рис. 2.1).
Рис. 2.1 - Динамика численности персонала, в том числе руководители и специалисты (чел.)
Как видно из рисунка численность персонала ежегодно уменьшается, в среднем на 4%, в том числе это относится к руководителям и специалистам. Доля руководителей и специалистов в общей численности персонала составляет 24-25%. Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами составляет 100%.
Анализ качественного состав персонала по уровню квалификации представлен в табл. 2.13.
Таблица 2.13 - Состав рабочих по уровню квалификации
| Разряд рабочих | Тарифные коэффициенты | Численность рабочих на конец года, чел. | ||
| 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | ||
| 1 | 1,000 | 76 | 73 | 71 |
| 2 | 1,085 | 757 | 734 | 706 |
| 3 | 1,190 | 1135 | 1100 | 1059 |
| 4 | 1,340 | 3859 | 3741 | 3598 |
| 5 | 1,540 | 1513 | 1467 | 1411 |
| 6 | 1,800 | 227 | 220 | 212 |
| Итого | 7567 | 7335 | 7057 | |
| Средний тарифный разряд рабочих | 3,88 | 3,88 | 3,88 | |
| Средний тарифный коэффициент | 1,34 | 1,34 | 1,34 | |
Судя по среднему тарифному разряду и среднему тарифному коэффициенту рабочих, их квалификационный уровень за отчетный год не изменился.
Квалификационный уровень работников во многом зависит от их возраста, стажа работы, образования и т.д. Поэтому в процессе анализа изучают изменения в составе рабочих по этим признакам (см. табл. 2.14).
Таблица 2.14 - Качественный состав трудовых ресурсов предприятия
| Показатель | Численность персонала | Удельный вес, % | ||
| прошлый год | отчетный год | прошлый год | отчетный год | |
| Группы персонала | ||||
| По возрасту, лет: | ||||
| до 20 | 290 | 279 | 3% | 3% |
| от 20 до 30 | 5 113 | 4 267 | 53% | 46% |
| от 30 до 40 | 2 894 | 3 432 | 30% | 37% |
| от 40 до 50 | 965 | 928 | 10% | 10% |
| от 50 до 60 | 386 | 371 | 4% | 4% |
| старше 60 | – | – | – | – |
| Итого | 9 648 | 9 277 | 100% | 100% |
| По образованию: | ||||
| незаконченное среднее | 97 | 92 | 1% | 1% |
| среднее, среднее специальное | 5 692 | 5 381 | 59% | 58% |
| высшее | 3 859 | 3 804 | 40% | 41% |
| Итого | 9 648 | 9 277 | 100% | 100% |
| По трудовому стажу, лет | ||||
| до 5 | 3 280 | 2 782 | 34% | 30% |
| от 5 до 10 | 3 570 | 3 804 | 37% | 41% |
| от 10 до 15 | 965 | 928 | 10% | 10% |
| от 15 до 20 | 965 | 928 | 10% | 10% |
| свыше 20 | 868 | 835 | 9% | 9% |
| Итого | 9648 | 9277 | 100% | 100% |
В отчетном году возросла доля наиболее трудоспособного и квалифицированного персонала в возрасте 30-40 лет, а доля 20-30 летних снизилась. По уровню образования доля персонала с высшим образованием возросла на 1%, а соответственно со средним специальным снизилась на 1%. Основную долю 71% персонала составляет персонал со стажем до 10 лет, в том числе со стажем до 5 лет 30%.