Министерство внутренних дел Российской Федерации
Белгородский юридический институт
Кафедра гражданско-правовых дисциплин
Дисциплина: теневая экономика
РЕФЕРАТ
Подготовил:
Слушатель 444 группы
Малявин П.И.
Белгород 2008
| План |
| Вступительная часть. |
| 1. Понятие отмывания денег, полученных преступным путем. |
| 2. Структура процесса отмывания денег, полученных преступным путем. |
| 3. Предупреждение отмывания денег. Политика "знай своего клиента". Программа внутреннего соответствия. |
| 4. Признаки потенциальных финансовых нарушений, связанных с отмыванием денег. |
| Заключительная часть (подведение итогов). |
Вступление
Во вступительной части преподаватель объявляет тему и цель занятия, а также учебные вопросы, подлежащие рассмотрению и обсуждению, отмечает актуальность изучаемой темы, ее место в структуре курса, в системе юридической подготовки специалиста, взаимосвязь с другими изучаемыми дисциплинами.
Обсуждение учебных вопросов.
Вопрос № 1. Понятие отмывания денег, полученных преступным путем.
Термин "отмывание" денег (mоnеylaundering) впервые был использовав в 80-х гг. в США применительно к доходам от наркобизнеса и обозначая процесс преобразования нелегально полученных денег в легальные деньги Предложено много определений этого понятия. Президентская комиссии по организованной преступности в 1984 году использовала следующую формулировку: "Отмывание денег - процесс, посредством которого скрывается существование, незаконное происхождение или незаконное использование доходов и затем эти доходы маскируются, таким образом, чтоб казаться имеющими законное происхождение"
Согласно ст. 3 Венской Конвенции ООН по борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ от 19 декабря 1988 г. под легализацией ("отмыванием") доходов от преступной деятельности понимаются:
-конверсия или передача имущества, если известно, что такое имущество получено в результате правонарушения или правонарушений, или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях, в целя сокрытия или утаивания незаконного источника имущества или в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении такого правонарушения или правонарушений, с тем, чтобы оно могло уклониться от ответственности за свои действия;
-сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, подлинных прав в отношении имущества или его принадлежности, если известно, что такое имущество по лучено в результате правонарушений или правонарушения, в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях;
-приобретение, владение или использование имущества, если в момент его получения было известно, что такое имущество получено в результат правонарушения или правонарушений или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях;
-участие, соучастие или вступление в преступный сговор с целью совершения любого правонарушения или правонарушений, приведенных выше, покушение на совершение такого правонарушения или правонарушений а также пособничество, подстрекательство, содействие или консультирование при их совершении.
Различия в законодательстве отдельных стран связаны с определение перечня деяний, являющихся источником происхождения легализуемы средств. Таковыми источниками могут признаваться:
преступления (любые, предусмотренные уголовным законодательством); преступления, являющиеся типичными для организованной преступности; правонарушения; преступления и правонарушения, связанные с незаконным оборотом наркотиков.
Как следует из положений Страсбургской конвенции и рекомендаций Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания денег, подготовленных в 1990 году, отмывание денежных средств и иного имущества это процесс, в ходе которого средства, полученные в результате незаконно деятельности, то есть различных правонарушений, помещаются, переводятся или иным образом пропускаются через финансово-кредитную систему (банки, иные финансовые институты), либо на них (вместо них) приобретается иное имущество, либо они иным образом используются в экономической деятельности и в результате возвращаются владельцу в ином "воспроизведенном" виде для создания видимости законности полученных доходов, сокрытия лица, инициировавшего данные действия и (или) получившего доходы, а также противозаконности источников этих средств.
В Федеральном Законе РФ "О противодействии легализации ("отмыванию") доходов. полученных незаконным путем"
Это понятие шире, чем преступные доходы. В Законе доходы, полученные незаконным путем, определяются как "вещи, деньги, ценные бумаги иное имущество, в том числе имущественные права, приобретенные результате совершения преступления или иного правонарушения".
Основные цели легализации доходов, полученных преступным путем
К важнейшим целям деятельности по легализации преступных до ходов можно отнести: сокрытие следов происхождения доходов, полученных из нелегальных источников. Создание видимости законности получения доходов. Сокрытие лиц, извлекающих незаконные доходы и инициирующие сам процесс отмывания. Уклонение от уплаты налогов. Обеспечение удобного и оперативного доступа к денежные средствам, полученным и нелегальных источников. Создание условий для безопасного и комфортного потребления. Создание условий для безопасного инвестирования в легальный бизнес.
Важной задачей преступника является также согласование этих целей Вместе с тем, одновременно обеспечить их эффективное достижение удается не всегда. Например, преступник может поместить отмытые деньги на таком удалении, что доступ к ним и пользование ими превращается для него крупную проблему. Возможна иная ситуация, при которой преступник обеспечивает себе возможность легкого доступа к незаконным доходам, но он может надежно скрыть владение нелегально заработанной наличностью свое участие в совершении преступлений, приведших к образованию эти наличных средств.
Операции, подобные отмыванию денег.
Существуют специфические виды действий, которые также направлены на обеспечение прямого доступа к денежным средствам, полученных незаконным путем. Их особенность состоит в том, что они не включают операции, специально направленные на сокрытие и маскировку источников происхождения, владельцев, местонахождения, существования денежных средств, а также планов их дальнейшего использования. Данные виды действий не подпадают под определение отмывания денег в узком смысле. К ни относятся расходование наличных средств и сокрытие доходов путем оставления на месте.
Расходование наличных средств. Преступник может установить дистанцию между собой и правом собственности на нелегальные доходы, трат их на товары и услуги, вместо того, чтобы инвестировать их или превратит в другие фонды, удерживаемые на длительный срок. Преступники тратит наличные средства в больших размерах и либо оставляя при этом либо край не скудную документацию, либо не оставляя никакой документации, что затрудняет усилия правоохранительных органов по восстановлению подобны операций.
Сокрытие доходов путем сохранения их без движения. История организованной преступности полна рассказами о деньгах, спрятанных в подвалах и склепах или даже набитых в матрасы. Подобное поведение может быт не характерным для "предпринимателей", действующих в области торговли наркотиками или организованной преступности. Преступники могут вест себя таким образом, если они зарабатывают больше того, что способны по тратить или просто хотят сосредоточить свои средства для личных расходов или инвестиций, то тогда они не испытывают большой потребности в наличных деньгах или заменяющих их ценных бумагах.
Таким образом, легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению де нежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо не законным путем.
Вопрос № 2. Структура процесса отмывания денег, полученных преступным путем.
Модели отмывания криминальных фондов денежных средств.
Трехфазовая модель.Она является наиболее распространенной и пред полагает выделение в едином процессе легализации следующих стадий: размещение (placement), расслоение (layering) и интеграция (integration). Указанные три стадии могут осуществляться одновременно или частично накладываться друг на друга. Это зависит от имеющегося механизма легализации от требований, предъявляемых преступной организацией.
Размещение (placement) - это физическое размещение наличных денежных средств в мобильные финансовые инструменты, территориально удаление от мест их происхождения. Размещение осуществляется в традиционных финансовых учреждениях; нетрадиционных финансовых учреждениях; розничной торговле, либо полностью за пределами страны.
Этап размещения крупных сумм наличности является самым слабым звеном в процессе отмывания денег. Незаконно полученные деньги наиболее легко могут быть выявлены на этом этапе.
Расслоение (layering) - отрыв незаконных доходов от их источников путем сложной цепи финансовых операций, направленных на маскировку проверяемого следа этих доходов. Если размещение больших сумм денег прошло успешно, т.е. не было обнаружено, то вскрыть дальнейшие действия отмывателей денег становится намного труднее. Различные финансовые операции наслаиваются одна на другую с целью усложнить работу правоохранительных органов по отысканию незаконных фондов, подлежащих конфискации.