| № | Наименование должностей | Категория работников | Коэффициент к средней з/п | Число единиц (таблица 7) | Месячный оклад, руб. (ЗПср (7434,26)*гр. 4 * гр. 5) | Годовая сумма месячных окладов, руб. гр. 6*12 мес. |
| 1 | Начальник цеха | ИТР | 3 | 1 | 22302,78 | 267633,36 |
| 2 | Технический руководитель | ИТР | 2 | 1 | 14868,52 | 178422,24 |
| 3 | Механик 1 кат. | ИТР | 2,5 | 1 | 18585,65 | 223027,8 |
| 4 | Механик 2 кат. | ИТР | 2 | 1 | 14868,52 | 178422,24 |
| 5 | Диспетчер | служ | 2 | 1 | 14868,52 | 178422,24 |
| 6 | Бухгалтер | служ | 1,5 | 3 | 33454,17 | 401450,04 |
| 7 | Ст. мастер | ИТР | 2,5 | 1 | 18585,65 | 223027,8 |
| 8 | Мастер | ИТР | 2 | 3 | 44605,56 | 535266,72 |
| 9 | Экономист | служ | 2,5 | 2 | 37171,3 | 446055,6 |
| 10 | Зав. складом | МОП | 1 | 1 | 7434,26 | 89211,12 |
| 11 | Мастер котельни | ИТР | 2 | 1 | 14868,52 | 178422,24 |
| 12 | Инт. по снабжению | служ | 2 | 1 | 14868,52 | 178422,24 |
| 13 | Уборщица МОП | МОП | 0,7 | 2 | 10407,96 | 124895,52 |
| ИТОГО: | 19 | 243829,73 | 3202679,16 |
| ВСЕГО | ИТР | 9 | 1784222,4 |
| служ | 7 | 1204350,12 | |
| МОП | 3 | 214106,64 | |
| ИТОГО: | 19 | 3202679,16 |
Штатная ведомость руководителей и специалистов персонала цехов
| № | Наименование должностей | Категория работников | Коэффициент к средней з/п | Число единиц (таблица 7) | Месячный оклад, руб. (ЗПср (7434,26)*гр. 4 * гр. 5) | Годовая сумма месячных окладов, руб. гр. 6*12 мес. |
| 1 | Директор | ИТР | 6 | 1 | 44605,56 | 535266,72 |
| 2 | Главный инженер | ИТР | 5 | 1 | 37171,3 | 446055,6 |
| 3 | Инт. по кадрам | ИТР | 3 | 1 | 22302,78 | 267633,36 |
| 4 | Экономист | служ | 2 | 3 | 44605,56 | 535266,72 |
| 5 | Инт. по нормированию и организации труда | служ | 2 | 1 | 14868,52 | 178422,24 |
| 6 | Юрист-консультант | ИТР | 3 | 1 | 22302,78 | 267633,26 |
| 7 | Инт. по ставкам | служ | 2 | 1 | 14868,52 | 178422,24 |
| 8 | Инт. по сбыту | служ | 2 | 1 | 14868,52 | 178422,24 |
| 9 | Главный механик | ИТР | 3 | 1 | 22302,78 | 267633,36 |
| 10 | Главный энергетик | ИТР | 3 | 1 | 22302,78 | 267633,36 |
| 11 | Главный бухгалтер | ИТР | 5 | 1 | 37171,3 | 446050,6 |
| 12 | Зам. главного бухгалтера | служ | 4 | 1 | 29737,04 | 356844,48 |
| 13 | Бухгалтер | МОП | 2 | 4 | 59474,08 | 713688,96 |
| 14 | Бухгалтер-финансист | МОП | 2 | 2 | 29737,04 | 356844,48 |
| 15 | Секретарь-машинист | МОП | 1 | 1 | 7434,26 | 89211,12 |
| ИТОГО: | 21 | 423752,82 | 5085033,84 |
| ВСЕГО | ИТР | 7 | 2497911,36 |
| служ | 7 | 1427377,92 | |
| МОП | 7 | 1159744,56 | |
| ИТОГО: | 21 | 5085033,84 |
Сводный расчет численности и фонда оплаты труда ППП
| Показатели | Численность ППП | Фонд оплаты труда тыс. руб. | Среднегодовая з/п, руб. (гр. 3 / гр. 2*1000) |
| 1. Рабочие т. 6 п. 8 | 165 | 14719,83 | 89211,10 |
| в том числе: | |||
| – производственные | 150 | 13509,26 | 90061,73 |
| – вспомогательные | 15 | 1210,57 | 80704,67 |
| 2. руководители и специалисты т. 7 итого | 40 | 11602,80 | 282995,12 |
| ИТОГО ППП: | 205 | 26322,63 | 128403,07 |
4. Себестоимость, прибыль и рентабельность
Из плана по себестоимости продукции в курсовом проекте рассчитывается калькуляция себестоимости шкафа. Для этого надо использовать результаты расчетов плана производства и реализации продукции, материально-технического обеспечения, трудовые показатели. Кроме того, до составления калькуляции производится расчет амортизационных отчислений и рассчитывается смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и смета цеховых расходов.
Стоимость основных фондов в целом по предприятию рассчитывается с использованием удельной нормы: 700 рублей стоимости основных производственных фондов на 1000 рублей товарной продукции.
Среднегодовая стоимость отдельных групп основных фондов определяется в соответствии с их структурой, которую можно принять по данным таблицы 9.
Расчет амортизационных отчислений определяется по формуле:
А=Сп*На/100, где
Сп – первоначальная стоимость основных фондов в тыс. руб.;
На – норма амортизации в%.
Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования рассчитывается в таблице 10.
Смета цеховых расходов рассчитывается в таблице 11.
Смета общ6ественных расходов рассчитывается в таблице 12.
Калькуляция себестоимости продукции представлена в таблица 13.
Расчетов результатов реализации продукции представлен в таблице 14.
Производственная себестоимость определяется по сумме всех статей затрат (1–11). Коммерческие расходы, связанные с реализацией продукции, определяют заданным процентом от производственной себестоимости (3%). Полная себестоимость представляет собой сумму производственной себестоимости и коммерческих расходов.
После окончания расчетов калькуляция себестоимости продукции определяются затраты на 1 рубль товарной продукции делением полной себестоимости товарной продукции на стоимость товарной продукции в действующих ценах. Результат от реализации продукции есть разница между реализуемой в ценах и ее себестоимости.
Рентабельность продукции в% определяется делением суммы прибыли от реализации продукции на себестоимость реализуемой продукции.
Балансовая прибыль предприятия равна прибыли от реализации продукции основной деятельности.
Общая рентабельность в% определяется делением балансовой прибыли на среднегодовую стоимость основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств. Сумма налога на прибыль равна 24%.
Чистая прибыль, оставляемая в распоряжении предприятия, представляет разность между балансовой прибылью и суммой налога на прибыль и распределяется в фонд накопления потребления.
Фонд потребления – это сумма ФОТ и прибыли, направляемой в фонд потребления.
Фонд накопления – это сумму амортизационных отчислений по основным средствам и прибыли, направляемой в фонд накопления.
Расчет стоимости основных производственных фондов и амортизационных отчислений по мебельному производству.
| № | Группа основных фондов | Структура основных фондов, % | Стоимость основных фондов, тыс. руб. | Амортизационные отчисления | |
| Норма, % | (гр. 4 * гр. 5/100), тыс. руб. | ||||
| 1 | Здания и сооружения (50%) | 50 | 154463,4 | 10 | 15446,34 |
| 2 | Оборудование (40%) | 40 | 123570,72 | 15,1 | 18659,18 |
| 3 | Прочие основные фонды – всего (10%) | 10 | 30892,68 | 29,1 | 8989,77 |
| В том числе:а) транспортные средства (5%) | 5 | 15446,34 | 16,6 | 2564,09 | |
| б) производственно-хозяйственный инвентарь (5%) | 5 | 15446,34 | 12,5 | 1930,79 | |
| ИТОГО: | 100 | 308926,8 | 47590,17 | ||
| Удельная норма – 700/1000=0,7 | |||||
Стоимость основных фондов = стоимость ТП (табл. 1) * Уд. норму = 441324*0,7 = 308926,8
Смета по содержанию и эксплуатации оборудования
| № | Наименование показателей | Сумма в тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | З/п вспомогательных рабочих (80%) табл. 6 гр. 8 | 968,45 |
| 2 | Отчисления на социальные нужды (35,6%) от п. 1 | 344,77 |
| 3 | Амортизация оборудования и транспортных средств (табл. 9 гр. 6 п. 2 + гр. 6 п. 3а) | 21223,27 |
| 4 | Прочие расходы (70% от п. 1) | 677,91 |
| ИТОГО: | 23214,4 |
Таблица 11. Смета цеховых расходов
| № | Наименование показателей | Сумма в тыс. руб. |
| 1 | З/п вспомогательных рабочих (20%) табл. 6 гр. 8 | 242 |
| 2 | Отчисления на социальные нужды (35,6%) от п. 1 | 86,15 |
| 3 | Зарплата цехового персонала (табл. 7 гр. 6) | 4483,75 |
| 4 | Отчисления на социальные нужды цехового персонала (35,6%) | 1596,21 |
| 5 | Амортизация зданий, сооружений и цехового инвентаря (табл. 9 гр. 6 п. 1 + гр. 6 п. 3б)*50% | 8688,56 |
| 6 | Расход воды на хозяйственные нужды (80% от табл. 2 гр. 9 п. 9) | 13133,8 |
| 7 | Охрана труда (15% от п. 1 + п. 3) | 708,86 |
| 8 | Прочие расходы (20% от п. 1 + п. 3) | 945,15 |
| ИТОГО: | 29884,48 |
Таблица 12. Смета общехозяйственных расходов
| № | Наименование показателей | Сумма в тыс. руб. |
| 1 | З/п общезаводского персонала (табл. 7 гр. 6) | 7119,05 |
| 2 | Отчисления на социальные нужды (35,6%) от п. 1 | 2534,38 |
| 3 | Амортизация зданий, сооружений и инвентаря общезаводского (табл. 9 гр. 6 п. 1 + гр. 6 п. 3б)*50% | 8688,56 |
| 4 | Расход воды на хозяйственные нужды (20% от табл. 2 гр. 9 п. 9) | 3283,45 |
| 5 | Охрана труда (15% от п. 1 + п. 3) | 2371,14 |
| 6 | Налоги (80% от п. 1) | 5695,24 |
| 7 | Прочие расходы (70% от п. 1) | 4983,33 |
| ИТОГО: | 34675,15 |
5. Мероприятия по повышению эффективности производства