Разработка бизнес плана издательского центра (стр. 6 из 6)
Тогда производственная мощность будет равна:
М1=1*14*1528=21392 тыс.отт/ч.
М2=2*8*1528=24448 тыс.отт/ч.
М3 = 1*4*1528 = 6112 тыс.отт/ч.
Годовая производственная мощность:
Мгод=21392+24448 + 6112 = 51952 тыс.отт/ч.
Коэффициент интенсивной загрузки:
Коэффициент интегральной загрузки:
Расчет потребности печатного участка в материалах и энергоресурсах представлен в табл. 8.2.
Таблица8.2.
Расчет потребности в материалах и энергоресурсах
| Наименование материалов и энергоресурсов | Удельная норма расхода на 1000 лист-отт. | Планируемый объем производимой продукции в натуральном выражении, тыс. лист-отт. | Потребность в материалах и энергоресурсах на весь выпуск продукции | Цена единицы материалов и энергоресурсов | Годовая потребность в материалах и энергоресурсах в стоимостном выражении, тыс. р. |
| 1. Бумага | 1,04 тыс. лист | 50 000 | 52 тыс. лист. | 0,2 тыс. р/лист | 10,4 |
| 2. Краска | 0,153 кг | 7,65 кг | 6,6 тыс.р/кг | 50,49 | |
| 3. Вода | 0,013 м3 | 0,65 кВтч | 0,132 тыс. р/м3 | 0,858 | |
| 4.Электроэнергия | 4,419 кВТч | 220,95 Гкал | 0,0343 тыс.р/кВТч | 7,578 | |
| 5. Тепловая энергия | 0,030 Гкал | 1,5 м3 | 13,357 тыс.р/Гкал | 20,035 | |
| ИТОГО: | 89,361 |
Из расчетов следует, что потребности в материалах и энергоресурсах увеличились на 18,49 тыс. р., т. е. 89,361-70,871=18,49тыс. р.
Таблица 8.3.
Расчет суммы амортизационных отчислений
| Элементы ОПФ | Стоимость ОПФ, тыс. р. | Амортизационные отчисления | |
| Норма, % | сумма, тыс. р. | ||
| 1. Здание | 438 000 | 2,4 | 10 512 |
| 2. Машины и оборудование | 964 180 | 10 | 96 418 |
Сумма амортизационных отчислений увеличилась на 418 тыс.р., т.е. 96418-96000=418 тыс. р.
Составляем плановую калькуляция себестоимости продукции (табл.7.4.), с учетом расчетов потребности печатного участка в материалах и энергоресурсах.
Таблица 8.4.
Плановая калькуляция себестоимости продукции
| Статьи расходов | Сумма расходов на годовой выпуск, тыс. руб. | Затраты на 1 л.-от. продукции, тыс.руб. |
| 1. Сырье и материалы | 49,3984 | 0,001206 |
| 2. Топливо и энергия на технологические цели | 22,091 | 0,004449 |
| 3. Заработная плата основных производственных рабочих | 29 442,7 | 0,588 |
| 4. Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды | 11 777,08 | 0,235 |
| 5. Общепроизводственные расходы | 482 537 | 9,65 |
| 6. Общехозяйственные расходы | 44 164,05 | 0,883 |
| 7. Коммерческие расходы | 12 774,4 | 0,25 |
| ИТОГО полная себестоимость | 580802,8 | 11,6 |
Из расчетов видно, что при вложении инвестиций в ОПФ, увеличивается объем производства и снижается себестоимость продукции. Так, себестоимость единицы продукции до вложений инвестиций составляло 14,5 тыс. руб., а после –11,6 тыс.руб. (разница –2,9 тыс. руб.).
Годовая экономия:
,где
Н – разница показателей себестоимости после и до вложений инвестиций;Vпр. – объем производства продукции после вложений инвестиций;
- объем производства продукции до и после вложений инвестиций;Цотп – отпускная цена единицы продукции;
С1 – себестоимость продукции до вложений инвестиций;
С – стоимость ОПФ после и до вложений инвестиций;На – норма амортизационных отчислений 10%.
Эгод. = 2.9*50000+10 000(17,69-14,5)-41,8 = 176858,2 тыс. руб.
Чистая прибыль:
ЧП=Эгод(1 - 
), где Нпр = 24% ЧП = 176858,2*0,76= 134412,2 тыс.р.Амортизационные отчисления:
,где
С – стоимость ОПФ после и до вложений инвестиций;На – норма амортизационных отчислений 10%.
А= 
тыс. р.Чистый доход:
ЧД = ЧП+ А ЧД = 134 412,2 + 41,8 =134454 тыс. р.Период возврата инвестиций:
,где К – капитальные затраты (инвестиции) =4 180 тыс. р.
заключение
Эффективная деятельность предприятия в условиях рыночной экономики в значительной степени зависит от того, насколько достоверно они предвидят дальнюю и ближнюю перспективу своего развития, то есть от прогнозирования. Невозможно добиться положительных результатов деятельности, если не планировать своих действий и не прогнозировать последствия.
Разработка программы (бизнес–плана) – является одной из важнейших предпосылок оптимального управления производством.
Бизнес – план можно сравнить с дорожной картой, которой пользуются водители автомобилей и где проектируется маршрут движения, возможные препятствия и пути объезда.
В курсовой работе был разработан бизнес – план печатного участка РУП «Издательский центр БГУ». Были предложены маркетинговые мероприятия, направленные на привлечение дополнительного числа заказчиков, составлен и обоснован производственной мощностью план производства продукции участка, рассчитана численность промышленно-производственного персонала и фонд оплаты труда, составлена калькуляция себестоимости продукции, определены основные экономические показатели работы печатного участка. Также были предложены мероприятия по реконструкции печатного участка, путем вложения инвестиций в ОПФ. В результате достигли увеличения объёма производства и коэффициента интегральной загрузки производственной мощности, уменьшили себестоимость единицы продукции. Отмечу, что в результате проведения мероприятий по реконструкции печатного участка не происходило сокращение штатов, что в нынешнем экономическом положении можно расценивать как положительный социальный эффект.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Экономика предприятия В. Я. Хрипач, Г. З. Суша, Г. К. Оноприенко; Под ред. В. Я. Хрипача. ¾ Мн.: Экономпресс, 2000 г.
2. Производственные процессы в полиграфии. Проектирование и расчет Левин Ю. С., Матвеев П. А., Маудрих К. Д. ¾ М.: Книга, 1985 г.
3. Бизнес – план компании Э. А. Уткин¾ М.: Книга, 2000 г.