Цена франко – склад определяется как сумма цены приобретения и транспортно-заготовительных расходов.
Стоимость сырья и материалов определяют умножением цены франко-склад предприятия на количество в натуральном измерении и записывают.
3. Организационный план-расчет численности и фонда оплаты труда по категориям работающих
В данном разделе выполняются следующие расчеты:
– расчет баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего;
– расчет численности рабочих;
– расчет годового фонда з/п рабочих;
– расчет штатов и фонда з/п руководителей и специалистов персонала цехов;
– сводный расчет численности и фонда оплаты труда ППП.
Баланс рабочего времени рабочих (т. 3)
Для определения потребной численности рабочих рассчитывается число рабочих дней и часов, которые должны быть отработаны одним рабочим за год. Номинальный фонд рабочего времени одного рабочего.
Тн=Тк-Тпр-Твоск-Тсуб
Тн=366–5–52–52=257 день
Эффективный фонд времени 1 рабочего в днях
Тэф=Тном-Нн+Двып, где
Тном – номинальный фонд времени;
Нн – неявки на работу в днях;
Двып – вторые (субботние) дни отдыха, приходящиеся на очередные и дополнительные отпуска
Квт=Твт*100 / Ткал;
Двт=Тотп*Квт/(100-Квт), где
Твт – число вторых выходных дней в году;
Тотп – число дней очередных и дополнительных отпусков
Квт=52*100/366=14,2 дней
Двт=18*14,2/(100–14,2)=3
Тэф=257–30+3=230
Исходными данными для расчета потребного количества производственных рабочих являются:
1) производственная программа на планируемый период;
2) нормативы времени на единицу изделия;
3) фонд рабочего времени на одного рабочего;
4) процент перевыполнения норм рабочими.
Списочное число производственных рабочих (Чсп) определяется по формуле:
Чсп=Qпл*tпл / Тэф.р.*К, где
Qпл – число изделий по установленной программе на плановый год;
Tпл – плановые нормативы затрат времени на единицу изделия;
Тэф.р. – плановый фонд времени одного рабочего в час;
К – коэф. перевыполнения норм.
Чсп=60 человек (табл. 4, гр. 13 итого)
Таблица 4. Баланс рабочего времени 1 рабочего при 5-ти дневной рабочей неделе
| № | Наименование показателей | Ед.изм. | План на 2004 год |
| 1 | Календарный фонд времени | дни | 366 |
| 2 | Нерабочие дни | дни | 109 |
| 2а | В том числе праздничные | дни | 5 |
| 2б | Выходные (воскресенье) | дни | 52 |
| 2в | Вторые выходные (суббота) | дни | 52 |
| 3 | Номинальный фонд времени | дни | 257 |
| 4 | Неявки на работу-всего | дни | 30 |
| 4а | В том числе очередные и дополнительные отпуска | дни | 18 |
| 4б | Отпуска по учебе | дни | 1 |
| 4в | Отпуска в связи с родами | дни | 3 |
| 4г | Неявки по болезни | дни | 5 |
| 4д | Неявки в связи с выполнением гос. обязанностей | дни | 2 |
| 4е | Неявки с разрешения администрации | дни | 1 |
| 5 | Кол-во суббот, приходящихся на время очередного и доп. отпуска | дни | 3 |
| 6 | Эффективный фонд времени | дни | 230 |
| 7 | Неиспользованное время в смену-всего | час | 0,1 |
| 7а | В том числе выполнение гос. обязанностей (в пределах смены) | час | 0,05 |
| 7б | Для занятых на тяжелых и вредных работах | час | 0,01 |
| 7в | Для кормящих матерей | час | 0,02 |
| 7г | Для подростков | час | 0,02 |
| 8 | Номинальная продолжительность рабочего дня | час | 8 |
| 9 | Число рабочих дней в смену | час | 7,9 |
| 10 | Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего (п. 6 * п. 9) | час | 1817 |
Таблица 5. Расчет тарифного фонда заработной платы рабочих
| Наименование цехов и категорий рабочих | Разряд | Потребное кол-во чел. дней, чел. час.(табл. 5–01 гр. 4) | Тарифная ставка в руб. коп. | Тарифный фонд з/п в тыс. руб. (гр. 3 * гр. 4) | В том числе | |
| сдельщиков | повременщиков | |||||
| Цех сборочный 66 человек | ||||||
| Производственные рабочие (60 чел.) | ||||||
| А) с нормальными условиями труда | 4 | 79900,76 | 31,44 | 2512,08 | 2512,08 | |
| 3 | 34243,18 | 28,32 | 969,77 | 969,77 | ||
| Вспомогательные рабочие (6 чел.) | 3 | 11414,39 | 28,32 | 323,25 | - | 323,25 |
| ВСЕГО по цеху: | 125558,33 | 3805,1 | 3481,85 | 323,25 | ||
| Цех машинный 66 человек | ||||||
| Производственные рабочие (60 чел.) | ||||||
| А) с нормальными условиями труда | 5 | 24731,19 | 35,28 | 872,52 | 872,52 | |
| 4 | 45657,58 | 31,44 | 1435,47 | 1435,47 | ||
| 3 | 17122 | 28,32 | 484,89 | 484,89 | ||
| Б) с вредными условиями труда 12% | 5-в | 11414,39 | 39,51 | 450,98 | 450,98 | |
| 4-в | 9512 | 35,21 | 334,92 | 334,92 | ||
| 3-в | 5707,20 | 31,72 | 181,03 | 181,03 | ||
| Вспомогательные рабочие (6 чел.) | 3 | 11414,39 | 28,32 | 323,25 | - | 323,25 |
| ВСЕГО по цеху: | 125558,33 | 4083,06 | 3759,81 | 323,25 | ||
| Цех отделочный 33 человек | ||||||
| Производственные рабочие (30 чел.) | ||||||
| А) с нормальными условиями труда | 4 | 51364,77 | 31,44 | 1614,91 | 1614,91 | |
| 3 | 5707,20 | 28,32 | 161,63 | 161,63 | ||
| Вспомогательные рабочие (3 чел.) | 3 | 5707,20 | 28,32 | 161,63 | - | 161,63 |
| ВСЕГО по цеху: | 62779,17 | 1938,17 | 1776,54 | 161,63 | ||
| ИТОГО: | 313895,83 | 8544,6 | 9018,2 | 808,13 | ||
Таблица 6. Среднесписочная численность в цехах
| Разряд | Кол-во человек, (табл. №4) | Кол-во с перевыполнением норм, (гр. 2*Тэф(1817)) | Кол-во по нормам (гр. 3*1,047) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Машинный цех | |||
| 3 | 9 | 16353 | 17122 |
| 4 | 24 | 43608 | 45657,58 |
| 5 | 13 | 23621 | 24731,19 |
| 3-в | 3 | 5451 | 5707,20 |
| 4-в | 6 | 10902 | 11414,39 |
| 5-в | 5 | 9085 | 9512 |
| ИТОГО: | 60 | 109020 | 114144,36 |
| Сборочный цех | |||
| 3 | 18 | 32706 | 34243,18 |
| 4 | 425 | 76314 | 79900,76 |
| ИТОГО: | 60 | 109020 | 114144 |
| Отделочный цех | |||
| 3 | 3 | 5451 | 5707,20 |
| 4 | 27 | 49059 | 51364,77 |
| ИТОГО: | 30 | 54510 | 57071,97 |
Таблица 7. Вспомогательные рабочие -10,8%
| Разряд | Цех | Расчетное кол-во чел. (10,8%) в осн. раб.)) | Принятое кол-во человек | Кол-во чел. по нормам (гр. 4*Тэф*1,047) |
| 3 | Машинный | 6,48 | 6 | 11414,39 |
| 3 | Отделочный | 3,24 | 3 | 5707,20 |
| 3 | Сборочный | 6,48 | 6 | 11414,39 |
| ИТОГО | 15 | 28535,98 |
Таблица 8. Всего численность рабочих
| Цех | Численность произвд. рабочих | Численность вспомогат. рабочих | ВСЕГО |
| Машинный | 60 | 6 | 66 |
| Отделочный | 30 | 3 | 33 |
| Сборочный | 60 | 6 | 66 |
| ВСЕГО | 150 | 15 | 165 |
ВСЕГО численность по нормам: 313 895,83 (табл. 5, гр. 3 итого)
Таблица 9. Сводный расчет численности и фонда оплаты труда рабочих в тыс. руб.
| № | Показатели | Производственные рабочие | Вспомогательные рабочие | Итого по цеху |
| 1 | Численность | 150 | 15 | 165 |
| 2 | Тарифный фонд з/п (Табл.5, гр. 6 итого) | 9018,2 | 808,13 | 9826,33 |
| 3 | Доплаты до основного фонда (25% от п. 2) | 2254,55 | 202,03 | 2456,58 |
| 4 | Фонд основной з/п (п. 2 + п. 3) | 11272,75 | 1010,16 | 12282,91 |
| 5 | Дополнительная з/п (7% от п. 4) | 789,09 | 70,71 | 859,80 |
| 6 | Общий фонд з/п (п. 4 + п. 5) | 12061,84 | 1080,87 | 13142,71 |
| 7 | Выплаты премий (12% от п. 6) | 1447,42 | 129,70 | 1577,12 |
| 8 | Фонд оплаты труда (фонд з/п с учетом премий) п. 6 + п. 7 | 13509,26 | 1210,57 | 14719,83 |
Таблица 10. Сводный расчет численности и фонда оплаты труда руководителей и специалистов (тыс. руб.)
| Наименование категорий персонала | Численность персонала (в% от 165) табл. 5–03 | Средняя месячная з/п 1 чел. в руб. (гр. 4/12/ЧП) | Годовая сумма месячных окладов с учетом районного коэффициента (Таб.7–01,7–02), руб. | Выплаты премий (40% от гр. 4), руб. | Фонд оплаты труда (гр. 4 + гр. 5) тыс. руб. |
| 1. ИТР | |||||
| А) цеховые 6,3% | 10 | 14868,52 | 1784222,4 | 713688,96 | 249791 |
| Б) общезаводские 5,7% | 9 | 23128,81 | 2497911,36 | 999164,54 | 3497,07 |
| ИТОГО: | 19 | 18781,29 | 4282133,76 | 1712853,50 | 5994,98 |
| 2. Служащие | |||||
| А) цеховые 4,6% | 7 | 14337,50 | 1204350,12 | 481740,05 | 1686,09 |
| Б) общезаводские 5,1% | 8 | 14868,52 | 1427377,92 | 570951,17 | 1998,33 |
| ИТОГО: | 15 | 14620,71 | 2631728,04 | 1052691,22 | 3684,42 |
| 3. МОП и охрана | |||||
| А) цеховые 1,3% | 5 | 8921,11 | 214106,64 | 85642,65 | 299,75 |
| Б) общезаводские 3,2% | 2 | 19329,07 | 1159744,56 | 463897,82 | 1623,64 |
| ИТОГО: | 7 | 16355,37 | 1373851,2 | 549540,48 | 1923,39 |
| ВСЕГО по предприятию | |||||
| А) цеховые | 19 | 14046,84 | 3202679,16 | 1281071,66 | 4483,75 |
| Б) общезаводские | 22 | 19261,49 | 5085033,84 | 2034013,53 | 7119,05 |
| ИТОГО: | 41 | 16844,95 | 8287713 | 3315085,2 | 11602,80 |
Штатная ведомость руководителей и специалистов персонала цехов