Разработка мероприятий по повышению производительности труда в организации (стр. 6 из 15)

Таблица 2.1.3.3

Динамика объема продаж

Показатель	2006	2007	2007
Объем продаж	5150	5200	5015
Абсолютный прирост базовый	50	-135
Абсолютный прирост цепной	50	-185
Темп роста базовый	101	97,3
Темп роста цепной	101	96,4
Темп прироста базовый (%)	1	-2,7
Темп прироста цепной (%)	1	-3,6

Проанализировав динамику объема продаж можно сделать вывод, что выручка от реализации услуг в 2008 году, по равнению с 2007 годом, увеличилась на 1830 тыс.руб., а темп прироста составил 35%. Рост объема продаж связан с увеличением спроса на туристические и рекреационные услуги.

Динамику реализации продукции можно также изобразить графически (рис.2.1.2,рис.2.1.3).

Рис. 2.1.2. Динамика объемов реализации продукции

Рис. 2.1.3. Динамика цепных темпов роста объемов реализации продукции

2.1.4 Анализ эффективности использования труда и

заработной платы

При рассмотрении кадрового потенциала организации необходимо определить количество работников в организации, а также их производительность труда и трудоемкость.

Таблица 2.1.4.1

Штатное расписание на 2008г.

Должность	Количество	Оклад, тыс. руб.	ФОТ годовой, тыс. руб.
Директор	1	20	240
Бухгалтер	1	17	204
Менеджер	3	12	432
Уборщица	1	4	48
Курьер	2	3	72
Охранник	2	5	120
Итого	10	61	1116

Таким образом, можно сделать вывод, что на предприятии заняты 10 работников. Фонд оплаты труда неизменен и составляет 1116 тыс. руб.

Таблица 2.1.4.2

Динамика производительности труда

Показатель	2007 г.	2008 г.	Изменения
			+/-	%
Валовая продукция	5200	5015	-185	0,96
Производительность труда	550	501,5	-48,8	0,91

На основе произведенных расчетов можно сделать вывод, что производительность труда имеет отрицательную динамику, и показывает, что в 2008 году, по сравнению с 2007 годом снизилась на 0,96%

2.1.5 Анализ наличия, движения и эффективности использования основных производственных фондов организации

Таблица 2.1.5.1

Анализ основных фондов организации

Основные фонды	2007 год		% к итогу	2008 год		% к итогу
	на начало	на конец		на начало	на конец
Помещение	1798	1798	100	1798	1798	100
Оборудование	949,5	969,5	102,1	969,5	983,5	101,4
Итого	2747.5	2767.5	100	2767.5	2781.5	100,5

Проанализировав таблицу можно сделать вывод, что стоимость помещения осталась неизменной. Заметен рост оборудования как на конец 2007 года, так и на конец 2008 года. Общая стоимость основных фондов на конец 2008 года превысила их стоимость на начало 2007 года на 34 тыс.руб.

Определим показатели фондоемкости и фондоотдачи. Для наглядности представим их в виде таблицы.

Таблица 2.1.5.2

Анализ динамики фондоемкости и фондоотдачи

Показатель	2007	2008	Изменения
			+/-	%
Фондоотдача	188	180,2	-7,8	0,95
Фондоемкость	0,53	0,55	0,02	103,7

Проанализировав показатели фондоемкости и фондоотдачи можно говорить о том, что фондоотдача в 2008 году уменьшилась на 0,95% это связано с снижением выручки.

2.1.6 Анализ наличия и эффективности использования оборотных средств организации

Таблица 2.1.6.1

Анализ наличия и эффективности использования оборотных средств

Показатель	2007 год		2008 год		Изменения
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
Денежные средства	706	19,9	815	22	109	115,4
Дебит. Задолженность	791	22,3	803	21,4	12	111,6
Кредит. Задолженность	1529	43,1	1532	40,8	3	100,1
Прочие	520	14,7	599	15,9	79	115,2
Итого	3546	100	3749	100	203	105,7

Проанализировав данные таблицы, можно сделать вывод о том, что дебиторская задолженность увеличилась на 12 тыс.руб., т.е. на 11,6%. Кредиторская задолженность увеличилась на 3 тыс.руб. Также заметен рост денежных средств на 109 тыс.руб. Это связано с увеличением спроса на туристические услуги.

Таблица 2.1.5.2

Анализ динамики материалоемкости и материалоотдачи

Показатель	2007	2008	Изменения
			+/-	%
Материалоотдача	6,8	7,4	0,6	108,8
Материалоемкость	1,4	1,3	-0,1	92,8

Проанализировав показатели материалоемкости и материалоотдачи можно говорить о том, что фондоотдача в 2008 году увеличилась на 108,8% прежде всего это связано с незначительным снижением выручки.

2.1.7 Анализ себестоимости и затрат

Себестоимость предоставленных услуг

Статья затрат	2007 г., тыс.руб.	2008 г., тыс.руб.	Изменения
			+/-	%
-амортизация	288,2	298,1	9,9	103,4
-зар.плата	1116	1116	-	100
-отчисл. на соц. нужды	290,16	290,16	-	100
-прочие расходы	94,64	176	81,36	185,9
Итого постоянные затраты	1789	1880,26	91,26	105,1
-реклама	250	287,6	37,6	115
- коммерческие расходы	739	944,14	205,14	127
Итого переменные затраты	989	1231,74	242,4	124
Себестоимость	2778	3112	334	112
Постоянные затраты	1789	1880,26	91,26	105
Переменные затраты	989	1231,74	242,74	124

В 2008году виден рост затрат на коммерческие расходы, рекламу и прочие расходы. Это связано с ростом цен на энергоносители и инфляцией. Себестоимость представляет собой сумму постоянных и переменных затрат. По произведенным расчетам видно, что в 2008 году себестоимость услуг увеличилась на 334 тыс.руб., т.е. на 12%.

Таблица 2.1.7.2

Факторный анализ прибыли от реализации

Показатель	2007 г., тыс.руб.	2008 г., тыс.руб.	Изменения
			+/-	%
Выручка	5200	5015	-185	0,96
Полная себестоимость	2778	3112	334	112
Прибыль	2722	1209	1513	0,44

Проанализировав показатели прибыли за 2007 и 2008 годы, можно сделать вывод о том, что прибыль организации в 2008 году увеличилась на 1750 тыс.руб., т.е. на 60%. Это связано с увеличением спроса на туристические услуги и повышением уровня жизни.

2.1.8 Анализ прибыли и рентабельности

Таблица 2.1.8.1

Анализ прибыли и рентабельности

Показатели	Период, тыс.руб.		Изменения
	2007 г.	2008 г.	+/-	%
1. Выручка	5200	5015	-185	96,4
2. Себестоимость	2778	3112	334	112
3. Стоимость ОФ	2767.5	2781.5	14	100,5
4. Численность работников	10	10	-	100
5. ФОТ	1116	1116	-	100
6. Балансовая прибыль	2422	1903	-519	78,5
7. Рентабельность производства	0,8	0,6	-0,2	х
8. Рентабельность продаж	0,4	0,3	-0,1	х
9. Производительность труда	550	501,5	-48,8	91,1
10.Фондоотдача	188	180,2	-7,8	0,95
11.Средняя заработная плата	111,6	111,6	-	100

При анализе таблицы, можно сделать вывод, что все показатели деятельности организации снижаются. Немаловажным показателем также является снижение выручки, увеличение себестоимости на 12%, а также снижение производительности труда, который составил 48,8%, и фондоотдачи – 37%. Все эти показатели говорят о том, что предприятие работает не эффективно.

2.2 Анализ производительности труда

Уровень производительности труда - один из важнейших показателей эффективности деятельности организации. В сложившейся в наше время экономической ситуации каждое предприятие стремится максимально повысить уровень производительности труда, так как с ним напрямую связан уровень выручки, а соответственно и уровень рентабельности.

В туристической фирме «ВояжТур» повышению уровня производительности труда не уделяется должного внимания. Таким образом налицо необходимость разработки методов повышения производительности труда. Побуждение персонала к большей производительности труда может осуществляться двумя основными методами: материальными и нематериальными.