-дробная численность показывает не количество физических людей, а затраты труда в смену.
Таблица 5 – Расчет годового фонда оплаты труда рабочих
| Наименование профессии | Условия работы | Тарифный разряд | Часовая тарифная ставка | Числен-ность, чел | Полезный фонд времени | Тарифный фонд (руб) | Премия | |
| % от зар. | Руб. | |||||||
| платы | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1. Основные рабочие: | ||||||||
| Аппаратчик получения ТУ | вред | 4 | 69,29 | 4 | 1782 | 493899,12 | 40 | 197559,648 |
| Аппаратчик уплотнения ТУ (звеньевой) | вред | 4 | 93,54 | 24 | 1782 | 4000518,72 | 60 | 2400311,23 |
| Аппаратчик уплотнения ТУ (сменный) | вред | 4 | 93,54 | 4 | 1782 | 666753,12 | 60 | 400051,872 |
| Аппаратчик уплотнения ТУ (дневной) | вред | 4 | 93,54 | 3 | 1928 | 541035,36 | 60 | 324621,216 |
| Итого: | 35 | |||||||
| 2. Вспомогательные рабочие: | ||||||||
| 2.1) по статье «Содержание и | ||||||||
| эксплуатация оборудования» | вред | 6 | 102,73 | 1 | 1928 | 198063,44 | 30 | 59419,032 |
| Электрогазосварщик (Слесарь-ремонтник) | ||||||||
| Итого: | 1 | 59419,032 | ||||||
| 2.2) по статье "Цеховые расходы" | ||||||||
| Кладовщик | вред | - | 56,17 | 1 | 1928 | 108295,76 | 30 | 32488,728 |
| Уборщик производственных помещений | вред | - | 59,13 | 2,02 | 1928 | 230285,3328 | 20 | 46057,0666 |
| Итого: | 3,02 | |||||||
| Всего: | 39,02 | |||||||
Окончание таблицы 5
| Наименование профессии | Доплата за работу в ночную смену (руб) | Доплата за работу в вечернюю смену (руб) | Доплата за работу в праздничные дни (руб) | Оплата отпуска (руб) | Итого | Единый социальный налог 26% (руб) | Всего (руб) |
| основная заработная | |||||||
| плата (руб) | |||||||
| 1 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| 1. Основные рабочие: | |||||||
| Аппаратчик получения ТУ | 65853,216 | 32926,608 | 1662,96 | 75387,52 | 867289,072 | 225495,1587 | 1092784,231 |
| Аппаратчик уплотнения ТУ (звеньевой) | 533402,5 | 266701,248 | 13469,76 | 619608,96 | 7834012,416 | 2036843,228 | 9870855,644 |
| Аппаратчик уплотнения ТУ (сменный) | 88900,42 | 44450,21 | 2244,96 | 103268,16 | 1305668,74 | 339473,871 | 1645142,61 |
| Аппаратчик уплотнения ТУ (дневной) | 0 | 0 | 0 | 77451,12 | 943107,696 | 245208,001 | 1188315,7 |
| Итого: | 10950077,9 | 2847020,26 | 13797098,2 | ||||
| 2. Вспомогательные рабочие: | |||||||
| 2.1) по статье «Содержание и | |||||||
| эксплуатация оборудования» | |||||||
| Электрогазосварщик (Слесарь-ремонтник) | 0 | 0 | 0 | 28353,48 | 285835,952 | 171501,571 | 457337,523 |
| Итого: | 285835,952 | 171501,571 | 457337,523 | ||||
| 2.2) по статье "Цеховые расходы" | |||||||
| Кладовщик | 0 | 0 | 0 | 15502,92 | 156287,408 | 40634,7261 | 196922,134 |
| Уборщик производственных помещений | 0 | 0 | 0 | 32966,158 | 309308,557 | 80420,2248 | 389728,782 |
| Итого: | 465595,965 | 121054,951 | 586650,916 | ||||
| Всего: | 11701509,8 | 3139576,78 | 14841086,6 |
2.2.3 Состав и численность руководителей, специалистов и служащих
В пределах производственного участка руководство всеми сторонами производственного процесса осуществляется по возрастанию степени ответственности сменными мастерами, старшим мастером и начальником цеха.
Вопросами организации производственного процесса занимаются специалисты-технологи и механики производственного подразделения.
Служащие выполняют финансово-расчетные, снабженческо-сбытовые и другие функции.
Состав руководителей, специалистов и служащих производственного подразделения определяется его штатным расписанием.
Расчет численности указанных категорий промышленно-производственного персонала производится по нормам управляемости.
Результаты расчета представлены в таблице 6.
Таблица 6 – Определение численности руководителей, специалистов и служащих
| Должность | Норма управляемости | Численность, чел |
| 1 | 2 | 3 |
| Руководители: | ||
| Начальник цеха | 76 | 0,58 |
| Заместитель начальника цеха | 75 | 0,57 |
| Старший мастер | 3 мастера | 0,52 |
| Мастер | 25 рабочих | 1,56 |
| Итого: | 3,23 | |
| Специалисты: | ||
| Инженер-технолог | 30 | 1,17 |
| Итого: | 1,17 | |
| Всего: | 4,40 |
2.2.4 Годовой фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих
Фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих рассчитывается исходя из следующих факторов:
- соответствующих месячных окладов указанных категорий промышленно-производственного персонала;
- численности работников (таблица 6, графа 3);
- доплат данным категориям промышленно-производственного персонала, которые работают по принятому графику сменности в ночную, вечернюю смены и праздничные дни;
- отчислений во внебюджетные фонды (единый социальный налог);
Данные по окладам и доплатам для руководителей, специалистов и служащих взяты из штатного расписания цеха [6].
Результаты расчетов представлены в таблице 7.
Таблица 7 – Расчет фонда оплаты труда руководителей, специалистов и служащих
| Должность | Условия работы | Месячный должностной оклад | Числен-ность, чел | Годовой фонд | Доплата за работу в ночную смену (руб) | Доплата за работу в вечернюю смену (руб) | Доплата за работу в праздничные дни (руб) | Итого | Единый социальный налог 26% (руб) | Всего (руб) |
| основная заработная | ||||||||||
| плата (руб) | ||||||||||
| 1 | 2 | 4 | 5 | 6 | 9 | 10 | 11 | 13 | 14 | 15 |
| Руководители: | ||||||||||
| Начальник цеха | вред | 52205 | 0,58 | 30278,9 | - | - | - | 30278,9 | 7872,514 | 38151,414 |
| Заместитель начальника цеха | вред | 31505 | 0,57 | 17957,85 | - | - | - | 17957,85 | 4669,041 | 22626,891 |
| Старший мастер | вред | 28705 | 0,52 | 14926,6 | - | - | - | 14926,6 | 3880,916 | 18807,516 |
| Мастер | вред | 25040 | 1,56 | 39062,4 | 5208,32 | 2604,16 | 2104,3717 | 48979,25172 | 12734,60545 | 61713,85716 |
| Итого: | 3,23 | 102225,8 | 5208,32 | 2604,16 | 2104,3717 | 112142,6017 | 29157,07645 | 141299,6782 | ||
| Специалисты: | ||||||||||
| Инженер-технолог | вред | 23300 | 1,17 | 27261 | - | - | - | 27261 | 7087,86 | 34348,86 |
| Итого: | 1,17 | 27261 | 27261 | 7087,86 | 34348,86 | |||||
| Всего: | 4,4 | 129486,8 | 5208,32 | 2604,16 | 2104,3717 | 139403,6017 | 36244,93645 | 175648,5382 |
2.3 Смета затрат на содержание и эксплуатацию оборудования
Статьи расходов сметы затрат на содержание и эксплуатацию оборудования включают в себя амортизационные отчисления по группам ОПФ «Машины и оборудование» и «Средства транспортные», заработную плату вспомогательных рабочих с отчислениями во внебюджетные фонды. Кроме того, в смету входят стоимость вспомогательных материалов, необходимых для ухода за оборудованием и содержанием его в рабочем состоянии; затраты на текущий ремонт оборудования.
Статьи затрат на содержание и эксплуатацию оборудования и нормативы для их расчета представлены в таблице 8.
Таблица 8 – Расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования
| Статьи расходов | Норматив от стоимости машин оборудования и транспортных средств, % | Сумма, руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. Амортизация | Табл.1 строка «Всего» графа 6 | 482840 |
| - оборудования | ||
| - транспортных средств | 20% от таблица 2, графа 2, строка 3 | 36418,91 |
| 2.Эксплуатация оборудования, всего | 20% | 2312601,6 |
| В том числе: | ||
| основная и дополнительная зар.плата | 457337,523 | |
| Текущий ремонт оборудования и транспортных средств | 4 | 462520,24 |
| Внутризаводское перемещение грузов | 2,6 | 300635,16 |
| Износ малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и приспособлений | 6 | 693780,36 |
| Прочие расходы | 0,1 | 1153,01 |
| Итого: | 4747286,803 | |
| Итого на 1 тонну ТУ | 197,0646244 |
2.4 Смета цеховых расходов
Смета цеховых расходов включает в себя затраты общецехового характера. К ним относятся затраты по оплате труда с отчислениями во внебюджетные фонды работников аппарата управления цеха, начиная от начальника цеха и заканчивая сменными мастерами участков, а также прочего цехового персонала – специалистов и рабочих (кладовщиков, уборщиков, транспортировщиков и т.д.). Кроме того, к цеховым расходам относятся затраты, связанные с амортизацией и содержанием здания цеха, затраты по охране труда и т.д.
Расходы на охрану труда приняты в размере 10 % от основной и дополнительной заработной платы всех работников производственного участка (табл.5, «Всего», графа 16, табл.7, «Всего», графа 8).
Прочие расходы, включая износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря, составляют примерно 20 % от суммы затрат по предыдущим статьям цеховых расходов.
Результаты расчетов представлены в таблице 9.
Таблица 9 – Расчет цеховых расходов
| Статьи расходов | Норматив, % | Сумма, руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| Содержание аппарата управления | Табл. 7, п. 1, «Итого», графа 10 | 141299,6782 |
| Содержание прочего цехового персонала | Табл. 5, п. 2.2, «Итого», графа 18 | 620999,776 |
| Табл. 7, п.п. 2.3, «Итого», графа 10 | ||
| Амортизация зданий, сооружений, инвентаря | 2,6 | 474438,76 |
| Содержание зданий, сооружений, инвентаря | 8 | 1459811,57 |
| Текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря | 2 | 364952,89 |
| Охрана труда | 3856руб./чел. | 167427,52 |
| Прочие расходы, включая износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря | 20 | 645786,0388 |
| Итого: | 3874716,233 | |
| Итого на 1 тонну эмали | 160,8433472 |
2.5 Себестоимость эмали МЛ-148 белой