Разработка бизнес плана издательского центра (стр. 4 из 6)
5.3. Расчет списочной явочности рабочих; тарифный, часовой, дневной, годовой фонд ЗП рабочих
На основании норм предприятия и значения коэффициента перехода производится расчет списочной численности рабочих, который представлен в табл. 5.3.
Таблица 5.3.
Списочная численность рабочих печатного цеха
| Наименование профессии | Тарифныеразряды | Явочное число рабочих в смену | Сменностьработы | Явочное число рабочих в сутки | Коэффициент перехода | Списочное число рабочих |
| 1. Основные производ. рабочие:печатникпечатникпечатникпечатник | 6666 | 1111 | 1 | 1111 | 1.14 | 5 |
| 2. Вспомог. рабочие основного производства:ремонтник | 4 | 1 | 1 | 1 | 1.14 | 2 |
| ВСЕГО: | 5 | 5 | 7 |
Списочная численность рабочих находим по формуле:
Чспис.=Чявочн.*Кпер,
где Чявочн – явочное число рабочих в смену,
Кпер – коэффициент перехода.
Расчет годового фонда заработной платы рабочих представлен
в табл. 5.3.1.
Таблица 5.3.1.
Расчет фонда оплаты труда
| Наименование профессий | Разряд | Списочная численность | Эффективный фонд времени одного рабочего, ч | Часовая тарифная ставка, р | Тарифный фонд, тыс. р | Доплаты к тарифному фонду, тыс. р | Часовой фонд, тыс. р | Доплата к часовому фонду, тыс. р. | Дневной фонд, тыс.р. | Доплата к дневному фонду, тыс.р. | Годовой фонд оплаты труда, тыс. р |
| 1. Основные производственные рабочие:печатникпечатникпечатникпечатник | 6666 | 5555 | 1738 | 2,17 | 18857 | 7 542 | 26 399 | 126 | 26 525 | 2917,7 | 29442,7 |
| 2. Вспомогательные рабочие основного производства:ремонтник | 4 | 2 | 1738 | 1,57 | 5457 | 2182 | 7639 | 126 | 7765 | 854,15 | 8619,15 |
| ИТОГО: | 38061,85 | ||||||||||
Тарифный фонд определяется как:
,где ri – количество рабочих i-го разряда;
Тэф – эффективный фонд рабочего времени;
Сi – часовая тарифная ставка.
Доплата к Фт: 40% Фт
Часовой фонд Фч: Фт + доплата к Фт
Дневной фонд Фд: Фч + доплата к Фч
Доплата Фд: 11% Фд
Годовой фонд: Фд + доплата к Фд
5.4. Расчет численности и фонда оплаты труда ИТР
Численность и фонд заработной платы ИТР определяется в соответствии со штатным расписанием предприятия и должностными окладами.
Печатный участокÐÓÏ «Èçäàòåëüñêèé öåíòð ÁÃÓ» âîçãëàâëÿåò ìàñòåð. Îí ðóêîâîäèò âñåìè âèäàìè äåÿòåëüíîñòè ó÷àñòêà è îðãàíèçóåò ðàáîòó ó÷àñòêà.
×èñëåííîñòü è ôîíä çàðàáîòíîé ïëàòû ÈÒÐ îïðåäåëÿåòñÿ â ñîîòâåòñòâèè ñî øòàòíûì ðàñïèñàíèåì ïðåäïðèÿòèÿ è äîëæíîñòíûìè îêëàäàìè.
Расчет численности и фонда заработной платы для данных категорий работников сведен в табл. 5.4.
Таблица 5.4.
Расчет штатов и фонда оплаты труда ИТР
| Наименование должности | Категория работников | Количество штатных единиц | Месячный должностной оклад, тыс. р | Годовой фонд оплаты труда, тыс. р. | |
| По окладу | премия | ||||
| Мастер | ИТР | 1 | 240 | 2 880 | 1 296 |
| ИТОГО: | 4 176 | ||||
Расчет трудовых затрат представлен в табл. 5.4.1.
Таблица 5.4.1.
Затраты на трудовые ресурсы
| Показатели | Значение, тыс. р. |
| 1. Численность работающих, в т. ч.: рабочие ИТР | 8 7 1 |
| 2. Годовой фонд оплаты труда, тыс. р. | 42 237,85 |
| 3. Среднегодовая заработная плата одного работника, тыс. р. | 5 279,73 |
6.Производственный план
6.1.Расчет производственной мощности. Баланс рабочего времени ведущего оборудования
Исходным пунктом планирования производственной программы предприятия является производственная мощность.
Производственной мощностью предприятия называют максимально возможный годовой выпуск продукции в установленной планом номенклатуре при полном использовании оборудования, площадей, учете достижений технологии, организации производства и труда и обеспечение высокого качества продукции.
В общем виде производственная мощность М рассчитывается по формуле (6.1.):
М= 
nПТэф, (6.1.)
где n - количество единиц ведущего оборудования;
Тэф - годовой эффективный фонд времени, ч;
П - часовая производительность ведущего технологического оборудования, ед. продукции/ч.
К ведущему оборудованию относится оборудование, на котором выполняются основные, наиболее трудоемкие технологические процессы и операции по изготовлению изделий или полуфабрикатов. Ведущим оборудованием печатного цеха являются печатные машины.
Ведущее оборудование печатного участка РУП «Издательский центр БГУ» и его производительность указаны в табл. 6.1.
Таблица 6.1.
Ведущее оборудование печатного участка РУП «Издательский центр БГУ»
| Наименование оборудования | Часовая производительность,тыс. отт/ч | Количество единиц однотипного оборудования |
| 1. Четырехкрасочная офсетная печатная машина Polly-226A | 14 | 1 |
| 2. Офсетная печатная машина Ромайер-313 | 8 | 1 |
| 3. Офсетная печатная машина Ромайер-313 | 8 | 1 |
Эффективный фонд времени работы оборудования Фэф.об. определяется на основе баланса времени работы ведущего оборудования в планируемом году. Продолжительность капитальных и текущих ремонтов взята из годового плана ППР печатного участка РУП «Издательский центр БГУ». Баланс времени работы ведущего оборудования приведен в табл. 6.1.1.
Таблица 6.1.1.
Баланс рабочего времени ведущего оборудования
| Показатели | Дни | Часы |
| 1. Календарный фонд времени | 365 | 2920 |
| 2. Выходные и праздничные дни | 113 | 904 |
| 3. Режимный фонд времени | 252 | 2016 |
| 4. Планируемые остановки цеха:а) капитальный ремонт;б) текущий ремонт;в) внутрисменные простои.Всего простоев | 34,258,751861 | 27470144488 |
| 5. Эффективный фонд времени | 191 | 1528 |
| 6. Коэффициент экстенсивной загрузки оборудования | 0,52 | |
Коэффициент экстенсивной загрузки оборудования:
Подставив полученные данные в формулу (6.1.), можно определить годовую производственную мощность М каждой машины, а затем, просуммировав произведения производственной мощности однотипных машин на количество этих машин, рассчитать годовую производственную мощность Мгод всего печатного участка.
М1=1*14*1528=21392 тыс.отт/ч.
М2=2*8*1528=24448 тыс.отт/ч.
Мгод=21392+24448=45840 тыс.отт/ч.
Коэффициент интенсивной загрузки:
Коэффициент интегральной загрузки:
6.2. Расчет текущих издержек на производство продукции
6.2.1. Расчет материальных затрат и топливно-энергетических ресурсов
В данном разделе определяется потребность печатного участка в материальных и топливно-энергетических ресурсах (в натуральном и стоимостном выражении), которые необходимы для выполнения производственной программы.
Потребность в сырье, материалах в натуральном выражении определяется как произведение объема производства продукции на норму сырья, материалов на единицу продукции. Стоимость сырья и материалов, необходимых для производства всего выпуска продукции, определяется умножением их годовой потребности на планово-заготовительные цены.
По аналогии с расчетом потребности и стоимости энергии на технологические нужды на основании удельных норм расхода, стоимости единицы энергоресурсов и годового выпуска продукции.
Расчет потребности печатного участка в материалах и энергоресурсах представлен в табл. 6.2.1.
Таблица 6.2.1.
Расчет потребности в материалах и энергоресурсах
| Наименование материалов и энергоресурсов | Удельная норма расхода на 1000 лист-отт. | Планируемый объем производимой продукции в натуральном выражении, тыс. лист-отт. | Потребность в материалах и энергоресурсах на весь выпуск продукции | Цена единицы материалов и энергоресурсов | Годовая потребность в материалах и энергоресурсах в стоимостном выражении, тыс. р. |
| 1. Бумага | 1,04 тыс. лист | 40 000 | 41,6тыс. лист. | 0,2 тыс. р/лист | 8,32 |
| 2. Краска | 0,153 кг | 6,12 кг | 6,6 тыс.р/кг | 40,392 | |
| 3. Вода | 0,013 м3 | 0,52 м3 | 0,132 тыс. р/м3 | 0,6864 | |
| 4.Электроэнергия | 4,419 кВТч | 176,76 кВтч | 0,0343 тыс.р/кВТч | 6,062 | |
| 5. Тепловая энергия | 0,030 Гкал | 1,2 Гкал | 13,357 тыс.р/Гкал | 16,028 | |
| ИТОГО: | 70,871 |
6.2.2. Расчет амортизационных отчислений